49. Институт агентов валютного контроля
К оглавлению1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 1617 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50
51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67
68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84
85 86 87 88 89 90 91 92 93
Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля.
Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.
Деятельность агентов валютного контроля регламентируется Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле»
Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица имеют право:
● проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства;
● проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;
● запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов;
● выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства;
● применять установленные меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства.
Порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля устанавливается Правительством РФ и Банком России.
В целях осуществления валютного контроля агенты валютного контроля имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов следующие документы или их копии (имеющие непосредственное отношение к проводимой валютной операции):
– документы, удостоверяющие личность физического лица;
– документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
– документы, удостоверяющие статус юридического лица;
– свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
– документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;
– документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов;
– уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета в банке за пределами территории Российской Федерации;
– регистрационные документы:
документы, являющиеся основанием для проведения валютных операций (договоры, соглашения, контракты), доверенности, выписки из протокола общего собрания; документы, содержащие сведения о результатах торгов; документы, подтверждающие факт передачи товаров, информации и результатов интеллектуальной деятельности, акты государственных органов;
– документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями;
– таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;
– паспорт сделки.
Все документы представляются в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии и должны быть действительными на день их представления агентам валютного контроля. Оригиналы принимаются агентами для ознакомления и возвращаются представившим их лицам. В материалы валютного контроля в этом случае помещаются заверенные агентом копии.
Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны:
1) осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного регулирования;
2) представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием. Органы и агенты валютного контроля обязаны сохранять коммерческую, банковскую и служебную тайну. Органы и агенты валютного контроля несут ответственность за неисполнение функций, установленных законодательством, а также за нарушение ими прав резидентов и нерезидентов.
Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля.
Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.
Деятельность агентов валютного контроля регламентируется Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле»
Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица имеют право:
● проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства;
● проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;
● запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов;
● выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства;
● применять установленные меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства.
Порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля устанавливается Правительством РФ и Банком России.
В целях осуществления валютного контроля агенты валютного контроля имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов следующие документы или их копии (имеющие непосредственное отношение к проводимой валютной операции):
– документы, удостоверяющие личность физического лица;
– документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
– документы, удостоверяющие статус юридического лица;
– свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
– документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;
– документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов;
– уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета в банке за пределами территории Российской Федерации;
– регистрационные документы:
документы, являющиеся основанием для проведения валютных операций (договоры, соглашения, контракты), доверенности, выписки из протокола общего собрания; документы, содержащие сведения о результатах торгов; документы, подтверждающие факт передачи товаров, информации и результатов интеллектуальной деятельности, акты государственных органов;
– документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями;
– таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;
– паспорт сделки.
Все документы представляются в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии и должны быть действительными на день их представления агентам валютного контроля. Оригиналы принимаются агентами для ознакомления и возвращаются представившим их лицам. В материалы валютного контроля в этом случае помещаются заверенные агентом копии.
Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны:
1) осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного регулирования;
2) представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием. Органы и агенты валютного контроля обязаны сохранять коммерческую, банковскую и служебную тайну. Органы и агенты валютного контроля несут ответственность за неисполнение функций, установленных законодательством, а также за нарушение ими прав резидентов и нерезидентов.