4.10. Контроль за валютными операциями юридических лиц — резидентов, которые могут обладать признаками фиктивности

К оглавлению 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43

При проведении валютных операций уполномоченный банк, через который юридическим лицом — резидентом осуществляются эти операции, обязан:

— потребовать от резидента документы, на основании которых осуществляется операция, до осуществления этой операции;

— представить в ЦБ РФ (не позднее 10 дней со дня представления резидентом документов или выявления нарушения) информацию о валютных операциях, проводимых на основании договоров, обладающих признаками фиктивности (т. е. имеющих любой из приведенных ниже признаков). За непредставление указанных выше сведений юридические лица — резиденты и уполномоченный банк несут ответственность

Список государств и территорий, где расположены офшорные зоны:

1. Княжество Андорра;

2. Антигуа и Барбуда;

3. Содружество Багамских островов;

4. Барбадос;

5. Государство Бахрейн;

6. Белиз;

7. Государство Бруней — Даруссалам;

8. Республика Вануату;

9. Зависимые от Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии территории (Ангилья, Бермудские о-ва, Британские Виргинские о-ва, Монтсеррат, Гибралтар, Британская территория в Индийском океане — о-ва Чагос, Юж. Георгия и Юж. Сандвичевы о-ва, Тёрке и Кайкос, Острова Кайман (Каймановы острова);

10. Отдельные административные единицы Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии (Нормандские острова — о-ва Гернси, Джерси, Сарк, о-в Мэн);

11. Гренада;

12. Республика Джибути;

13. Доминиканская Республика;

14. Ирландия (Дублин, Шеннон);

15. Республика Кипр;

16. Китайская Народная Республика (Сянган (Гонконг));

17. Республика Коста-Рика;

18. Острова Кука (Новая Зеландия);

19. Республика Либерия;

20. Ливанская Республика;

21. Княжество Лихтенштейн;

22. Великое Герцогство Люксембург;

23. Республика Маврикий;

24. Малайзия (о. Лабуан);

25. Мальдивская Республика;

26. Республика Мальта;

27. Республика Маршалловы Острова;

28. Республика Науру;

29. Нидерландские Антильские Острова;

30. Ниуэ (Новая Зеландия);

31. Объединенные Арабские Эмираты (Дубаи);

32. Республика Панама;

33. Португальская Республика (Макао (Аомынь), о. Мадейра);

34. Независимое Государство Самоа;

35. Республика Сейшельские острова;

36. Федерация Сент-Китс и Невис;

37. Сент-Люсия;

38. Сент-Винсент и Гренадины;

39. США (Виргинскне о-ва США, Содружество Пуэрто-Рико, штат Вайоминг, штат Делавэр);

40. Королевство Тонга;

41. Суверенная Демократическая Республика Фиджи;

42. Французская Республика (о. Кергелен, Французская Полинезия);

43. Демократическая Социалистическая Республика Шри Ланка;

44. Швейцарская Конфедерация (кантоны Женева, Нешеталь (Невщатель), Фрибург, Цуг);

45. Ямайка;

46. Латвийская Республика.