4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН. РАСЧЕТ ОБЪЕМА ОБОРОТА, СЕБЕСТОИМОСТИ, ПРИБЫЛИ, РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

Производственный план цеха элементов кровельного покрытия и водослива формируется исходя из:

квартального спроса на продукцию цеха и прогноза продаж элементов в разрезе номенклатурных единиц и выбранных секторов рынка (см. табл. 3.3);

цены за единицу изделия в зависимости от исходного материала и его покрытия (см. табл. 3.2);

цены на единицу исходного материала (см. табл. 4.2). По результатам анализа местного и регионального рынков сбыта товаров предприятия сводные данные по объемам производства представим в виде таблицы 4.1.

Таблица 4.1

Объемы выпускa элементов кровельного покрытии и водослив в системы в натуральном выражении в квартал

Наименование элемента	Kол-во в квадр.	Объемы выпуска продукции по ассортиментным группам и по исходному материалу
Финский материал	Металл, оцинк., покрытый полимером	Металл черный, покрытый
1. Желоб (мл.)	800	200	320	280
2. Воронка (шт.)	67	13	33	20
3. Колено Coir	200	30	110	60
4. Кронштейн желоба (шт.)	1500	300	750	450
5. Кронштейн водостока Лиг.	700	140	280	210
6. Конек простой (мл.)	800	160	320	320
7. Конек фигурный (мл.)	400	40	200	160
8. Переход в желоб (шт.)	267	53	107	107
9. Ендовах (шт.)	267	53	107	107
10. Фронтонное покрыт. (м.п.)	533	106	267	160
11. Оконный отлив (мл.)	1200	120	720	360
12. Отвод от стены (шт.)	400	40	160	200
13. Металлическая черепипа (шт.)	5000	1000	2000	2000
14. Водосточная труба(M.n.U0.88M)	1500	150	900	450

Таблица 4.2

Цены на материалы кровельного покрытия

Наименование материала (ед. изм.)	Цена ед., (руб.)	Примечание
1. Металл черный, т	2500
2. Металл оцинкованный, т	4300
3. Финский материал, 1 лист тонна	125 9266	Размер 125х250х0.5
4. Полимер (порошок), за 1 кг за 1 тонну	7-10 8500	Цена полимера - cредняя

Таблица 4.3

Нормы расхода материала ва элемент кровельного покрытии . водосливной системы

Нaименование элементa	Расход материала на единицу изделия, кг
Металл (черв.)	Полимер для покрытия
1. Желоб	1,4	0.08
2. Воронка	1.5	0.6
3. Колено	0.8	0.3
4. Кронштейн желоба	0.55	0.011
5. Кронштейн водостока	0.55	0.011
6. Конек простой	2.5	0.15
7. Конек фигурный	3.0	0.16
8. Переход в желоб	2.5	0.3
9.Ендовая	5,0	0.6
10. Фронтонное покрытие	5.0	0.6

11. Оконный отлив	1.4	0,3
12. Отвод от стены	4.0	0.08
13. Металлическая черепица	15.0	0.6
14. Водосток	1.3	0.015

Исходя из плана производства в натуральном выражении (табл. 4.1), норм расхода исходных материалов на один элемент (табл. 4.3), цен на единицу исходных материалов, рассчитана потребность в материалах (в натуральном и стоимостном выражении) на квартальную производственную программу цеха. Результаты расчетов приведены в таблице 4.4.

Таблица 4.4

Потребность и стоимость материалов на квартальную производственную программу цеха, руб.

Наименование		Итого
Финский материал Полимер	Оцинков. металл Полимер	Черн. металл Полимер
Кол-во, кг	Ст-ть	Кол-во, кг	Ст-ть	Кол-во, кг	Ст-ть
1	2	3	4	5	6	7	8
1.Желоб	880	2595 2595	448 256	1926 218 2144	392 22.4	980 190 1170	5909
2. Воронка	20	185 185	50 19.8	213 168 381	30 12	75 102 177	743
3. Колено	24	222 222	88 26.4	378 224 602	48 18	120 153 273	1097
4. Кронштейн желоба	165	1529 1529	413 8.25	227 20 297	248 5	620 42 662	2488
5. Кронштейн водостока	77	714 714	154 3.08	662 26 688	116 2.31	289 20 309	1711
6. Конек простой	400	3706 3706	800 48	3440 408 3848	800 48	2000 408 2408	9962
7. Конек фигурный	120	1112 1112	600 32	5560 222 5832	480 25.6	1200 212 1417	8361
8. Переход в желоб	133	1227 1227	268 32.1	1150 223 1423	268 32.1	669 221 942	3592
9. Ендовая	265	2456 2456	535 64,2	2301 546 2847	535 64.2	1338 546 1884	7187
10.Фронтонное покрытие	530	4911 4911	1335 160.2	5741 1362 7103	800 96	2000 816 2816	14830
11. Оконный отлив	168	1557 1557	1008 216	9340 1836 11176	504 108	1260 918 2178	14911
12. Отвод от стены	168	1483 1483	640 12.8	2752 109 2861	800 16	2000 136 2136	6480
13. Металлическая черепица	15000	138990 138990	30000 1200	129000 10200 139200	30000 1200	75000 10200 85200	3633980
14. Водосточная труба	195	1807 1807	1170 13.5	5031 115 5146	585 6.75	1463 57 1520	8473
I. Итого потребность металла	17537	37509	35606
Итого стоимость металла	162494	167721	89014	419229
II. Итого потребность полимера		1836.33	1656.36
Итого стоимость полимера		15808	14078	29886
III. Итого стоимость исходных материалов металла	162449	183529	103092	449115

В структуре издержек цеха стоимость материалов на квартальную производственную программу занимает самый большой удельный вес. Поэтому расчет затрат по этой статье себестоимости произведен подробно.

Остальные элементы затрат в структуре себестоимости продукции цеха рассчитаны по стандартным нормативным требованиям и в расчете на месячную производственную программу цеха выглядят следующим образом (табл. 4.5).

Таблица 4.5

Издержки цеха по элементам затрат на месяц, тыс. руб.

Виды затрат	тыс. руб.
1.Стоимость материалов всего:	149,7
2.Расходы на заработную плату:
Основных рабочих (7 чел.)	7,0
Вспомогательных рабочих (1 чел.)	12
Администрации (8 чел.)	3.0
3. Аренда помещений	1.0
4. Электроэнергия	0.2
5. Коммунальные услуги	0,2
6. Реклама, расходы по обеспечению сбыта	5.5
7. Амортизация оборудования (ускоренная - 20% в год)	2.27
Итого себестоимость продукции по месячной производственной программе цеха	167,16

Исходя из прогноза цен на продукцию (табл. 3.2) и объемов продаж готовой продукции в кв. (табл. 3.3,4.1), принимаем объем оборота цеха в месяц в сумме 325,0 тыс. руб. Отсюда, расчет чис-той прибыли цеха в месяц и расчет рентабельности производства представляется следующим образом (табл. 4.6).

Таблица 4.6

Расчет чистой пребыли o рентабельности

Показатели	Стоимость, тыс. руб.
1. Объем оборота в месяц	325.0
2. Материальные издержки	149.7
3. НДС (20%)	35.1
4. Доход с оборота без НДС	140.2
5. Внутрипроизводственные издержки, включая налоги по ФЗП и местные налоги	19.68
6. Амортизация	2.27
7. Плата по %% за кредит (из условия 60% годовых)	16.3
8. Балансовая прибыль	101.95
9. Налог на прибыль (0,35)	35.7
10. Чистая прибыль	66.27
11.Заработная плата из прибыли	3.91
12. Прибыль цеха к распределению	62.36
13. Рентабельность внутренняя	0.28

Расчет сделан из условия полного освоения производственной мощности цеха. Полученные расчетные данные по издержкам производства и сбыта продукции ложатся в основу формирования финансового плана цеха (см. раздел 6).