4. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование, их виды

К оглавлению 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50
51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67
68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84

Теория и практика перестрахования выработала следующие основ-

ные группы перестраховочных договоров:

• пропорциональные: квотные, эксцедента сумм и квотно-

эксцедентные;

• непропорциональные: эксцедента убытка и эксцедента убыточно-

сти.

Пропорциональное перестрахование предполагает распре-

деление страховых сумм, страховых премий и убытков между цедентом и

перестраховщиком пропорционально, согласно распределенным долям

риска. В обобщенной форме пропорциональное перестрахование действу-

ет по принципу «перестраховщик разделяет риск цедента».

При непропорциональном перестраховании доли рисков и стра-

ховых премий не совпадают, перестрахование проводится на базе убытков

и ограничивает размер убыточности цедента, т.е. ответственность пере-

страховщика не рассчитывается в зависимости от ответственности стра-

ховщика по договору страхования. Перестраховщик принимает участие в

возмещении убытков лишь в том случае, когда они превышают обуслов-

ленный лимит убыточности. При этом страховые суммы, страховые взносы

и убытки распределяются между страховщиком и перестраховщиком не-

пропорционально. В свою очередь пропорциональное и непропорциональ-

ное перестрахование делится на более конкретные виды.

Виды договоров пропорционального перестрахования:

Квотное перестрахование (quata share treaties) – договор пере-

страхования, по которому страховая компания передает в перестрахование

в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые

на страхование риски по определенному виду страхования или группе

смежных страхований. В этой же доле перестраховщику перечисляются

страховые премии и, соответственно этой доле, он оплачивает возникшие

убытки. Обычно доля (квота) участия в перестраховании выражается в

проценте от страховой суммы. Аналогичным образом происходит и регули-

рование убытков. В соответствии с полученной долей участия в рисках пе-

рестраховщик передает цеденту пропорциональную часть возмещения,

выплаченного за него застрахованным. В договорах этого типа по желанию

перестраховщика устанавливаются верхние границы (лимиты) его ответст-

венности по разным классам риска.

Преимущества:

• договор квотного перестрахования прост, не требует больших за-

трат на проведение;

• обеспечивает оптимальную защиту страховщика, имеющего в

портфеле небольшие и средние риски

Недостатки:

• страховщик не может изменить собственные удержания и уплачи-

вает перестраховщику страховые премии и за те риски, которые мог бы ос-

тавить у себя.

Рис. 8.2. Классификация форм и видов перестрахования

По договору перестрахования эксцедента сумм (surplus treaties)

перестраховщик участвует только в тех рисках, которые превышают раз-

мер определенного лимита собственного удержания цедента132. Перед за-

ключением договора эксцедентного перестрахования стороны определяют

размер максимального собственного участия страховщика в покрытии оп-

ределенных групп риска. Максимум участия перестраховщика в покры-

тии риска называется кратностью собственного участия цедента. Если, например, максимум участия перестраховщика равен 5 долям собст-

венного участия цедента, то, в контексте страховой терминологии, договор

перестрахования предусматривает покрытие 5 долей (линий), или 5 пере-

страховочных максимумов. При заключении договора эксцедентного пере-

страхования исключаются любые риски, страховая сумма которых меньше

или равна установленному для данного портфеля количеству долей собст-

венного участия страховщика. И наоборот, риски, страховая сумма которых

превышает собственное участие страховщика, считаются перестрахован-

ными. Допустим, размер собственного участия цедента составляет 20 тыс.

руб., а максимум участия перестраховщика предусматривает покрытие 3

долей (линий). При страховой сумме по договору в 15 тыс. руб. страховщик

не перестраховывает объект, при страховой сумме в 30 тыс. руб. передает

на перестрахование 10 тыс. руб., или 33%, а при страховой сумме в 90 тыс.

руб. оставляет на своей ответственности 20 тыс. руб., передает на пере-

страхование 60 тыс. руб. (3 * 20 тыс. руб.) и оставляет на своей ответст-

венности неперестрахованные 10 тыс. руб.

Основой для расчетов цедента и перестраховщика как по перестра-

ховочным платежам, так и по выплате страхового возмещения является

процент перестрахования. Процент перестрахования – это отношение

доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска. Напри-

мер, если собственное участие страховщика было определено в сумме 500

тыс. руб., то в рисках, обладающих страховой суммой в 1 000 тыс. руб., до-

ли участия перестраховщика и цедента равны 500 тыс. руб., а процент рис-

ка составляет 50%. Если риск застрахован на 2 000 тыс. руб., доля цедента

– 500 тыс. руб., а доля перестраховщика – 1 500 тыс. руб., то процент пе-

рестрахования составит 75%.

Преимущества:

• эксцедентное перестрахование обеспечивает полное выравнивание

страхового портфеля, оставляемого на собственном риске цедента;

• страховщик может менять размер собственного удержания и остав-

лять на своей ответственности большие доли только «хороших» рисков, а

в «плохих» рисках участвовать в меньшей доле.

Недостатки:

• данный вид договора связан с большими издержками и управлен-

ческими расходами (со стороны цедента), так как необходимо индивиду-

альное изучение каждого страхового договора, часть рисков каждого пере-

дается в перестрахование. Трудозатраты выражаются в выделении групп

объектов страхования, которые в результате одного и того же стихийного

бедствия могут быть частично повреждены или полностью уничтожены, и

определении оценки максимально возможного ущерба по каждому риску.

Квотно-эксцедентное перестрахование представляет собой со-

четание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров:

портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а пре-

вышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в

свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного до-

говора. Договор смешанного перестрахования – квотно-цедентный – применяется на практике относительно редко, как правило, страховыми ком-

паниями на начальном этапе своей деятельности для максимального ис-

ключения возможных рисков при небольшом страховом портфеле.

Виды договоров непропорционального перестрахования:

Перестрахование на базе эксцедента убытка (excess of loss reinsurance)

– условия перестрахования, по которым действие механизма пе-

рестрахования начинается только тогда, когда окончательная сумма убыт-

ка по застрахованному риску в результате страхового случая превысит

обусловленную в договоре сумму. Собственное участие цедента в покры-

тии ущерба называется приоритетом, а верхняя максимальная граница

ответственности перестраховщика за последствия одного стихийного бед-

ствия, причинившего ущерб, – лимитом перестраховочного покрытия133.

Допустим, что участие цедента в приоритете составляет 5 000 тыс. руб.

Верхняя граница ответственности перестраховщика (лимит перестрахо-

вочного покрытия) – 10 000 тыс. руб. Ущерб в результате наступления

страхового случая, не превышающий 5 000 тыс. руб., возмещается цеден-

том в полной стоимости. Если размер ущерба будет выше 5 000 тыс. руб.,

но не больше 10 000 тыс. руб., то покрытие цедента составляет 5 000 тыс.

руб., а превышение ущерба сверх этой суммы – участие перестраховщика.

Если же ущерб больше средней суммы собственного участия цедента и

выше верхней максимальной границы ответственности перестраховщика,

например 10 600 тыс. руб., то покрытие перестраховщика составляет 10

000 тыс. руб., а покрытие цедента – 5 000 тыс. руб. в рамках суммы собст-

венного удержания и 1 000 тыс. руб., не попадающие в лимит ответст-

венности перестра-ховщика.

По данному договору перестраховщик получает премию, рассчитан-

ную в проценте к годовой брутто-премии по перестраховываемому порт-

фелю страхований. Этот процент исчисляется как отношение суммы убыт-

ков, превышающих собственное удержание, к общей сумме убытков на ос-

нове изучения статистики убытков за последние годы («обжигающий ме-

тод» или метод экстраполяции), т.е. перестрахование эксцедента убытков

не находится ни в какой связи с суммой взносов, которую страхователи

платят первоначальному перестраховщику, хотя на практике ставку пере-

страховочной премии обычно выражают в процентах к взносам (например,

5 или 10%).

Поскольку к началу действия договора может быть известна только

оценочная или ожидаемая сумма премии – так называемый депозит пре-

мии, или депозитная премия, то на базе фактически полученной суммы

брутто-премии за соответствующий год производится последующий пере-

расчет окончательной суммы премии. При перестраховании эксцедента

убытков цедент обычно не получает комиссионного вознаграждения.

Договоры данного типа перестрахования обычно заключаются в об-

лигаторной форме. В условиях перестраховочного договора последова-

тельно перечисляются риски, подлежащие перестрахованию и не входя-

щие в перестраховочный договор.

Преимущества:

• договор эксцедента убытка обеспечивает защиту страховых порт-

фелей по отдельным видам страхования от наиболее крупных и непредви-

денных убытков;

• перестрахование превышения убытков обеспечивает финансовое

равновесие в целом всего страхового портфеля.

Недостатки:

• обслуживание договоров перестрахования превышения убытков

технически сложно и невыгодно для цедента;

• не составляется бордеро (перечень) страхований, охваченных пе-

рестраховочным договором.

Договор перестрахования превышения ущерба в настоящее время

широко применяется в следующих видах страхования: гражданской ответ-

ственности, от несчастных случаев, от огня, транспортном (каско и карго),

авиационном, т.е. там, где практически возможен групповой ущерб катаст-

рофического характера.

Другим видом непропорционального перестрахования является пе-

рестрахование превышения убыточности (excess of loss ratio reinsurance)

– перестрахование касается всего страхового портфеля и ставит це-

лью защитить финансовые интересы страховщика перед последствиями

чрезвычайно крупной убыточности (которая определяется как процентное

отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных стра-

ховых платежей). Причиной чрезвычайно крупной убыточности может быть

возникновение малого числа весьма крупных убытков или возникновение

значительного числа мелких убытков.

Заключая договор, перестраховщик принимает обязательство выров-

нять цеденту превышение убыточности сверх установленного лимита, со-

ставляющего, например, 105% страховых платежей, собранных страхов-

щиком. Наличие установленного лимита означает, что убыточность до

105% будет покрываться цедентом исключительно за счет собственных ис-

точников (фондов). Если же в данном периоде убыточность превысит

105%, то все превышение сверх этой цифры покрывается перестраховщи-

ком по условиям заключенного договора. В профессиональной страховой

терминологии это явление обозначается: «убыточность остановлена на

уровне 105%» или «стоп-лосс», «стоп-убыточность 105%». В целях ох-

раны интересов перестраховщика в договор довольно часто вводятся ог-

раничения. Например, определяется максимальная сумма ответственности

цедента, устанавливается, кто будет покрывать убытки в определенных

пределах, скажем, в границах 105-130%. Если в данном календарном году

убыточность превысила 130% и составила, например, 150%, то перестра-

ховщик покрывает только 25% от общей убыточности, цедент покрывает

105% и дополнительно 20% (150% – 130%), что составляет превышение верхнего лимита ответственности перестраховщика (130%). Минимальные

лимиты собственного участия цедента в покрытии убыточности, как прави-

ло, колеблются в пределах 70-100%. Перестраховочные платежи опреде-

ляются в процентах от брутто (нетто)-ставки методом «опытного тарифи-

цирования» на основе сложившейся убыточности за последние несколько

лет. Размер перестраховочной комиссии изменяется в зависимости от

уровня убыточности; в частности, с уменьшением убыточности она возрас-

тает, и наоборот134.

Преимущества:

• договоры перестрахования превышения убыточности обеспечивают

финансовую устойчивость всего страхового портфеля страховщика. Дого-

воры перестрахования превышения убыточности могут быть самостоя-

тельно обособленными контрактами или выступать в качестве дополнения

к эксцедентному перестрахованию. И в том, и в другом случае действие до-

говора перестрахования ограничивается исключительно частью портфеля

цедента, имеющего превышение убыточности.