Далее проводится оценка эффективности прилагаемых мероприятий совершенствования управления персоналом.

В первую очередь необходимо определить затраты на осуществление мероприятий.

Первое мероприятие - преобразование отдела кадров в службу управления персоналом.

Для этого необходимо осуществить наем дополнительных сотрудников, разработать должностные инструкции, положение о службе управления персоналом, требований, предъявляемых должности менеджера по развитию кадров и менеджера по рекрутингу и разработку других документов регулирующих деятельность службы

Затраты на реализацию проекта приведены в таблице 3.4.

Таблица 3.4

Расчет затрат на создание службы управление персоналом мероприятия

Содержание мероприятия

Данные для расчета

Сумма, тыс.руб.

1 Единовременные затраты

Затраты на разработку документов регулирующих деятельность менеджера. Планируется затратить 32 рабочих часов

28

Затраты на размещение объявлений в прессе, подачу заявок в кадровые агентства. Стоимость размещения объявления в газетах составит в среднем 12000 руб. за месяц. Стоимость услуг кадрового агентства составит 45000

12+ 45=57

2. Текущие затраты

Основная зарплата менеджера 2 человека с окладом 15 и 25 тыс.руб.

15*12+25*12=480

Премия по итогам исполнения поставленных целей (при 100 % выполнении -10 % от годового оклада)

48

Итого затрат

605,5

Следующее мероприятие - разработка индивидуальной программы найма персонала. Предлагается осуществить с привлечением кадрового агентства, что обеспечит наиболее эффективную, адаптированную под нужды ООО «Весла» систему найма. На основе обзора услуг кадровых агентств стоимость услуги составляет 72 тыс.руб.

Следующее мероприятие - обучение персонала.

Затраты на мероприятия по обучению и повышению квалификации будут складываться из следующих показателей: потери в производительности при отвлечении; стоимость курсов по повышению квалификации; затраты на зарплату собственного работника, проводящего внутрикорпоративный занятия; затраты семинары, проводимые специалистом из кадрового агентства; доплаты за наставничество; затраты по самообучению с использованием компьютерной сети и обучающих программ.

Таблица 3.5

Затраты на обучение персонала

Затраты

Величина, тыс.руб.

Стоимость курсов по повышению квалификации персонала

136,12

Затраты на зарплату собственного работника, проводящего внутрикорпоративный семинар

22,2

Затраты на семинары, проводимые специалистом из кадрового агентства

51,2

Доплаты за наставничество

15,8

Затраты по самообучению с использованием компьютерной сети и обучающих программ

26,88

Итого

252,16

Таким образом совокупный размер затрат на мероприятия по обучению персонала составят 252,16 тыс.руб.

Следующее мероприятие - стимулирование персонала. Оценивая экономическую эффективность внедрения предлагаемой системы премирования по результатам прибыли, отметим, что основной экономический показатель, на который воздействует новая система мотивации труда -- это производительность персонала на протяжении цельного производственного процесса. Рост производительности труда, дополнительной занятости работников в периоды увеличения емкости спроса при существующем технологическом процессе позволит увеличить объемы производства и сбыта продукции и услуг.

Представляется расчет на примере данных 2010 года. Прибыль от реализации составляла 14457 тыс.руб. Из указанной величины 20% идет на развитие ООО «Весла». Исходя из этого, из оставшейся части прибыли 39% предлагается направлять на премирование работников.

14457 * (1-20%) * 38,5% = 4431 тыс.руб. Таким образом, из прибыли на вознаграждение по системе бонусов идет 4431 тыс.руб.

Таблица 3.6

Расчет затрат на премирования по результатам прибыли

Категории работников

Распределение бонусов

Величина вознаграждения

Топ-менеджеры, проектные группы

35%

3829,7

Руководители среднего звена, ведущие специалисты, внутренние консультанты

30%

1329,3

Рядовые работники

30%

1107,7

Обслуживающий персонал

10%

443,1

Итого

100%

4431

Помимо материального стимулирования были предложены нематериальные способы стимулирования. В таблице произведен расчет затрат на нематериальное стимулирование персонала.

В таблице 3.7 произведен расчет затрат на мотивацию персонала путем обеспечения льгот и дополнительных преимуществ.

Таблица 3.7

Затраты на льготы и преимущества

Способы стимулирования

Затраты

Медицинское страхование

162

Оплата путевок

217

Не материальное стимулирование

47,5

Итого

426

Следующий блок мотивационного пакета - организация условий труда и отдыха.

Размер затрат определен исходя из средних цен абонементов в фитнес-центрах и бассейнах. Предлагается заключить договор на корпоративное обслуживание на посещение фитнес-центра на посещение 50 человек по цене 35 тыс.руб. в год за каждого и 300 месячный абонемент на посещение бассейна по цене 1,2 тыс.руб. Абонементы предлагается распределять по отделам и службам на усмотрение службы по управлению персоналом. Итого затраты на организацию условий отдыха составят 2110 тыс.руб.

Составляется смета затрат на проводимые мероприятия по повышению мотивации.

Таблица 3.8

Затраты на мотивационный пакет

Мероприятия

Затраты

Затраты на льготы и преимущества

426

Затрат на организацию условий труда и отдыха

2110

Итого

2536

Необходим сравнить расходы на персонал до и после проведения мероприятия.

Таблица 3.9

Расходы на персонал ООО «Весла»

Направление затрат

Сумма затрат, тыс.руб.

Отклонение

базовый год

плановый год

Фонд оплаты труда (ФОТ) всего, т.ч

31185

31103

-82

оплата за отработанное время

26128

26672

544

премии

3792

4431

639

выплаты

1265

0

-1265

обязательные отчисления ЕСН

8108,1

8087

-21

На проведение кадровой работы всего, в т.ч.

425

896

471

ФОТ работников кадровой службы

363

544

181

на проф обучение

62,5

252

190

на отбор и наем персонала

72

72

на разработку документации и оптимизацию структуры

28

28

Затраты на организацию условий труда и отдыха

2110

2110

Затраты на льготы и преимущества

426

426

Прочие расходы

164

0

-164

Итого

39520

42078

2559

Оценивая экономическую эффективность внедрения предлагаемой системы мотивации, отметим, что основной экономический показатель, на который воздействует новая система мотивации труда -- это снижение текучести и повышение производительности персонала на протяжении производственного процесса. Рост производительности труда, дополнительной занятости работников в периоды увеличения емкости спроса при существующем технологическом процессе позволит увеличить объемы производства и сбыта продукции и услуг.

Далее определяются доходы, полученные от реализации проекта.

Производим расчет эффекта.

Первое мероприятия: Создание службы управления персоналом- ожидаемый эффект снижение текучести.

Эффект от снижения текучести кадров.

Рст = Рущ * (1 - К2 / К1)

Рущ = Зд * Чд * Кс

Где Рущ - среднегодовой ущерб, причиненный текучестью кадров.

К1, К2 - фактический и ожидаемый коэффициент текучести.

Зд - среднедневной заработок одного рабочего

Чд - количество человеко-дней неработы в связи с уходом с работы или обучением вновь принятого рабочего.

Рущ = 0,82 * 640 * 1,24 = 653 тыс.руб.

Фактический коэффициент текучести составляет 0,089.

Ожидаемый коэффициент текучести 0,03.

Рст = 653 * ( 1- 0,03 / 0,089) = 434 тыс.руб.

Второе мероприятие: обучение персонала.

Эффект от повышения уровня квалификации.

Рук = Вк * Зс* 12 * Кс

Вк = Чн * ?Рн / 100

Где Вк - высвобождение рабочих;

Зс - средняя заработная плата одного рабочего

Кс - коэффициент ЕСН (с 2010 года ЕСН заменен на обязательное пенсионное страхование 26%)

Чн - численность рабочих повысивших уровень выполнения норм выработки в результате повышения квалификации

Вк = 13 * 25 / 100 = 3,5 чел

Рук = 3,5 * 19,25 *12 *1,24 = 946 тыс.руб.

От мероприятий стимулирования работников путем премирования из прибыли и мотивационного пакета ожидаемый эффект рост производительности.

Влияние на рост выручки изменения производительности труда можно рассчитать в виде следующей факторной модели

В = ПТ * СЧ

где В - выручка,

ПТ - производительность труда,

СЧ - среднесписочная численности.

Изменение выручки за счет изменения производительности труда определяется по формуле:

ВПТ = %ПТ*СЧ0 = 5%*1933 * 135 = 13048 тыс.руб.

Анализ изменения показателей эффективности деятельности ООО «Весла» в результате совершенствования управления персоналом можно представить в виде следующей таблицы 3.10.

Таблица 3.10

Экономический эффект от совершенствования системы мотивации персонала ООО «Весла»

Рекомендации

Затраты, тыс.руб.

Срок окупаемости, лет

Доход, тыс.руб.

1 год

2 год

3 год

Всего

1. Создание службы управления персоналом

605,5

0,7

434

347

109

889,7

2. Обучение

252,16

0,1

946

757

237

1939,3

3. Премирование из прибыли, Мотивационный пакет

7393

0,3

13048

10438

3262

26748

Итого

8250,66

0,3

14428

11542

3607

29577

Пример расчета срока окупаемости. 605,5 / 889,7 = 0,7 года

Прогноз дохода от предлагаемых мероприятий рассчитан на основе оценок специалистов компании ООО «Весла».

Совокупные затраты на предлагаемые мероприятия оставляют 8250,66 тыс.руб. Наибольшую величину, почти половину, занимают расходы на премирование работников из прибыли. Предлагаемые мероприятия имеют срок окупаемости менее одного года. Что типично для вложений в развитие персонала, и не связанного с дорогостоящими капитальными вложениями.

В таблице 3.11 представлены данные экономического эффекта и эффективности предлагаемых мероприятий.

Таблица 3.11

Экономический эффект от мероприятий

Рекомендации

Экономический эффект

Экономическая эффективность

1. Создание службы управления персоналом

889,7

146,9

2. Обучение

1939,3

769,1

3. Премирование из прибыли, Мотивационный пакет

26748

361,8

Итого

29577

358,5

Таким образом, предлагаемые мероприятия по совершенствованию управления персоналом позволят ООО «Весла» получить экономический эффект в виде дополнительного дохода, общий размер эффекта от предлагаемых мероприятий за весь период в три года составит 29577 тыс.руб.

При этом ожидаемая экономическая эффективность составит 358,5%. Также ожидаются дополнительные эффекты, обусловленные повышением производительности, квалификационным уровнем, снижением текучести.