В условиях нестабильности на мировых финансовых рынках Сбербанк России продолжает оставаться лидером на российском рынке банковских услуг, демонстрируя высокую эффективность своих операций. Сохраняя долю в активах банковской системы на уровне 25%, по итогам 2008 года банк заработал более 35% прибыли всей банковской системы страны, что на 5 процентных пунктов больше, чем в прошлом году.

Банк контролирует 53,4% рынка частных вкладов (основная масса депозитов физических лиц приходится на так называемые пенсионные вклады в рублях). Объем кредитов физическим лицам составляет более 740 млрд. рублей. Через Сбербанк России зарплату получают 11 миллионов, пенсии - 12 миллионов человек. Сбербанк является крупнейшим игроком на рынке государственных ценных бумаг и на внутреннем рынке межбанковских кредитов. На рынке МБК, как правило, является нетто-донором. В банке работают 250 тысяч человек (средний размер оплаты труда - 25 тысяч рублей, на 1 сотрудника приходится почти 17 млн. рублей активов).

Финансовое положение Сбербанка за анализируемый период 2008 - 2010 гг. в целом имеет положительную динамику. Наблюдается прирост в активах на 26,85%, собственном капитале на 36,62%, чистой прибыли на 70%.

Финансовое состояние Сбербанка во многом зависит от того, какие средства оно имеет в своем распоряжении и куда они вложены.

Структура актива баланса, так же как и пассива, анализируется при помощи относительных величин, которыми является удельный вес отдельных статей источников формирования имущества в их общей стоимости.

В структуре активов больший удельный вес занимает чистая ссудная задолженность: в 2008 г. Она составляла 80%, в 2010 г. ее доля снизилась до 67% за счет резкого увеличения чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи на 956235892 тыс. руб. (почти в 3 раза).

Динамика основных статей актива баланса представлена в таблице 5.

Таблица 5

Анализ актива баланса ОАО "Сбербанк России"

№ п/п	Наименование статьи	2008 г., тыс. руб.	2009 г., тыс. руб.	2010 г., тыс. руб	Абс. отклонение, 2010 к 2008 тыс. руб.	Отн. Отклоне- ние, 2010 к 2008, %
I	АКТИВЫ
1	Денежные средства	329 215 224	270 395 815	322 302 793	- 6912431	97,90
2	Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	98 775 211	112 237 721	128 924 854	30149643	130,52
2.1	Обязательные резервы	7 643 214	40 572 382	50 531 690	42888476	661,13
3	Средства в кредитных организациях	78 200 983	85 334 400	61 888 479	-16312504	79,14
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	2 812 259	15 587 505	31 509 445	28697186	1120,43
5	Чистая ссудная задолженность	5 352 582 554	5 158 029 273	5 714 306 374	361723820	106,76
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	508 832 916	1 075 404 440	1 465 068 808	956235892	287,93
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	22 172 918	38 999 532	83 813 528	61640610	378,00
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	354 845 030	354845030
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	269 417 247	289 830 038	317 323 420	47906173	117,78
9	Прочие активы	79 183 053	90 176 101	126 910 696	47727643	160,28
10	Всего активов	6 719 019 447	7 096 995 293	8 523 079 899	1804060452	126,85

За анализируемый период 2008 - 2010 гг. активы Сбербанка России увеличились на 1804060452 тыс. руб. или в относительном выражении прирост составил 126,85%

Динамику активов Сбербанка за период 2008 - 2010гг. мы можем наблюдать на следующей диаграмме (рис 5)

Рисунок 5. Динамика активов Сбербанка России, тыс. руб.

Денежные средства Сбербанка России снизились на 6912431 тыс. руб., резко возросли чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (прирост составил 1120,43%).

Чистая ссудная задолженность изменилась незначительно (прирост 106,76%)

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы увеличились за период на 47906173 тыс. руб.

Сократилась величина средств в кредитных организациях на 16312504 тыс. руб. Инвестиции в дочерние и зависимые организации возросли на 61640610 тыс. руб.

Пассив баланса отражает состав и состояние прав на имущество, возникающее в процессе финансовой деятельности Сбербанка России.

Анализ источников имущества Сбербанка РФ показывает, что в общей сумме баланса обязательства на период 2008 - 2010 гг. составляют большой удельный вес: в 2008 г. - 88,46%, в 2009 г. - 88,05%, в 2010 г. - 87,57%, из которых около 63% приходится на вклады физических лиц.

Динамику основных статей пассива баланса представим в виде таблицы (таблица 6).

Таблица 6

Анализ пассива баланса ОАО "Сбербанк России"

№ п/п	Наименование статьи	2008 г., тыс. руб.	2009 г., тыс. руб.	2010 г., тыс. руб.	Абс. отклонение, 2010 к 2008 гг. тыс. руб.	Отн. Отклоне-ние, 2010 к 2008 гг, %
1	2	3	4	5	6	7
I	ПАССИВЫ
1	Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	733 254 471	500 000 000	300 000 001	-433254470	-59,09
2	Средства кредитных организаций	202 287 659	143 388 747	291 093 913	88806254	43,90
3	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	4 802 831 486	5 396 947 880	6 666 991 128	1864159642	38,81
3.1	Вклады физических лиц	3 047 259 175	3 687 133 202	4 689 511 661	1642252486	53,89
4	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0
5	Выпущенные долговые обязательства	142 635 794	122 853 349	111 983 907	-30651887	-21,49
6	Прочие обязательства	55 038 947	59 994 777	67 201 557	12162610	22,10
7	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциями с резидентами оффшорных зон	7 454 065	25 557 430	26 312 726	18858661	253,00
8	Всего обязательств	5 943 502 422	6 248 742 183	7 463 583 232	1520080810	25,58
II	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
9	Средства акционеров (участников)	67 760 844	67 760 844	67 760 844	0	0,00
10	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0
11	Эмиссионный доход	228 054 226	228 054 226	228 054 226	0	0,00
12	Резервный фонд	3 527 429	3 527 429	3 527 429	0	0,00
13	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-76 028 208	-13 998 620	15 835 441	91863649	-120,83
14	Переоценка основных средств	81 826 437	81 783 896	81 713 099	-113338	-0,14
15	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	360 437 138	459 430 840	479 017 552	118580414	32,90
16	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	109 939 802	21 694 495	183 588 076	73648274	66,99
17	Всего источников собственных средств	775 517 025	848 253 110	1 059 496 667	283979642	36,62

Из таблицы 6 видно, что общий объем обязательств за период 2008 - 2010 гг. увеличился на 1520080810 тыс. руб. или на 25,58%. Общая величина источников собственных средств увеличилась на 283979642 тыс. руб.

Сократился объем кредитов, депозитов и прочих средств ЦБ РФ на 59,09%. Вклады физических лиц увеличились на 1642252486 тыс. руб.

Средства акционеров (участников) остались на неизменном уровне и составляют 67 760 844 тыс. руб. Также остались неизменными величина резервного фонда (3 527 429 тыс. руб.), эмиссионный доход (228 054 226 тыс. руб.)

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет увеличилась на 118580414 тыс. руб., а неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период на 73648274 тыс. руб.

Далее проанализируем величину обязательных нормативов Сбербанка России за анализируемый период.

Достаточность собственного капитала (Н1) в 2008 г. составляла 20,2%, в 2009 г. - 21,5%. Данный показатель практически в 2 раза превышает нормативное значение в 10%.

Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2), который характеризует соотношение суммы высоколиквидных активов и обязательств по счетам до востребования увеличился с 53,5% в 2008 г. до 82,5% в 2009 г. и при нормативном значении свыше 15%.

Показатель текущей ликвидности банка (Н3) характеризует соотношение суммы ликвидных активов и обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней. В 2008 г. он составлял 70,5%, а в 2009 г. - 114,4% при нормативном значении свыше по 50%. В 2009 году этот показатель более чем в 2 раза превысил нормативное значение.

Показатель долгосрочной ликвидности (Н4) показывает соотношение суммы выданных кредитов со сроком погашения больше 1 года к капиталу и обязательствам со сроками больше 1 года. В 2008 г. он составлял 71,4%, в 2009 г. - 73,8% при нормативном значении не более 120%.

Показатель Н6 за анализируемый период ниже нормативного значения в 25%. (в 2008 г. составил 16,1%, в 2009 - 15,6%). Среди крупнейших заемщиков Сбербанка - представители различных отраслей экономики, таким образом, кредитный риск в достаточной степени диверсифицирован.

Показатель Н7 в 2008 году составил 47,2%, в 2009 - 64,6%, а в 2010 - 73,17%. За данный период показатель находится на уровне, ниже нормативного значения в 800%.

Несмотря на непростую ситуацию в экономике, по итогам 2009 - 2010 г. Сбербанк увеличил объем чистой прибыли на 75388 млн. руб. Процентные доходы возросли за 2009 гг. на 30,9% или на 191 млрд. руб., и достигли 811 млрд. руб., при этом темп их роста опережал темп роста процентных расходов (29,4%). Рост процентных доходов в большей степени обеспечен доходами от кредитования юридических лиц - их объем за 2009 г. увеличился на 164 млрд. руб. и составил 4249 млрд. руб. Доходы от кредитования юридических лиц увеличились за счет роста кредитного портфеля юридических лиц. Данный портфель за год увеличился на 6,7% и составил 4 249 млрд. руб.

Доходы от кредитования физических лиц к 2010 году сохранились на уровне 2008 года (прирост составил 0,9 млрд. руб.) и составили 179 млрд. руб.

Резервы на возможные потери значительно сократились (на 297267 млн. руб.). Операционные расходы за 2010 г. возросли на 37519 млн. руб.

Прибыльность кредитной организации исчисляется по отношению к капиталу и среднему размеру активов банка Соотношение показателя чистой прибыли и собственного капитала банка (показатель рентабельности капитала) измеряет прибыльность банка с позиции его владельцев (акционеров) и свидетельствует об эффективности использования средств, вложенных акционерами в банк. Показатель рентабельности капитала считается тем лучше, чем выше его значение. Рентабельность капитала возросла с 4,63% в 2009 году до 19.37%. в 2010 г.

Показатель рентабельности активов банка - отношение чистой прибыли к среднему размеру актива баланса банка - является отражением эффективности работы его управляющих. Рентабельность активов банка зависит от доходности активов и маржи прибыли (отношения чистой прибыли к валовому доходу банка). Рентабельность активов возросла с 0,54% в 2009 году до 2,42 в 2010 году.

Рассмотрев все необходимые финансовые показатели можно сказать, что в целом у ОАО "Сбербанк России" положительная тенденция развития. И на данный момент даже непростая ситуация на мировом финансовом рынке не помеха для развития банковского сектора России.