Отчетная ведомость составляется в двух экземплярах.
Данные отчетной ведомости должны быть сверены с соответствующими данными синтетического учета за этот день.
Отчетные ведомости нумеруются порядковыми номерами с начала года.
Порядок квитовки авизо
Учреждения Банка России, совершающие начальные операции по авизо, составляют отчетность, которая включает в себя отчетную ведомость с приложенными к ней третьими экземплярами авизо (отчетными карточками) и лентами подсчета.
Отчетности формируются отдельно дебетовым и кредитовым авизо отдельно за каждый рабочий день.
Отчетные ведомости по кредитовым авизо составляются по форме Приложения письма Банка России «О квитовке авизо при расчетах между учреждениями Банка России с применением авизо» от 22.12.97, по дебетовым авизо - по форме Приложения письма Банка России «О квитовке авизо при расчетах между учреждениями Банка России с применением авизо» от 22.12.97.
Правильность составления отчетной ведомости и соответствие указанных в ней оборотов и остатков данным бухгалтерского журнала (оборотной ведомости по счетам баланса) и баланса учреждения Банка России должны быть подписаны главным бухгалтером (его заместителем) и бухгалтером, составляющим отчетную ведомость.
Отчетные карточки, прилагаемые к отчетной ведомости, группируются в следующем порядке:
-почтовые, изготовленные программно;
-почтовые, изготовленные на типографских бланках строгой отчетности;
-телеграфные, изготовленные программно;
-телеграфные, изготовленные на типографских бланках строгой отчетности.
Первый экземпляр отчетной ведомости с отчетными карточками и лентой подсчета направляется в контролирующее ИВП в отдельном пакете не позднее следующего рабочего дня после составления авизо,
второй экземпляр отчетной ведомости остается в учреждении Банка России, начавшем провод, и хранится в отдельном сшиве.
В случаях, когда программное обеспечение в контролирующем ИВП позволяет получать информацию о начальных операциях учреждений Банка России из подсистемы "Операционный день банка", учреждения Банка России могут направлять в контролирующее ИВП только отчетные ведомости без приложения к ним отчетных карточек и лент подсчета.
В случаях, когда контролирующим вычислительным подразделением является ГЦИ, отчетности направляются в ГЦИ.
ИВП и ГЦИ на основании полученных отчетностей составляют выписки из лицевых счетов по учреждениям Банка России - получателям, именуемые ТАБУЛЯГРАММАМИ. Табуляграммы составляются ежедневно отдельно по кредитовым и дебетовым авизо по формам, приведенным в приложениях письма Банка России «О квитовке авизо при расчетах между учреждениями Банка России с применением авизо» от 22.12.97.
ИВП составляют табуляграммы на авизо по внутрикустовым расчетам прикрепленных к ним учреждений Банка России, а ГЦИ - табуляграммы на авизо по межкустовым расчетам.
Под внутрикустовыми подразумеваются расчеты между учреждениями Банка России, отчетности по начальным операциям которых обрабатываются одним ИВП. Под межкустовыми подразумеваются расчеты между учреждениями Банка России, отчетности по начальным операциям которых обрабатываются различными ИВП или ГЦИ.
При составлении номера табуляграммы в первый разряд номера включается признак вида табуляграммы. Признаки табуляграммы имеют значение:
1 - межкустовая табуляграмма по дебетовым авизо;
2 - межкустовая табуляграмма по кредитовым авизо;
3 - внутрикустовая табуляграмма по дебетовым авизо;
4 - внутрикустовая табуляграмма по кредитовым авизо.
По каждому признаку табуляграммы нумеруются в порядке возрастания с начала года, начиная с "001".
Квитовка выполняется учреждением Банка России - банком "Б" на основе полученных табуляграмм и предназначается для контроля за соответствием отправленных и принятых к ответному проводу авизо.
Учреждения банка России обязаны следить за порядковой нумерацией поступивших табуляграмм.
При получении табуляграммы не за очередным порядковым номером по ней производится квитовка и делается отметка о неполучении промежуточной табуляграммы, а в адрес контролирующих ИВП или ГЦИ направляется запрос с применением кодового слова "ТАЧЛЕ". При получении запроса контролирующие ИВП или ГЦИ обязаны выслать учреждению Банка России копию недополученной табуляграммы.
Табуляграммы должны быть обработаны и проведены по балансу учреждения Банка России в полной сумме в течении 2-3 РАБОЧИХ ДНЕЙ.
Учреждения Банка России квитуют ответные операции путем сличения авизо, принятых к проводу, с данными табуляграмм.
Квитовка осуществляется на основании:
- авизо из картотек к балансовым счетам №№ 30705, 30706, 30707, 30708, в которые помещаются все авизо, принятые к ответному проводу;
- авизо, включенных в табуляграммы, полученные от ИВП и ГЦИ;
- авизо из картотек неквитующихся авизо к балансовым счетам №№ 30805, 30806, 30807, 30808, в которые помещаются авизо, не найденные при квитовке в картотеках по балансовым счетам №№ 30705 - 30708;
- данных исправительных табуляграмм, составляемых ИВП и ГЦИ для исключения из картотек к балансовым счетам №№ 30805 -30808 авизо с неправильным реквизитами.