Финансовые ресурсы предприятия.

Финансовое планирование.

ФИНАНСЫ.

Финансы - это экономические отношения, возникающие в процессе формирования, распределения, перераспределения и использования денежных доходов и накоплений у субъектов хозяйствования и государства.

Финансовые ресурсы – это совокупность фондов денежных средств, находящихся в распоряжении государства, предприятий, организаций и учреждений.

Финансовая система:

1. Финансовые ресурсы, состоящие из:

1. Финансы предприятий, организаций, учреждений;

1.1 Финансы коммерческих предприятий

1.2 Финансы некоммерческих предприятий и организаций

1.3 Финансы общественных организаций (профсоюзы).

2. Страхование:

2.1 Социальное страхование;

2.2 Личное страхование;

2.3 Страхование ответственности;

2.4 Страхование рисков;

2.5 Страхование имущества.

3. Государственные финансы:

3.1 Государственный бюджет;

3.2 Государственный кредит;

3.3 Внебюджетные фонды (отчисления от заработной платы).

4. Финансы домашних хозяйств.

Финансовые ресурсы предприятия – это денежные доходы и поступления, находящиеся в его распоряжении.

Финансовые ресурсы предприятия.

Собственные средства предприятия и приравненные к ним средства

Средства мобилизуемые на фондовом рынке

Поступление средств от финансово-кредитной системы

доходы

поступления

Средства мобилизуемые на фондовом рынке

Поступление средств от финансово-кредитной системы

Прибыль от деятельности

Амортизационные отчисления

Продажа собственных акций, облигаций, и др. видов ценных бумаг

Страховые возмещения

Прибыль от выпущенных НИР или другие целевые доходы

Прибыль от реализации выбывшего имущества

кредиты

Финансовые ресурсы от концернов, ассоциаций и других отраслевых структур

Прибыль от финансовых операций

Устойчивые пассивы

Дивиденды и проценты по ценным бумагам других эмитентов

Финансовые ресурсы, формируемые на целевых и долевых началах

Прибыль от строительно- монтажных работ, выполняемых хоз. способом

Целевые поступления

Финансовое планирование – это планирование действий по формированию и использованию финансовых ресурсов, которые обеспечивают взаимосвязь доходов и расходов на основании взаимоувязки показателей развития предприятия с источниками финансирования, и способствует повышению эффективности финансов.

Цель финансового планирования – обеспечение воспроизводственного процесса соответствующими по объему и структуре финансовыми ресурсами.

В ходе финансового планирования выполняют следующие расчеты:

1. Планирование прибыли предприятия, то есть доходов и расходов.

2. Расчет потребности в собственных оборотных средствах.

3. Анализ и планирование денежных потоков.

4. Расчет необходимых финансовых ресурсов, а именно:

· Объема и структуры внутреннего и внешнего финансирования;

· Резервов;

· Объемов дополнительного финансирования;

· Потребности в кредитных ресурсах.

5. Составление баланса доходов и расходов.

Финансовое планирование является основной составной частью стратегического, текущего и оперативного плана.

Оперативное финансовое планирование заключается в составлении платёжного календаря, кассового плана, расчета потребности в краткосрочном кредите.

Основой текущего финансового планирования является баланс доходов и расходов, план движения денежных средств, план прибыли и убытков.

Цель составления финансового плана состоит в увязке доходов и расходов предприятия.

Финансовый механизм/ менеджмент – это система управления финансами на предприятии, направленная на достижение стратегических и тактических целей функционирования данного предприятия на рынке.

Если финансы – это объективно экономическая категория, отражающая объективно существующие денежные отношения, то финансовый механизм – это система управления финансами.

Система управления финансами предприятия включают:

Механизм управления финансовыми отношениями

Механизм управления денежными фондами

внутри предприятия

с другими предприятиями и предприятиями

Управление УК, (основными оборотными средствами).

с бюджетами всех уровней

с поставщиками

Управление резервным фондом.

с внебюджетными фондами

с покупателями

Управление амортизационным фондом

со страховыми компаниями

со строительными, транс- портными компаниями

Управление инвестиционным фондом

с банками

с предприятиями и фирмами других стран

Управление валютным фондом

с вышестоящей организацией

с товарными биржами

Фонд оплаты труда ФОТ.

с фондовым рынком

Для платежей в бюджет

Финансовые методы – это планирование, прогнозирование, кредитование, страхование, инвестирование и налогообложение.

Финансовые методы это методы финансового управления, к которым также относят финансовый учет, анализ, контроль, финансовое регулирование, система расчетов, материальное стимулирование и отчетность.

Финансовые рычаги это цены, процентные ставки, формы расчетов, виды кредитов и т.д.

Финансовое обеспечение – это правовое обеспечение, нормативное обеспечение, все это (инструкции, нормы, и методические указания), информационное обеспечение (это любая информация о предприятиях, рынке и т.д.), кадровое обеспечение, техническое обеспечение, програмное обеспечение.

Финансовые инструменты это краткосрочные и долгосрочные активы, торговля которыми осуществляется на финансовых рынках (денежные средства, ценные бумаги).

Под финансовым инструментом в самом общем виде понимается любой контракт, по которому происходит одновременное увелечение финансовых активов одной фирмы и финансовых обязательств другой.

Финансовые инструменты – это документы, имеющие денежную стоимость.