Розділ ІІ. Основні засоби

Розділ ІІ призначений для відображення додаткової інформації про склад та рух основних засобів підприємства протягом звітного року, тобто є розшифровкою ряд. 030 - 031 Балансу (ф. № 1) (Табл. 6.2).

Таблиця 6.2

Алгоритм заповнення розділу ІІ «Основні засоби» Приміток до річної фінансової звітності (ф. № 5)

Групи основних засобів Код рядка Залишок на початок року Надійшло за рік  
 
первісна (переоцінена) вартість Знос  
 
 
Земельні ділянки ДЗ 101 на 31.12.N-1р. Не нараховується ДО 101 з К 152, 424, 46,48, 531 та ін.  
Капітальні витрати на поліпшення земель ДЗ 102 на 31.12.N-1р. КЗ 131 (відп. субрах.) на 31.12.N-1р. ДО 102 з К 152, 424, 46,48, 531 та ін.  
Будинки, споруди та передавальні пристрої ДЗ 103 на 31.12.N-1р. КЗ 131 (відп. субрах.) на 31.12.N-1р. ДО 103 з К 152, 424, 46,48, 531 та ін.  
Машини та обладнання ДЗ 104 на 31.12.N-1р. КЗ 131 (відп. субрах.) на 31.12.N-1р. ДО 104 з К 152, 424, 46,48, 531 та ін.  
Транспортні засоби ДЗ 105 на 31.12.N-1р. КЗ 131 (відп. субрах.) на 31.12.N-1р. ДО 105 з К 152, 424, 46,48, 531 та ін.  
Інструменти, прилади, інвентар (меблі) ДЗ 106 на 31.12.N-1р. КЗ 131 (відп. субрах.) на 31.12.N-1р. ДО 106 з К 152, 424, 46,48, 531 та ін.  
Робоча і продуктивна худоба ДЗ 107 на 31.12.N-1р. КЗ 131 (відп. субрах.) на 31.12.N-1р. ДО 107 з К 152, 424, 46,48, 531 та ін.  
Багаторічні насадження ДЗ 108 на 31.12.N-1р. КЗ 131 (відп. субрах.) на 31.12.N-1р. ДО 108 з К 152, 424, 46,48, 531 та ін.  
Інші основні засоби ДЗ 109 на 31.12.N-1р. КЗ 131 (відп. субрах.) на 31.12.N-1р. ДО 109 з К 152, 424, 46,48, 531 та ін.  
Бібліотечні фонди ДЗ 111 на 31.12.N-1р. КЗ 132 (відп. субрах.) на 31.12.N-1р. ДО 111 з К 152, 424, 46,48, та ін.  
Малоцінні необоротні матеріальні активи ДЗ 112 на 31.12.N-1р. КЗ 132 (відп. субрах.) на 31.12.N-1р. ДО 112 з К 152, 424, 46,48, та ін.  
Тимчасові (нетитульні) споруди ДЗ 113 на 31.12.N-1р. КЗ 132 (відп. субрах.) на 31.12.N-1р. ДО 113 з К 152, 424, 46,48, 531 та ін.  
Природні ресурси ДЗ 114 на 31.12.N-1р. КЗ 132 (відп. субрах.) на 31.12.N-1р. ДО 114 з К 152, 424, 46,48, та ін.  
Інвентарна тара ДЗ 115 на 31.12.N-1р. КЗ 132 (відп. субрах.) на 31.12.N-1р. ДО 115 з К 152, 424, 46,48, та ін.  
Предмети прокату ДЗ 116 на 31.12.N-1р. КЗ 132 (відп. субрах.) на 31.12.N-1р. ДО 116 з К 152, 424, 46,48, та ін.  
Інші необоротні матеріальні активи ДЗ 117 на 31.12.N-1р. КЗ 132 (відп. субрах.) на 31.12.N-1р. ДО 117 з К 152, 424, 46,48, та ін.  
Разом сума ряд. 100 – 250; ДЗ 10 та 11 на 31.12.N-1р.; Баланс (ф. 1) Ряд. 031 гр.3. сума ряд. 100 – 250; КЗ 131 та 132 на 31.12.N-1р.; Баланс (ф. 1) Ряд. 032 гр.3. сума ряд. 100 – 250  

 

Продовження таблиці 6.2
Код рядка Переоцінка (дооцінка +, уцінка -) Вибуло за рік
первісної (переоціненої) вартості Зносу первісної (переоціненої) вартості зносу
 
Уцінка: КО 101 з Д 85, 975, 423; Дооцінка: ДО 101 з К 423, 746 - КО 101 з Д 85, 972, 976, 99 -
- - КО 102 з Д 85, 972, 976, 99 ДО 131 (відп. субрах.) з К 102
Уцінка: КО 103 з Д 85, 975, 423; Дооцінка: ДО 103 з К 423, 746 Уцінка: ДО 131 (відп. субрах.) з К 103, 423 Дооцінка: КО 131 (відп. субрах.) з Д 103, 423 КО 103 з Д 85, 972, 976, 99 ДО 131 (відп. субрах.) з К 103
Уцінка: КО 104 з Д 85, 975, 423; Дооцінка: ДО 104 з К 423, 746 Уцінка: ДО 131 (відп. субрах.) з К 104, 423 Дооцінка: КО 131 (відп. субрах.) з Д 104, 423 КО 104 з Д 85, 972, 976, 99 ДО 131 (відп. субрах.) з К 104
Уцінка: КО 105 з Д 85, 975, 423; Дооцінка: ДО 105 з К 423, 746 Уцінка: ДО 131 (відп. субрах.) з К 105, 423 Дооцінка: КО 131 (відп. субрах.) з Д 105, 423 КО 105 з Д 85, 972, 976, 99 ДО 131 (відп. субрах.) з К 105
Уцінка: КО 106 з Д 85, 975, 423; Дооцінка: ДО 106 з К 423, 746 Уцінка: ДО 131 (відп. субрах.) з К 106, 423 Дооцінка: КО 131 (відп. субрах.) з Д 106, 423 КО 106 з Д 85, 972, 976, 99 ДО 131 (відп. субрах.) з К 106
Уцінка: КО 107 з Д 85, 975, 423; Дооцінка: ДО 107 з К 423, 746 Уцінка: ДО 131 (відп. субрах.) з К 107, 423 Дооцінка: КО 131 (відп. субрах.) з Д 107, 423 КО 107 з Д 85, 972, 976, 99 ДО 131 (відп. субрах.) з К 107
Уцінка: КО 108 з Д 85, 975, 423; Дооцінка: ДО 108 з К 423, 746 Уцінка: ДО 131 (відп. субрах.) з К 108, 423 Дооцінка: КО 131 (відп. субрах.) з Д 108, 423 КО 108 з Д 85, 972, 976, 99 ДО 131 (відп. субрах.) з К 108
Уцінка: КО 109 з Д 85, 975, 423; Дооцінка: ДО 109 з К 423, 746 Уцінка: ДО 131 (відп. субрах.) з К 109, 423 Дооцінка: КО 131 (відп. субрах.) з Д 109, 423 КО 109 з Д 85, 972, 976, 99 ДО 131 (відп. субрах.) з К 109
- - КО 111 з Д 132 (відп. субрах.) (у разі нарахування амортизації у розмірі 50% в першому і останньому місяцях використання) КО 132 (відп. субрах.) з Д 833, 91,92,93,949 (у разі нарахування амортизації у розмірі 50% в першому і останньому місяцях використання. При нарахування амортизації у розмірі 100% гр. 9 не заповнюється)
- - КО 112 з Д 132 (відп. субрах.) (у разі нарахування амортизації у розмірі 50% в першому і останньому місяцях використання) КО 132 (відп. субрах.) з Д 833, 91,92,93,949 (у разі нарахування амортизації у розмірі 50% в першому і останньому місяцях використання. При нарахування амортизації у розмірі 100% гр. 9 не заповнюється)
Уцінка: КО 113 з Д 85, 975, 423; Дооцінка: ДО 113 з К 423, 746 Уцінка: ДО 132 (відп. субрах.) з К 113, 423 Дооцінка: КО 132 (відп. субрах.) з Д 113, 423 КО 113 з Д 85, 972, 976, 99 ДО 132 (відп. субрах.) з К 113
Уцінка: КО 114 з Д 85, 975, 423; Дооцінка: ДО 114 з К 423, 746 Уцінка: ДО 132 (відп. субрах.) з К 114, 423 Дооцінка: КО 132 (відп. субрах.) з Д 114, 423 КО 114 з Д 85, 972, 976, 99 ДО 132 (відп. субрах.) з К 114
Уцінка: КО 115 з Д 85, 975, 423; Дооцінка: ДО 115 з К 423, 746 Уцінка: ДО 132 (відп. субрах.) з К 115, 423 Дооцінка: КО 132 (відп. субрах.) з Д 115, 423 КО 115 з Д 85, 972, 976, 99 ДО 132 (відп. субрах.) з К 115
Уцінка: КО 116 з Д 85, 975, 423; Дооцінка: ДО 116 з К 423, 746 Уцінка: ДО 132 (відп. субрах.) з К 116, 423 Дооцінка: КО 132 (відп. субрах.) з Д 116, 423 КО 116 з Д 85, 972, 976, 99 ДО 132 (відп. субрах.) з К 116
Уцінка: КО 117 з Д 85, 975, 423; Дооцінка: ДО 117 з К 423, 746 Уцінка: ДО 132 (відп. субрах.) з К 117, 423 Дооцінка: КО 132 (відп. субрах.) з Д 117, 423 КО 117 з Д 85, 972, 976, 99 ДО 132 (відп. субрах.) з К 117
сума ряд. 100 – 250 сума ряд. 100 – 250 сума ряд. 100 – 250 сума ряд. 100 – 250

 

 

Продовження таблиці 6.2
Код рядка Нараховано амортизації за рік Втрати від зменшення корисності Інші зміни за рік
первісної (переоціненої) вартості зносу
 
- - ДО або КО 101 (інші причини) -
КО 131 (відп. субрах.) з Д 15,23,833,91 - ДО або КО 102 (інші причини)  
КО 131 (відп. субрах.) з Д 15,23,833,91,92,949,99 Для переоцінених: КО 131 (відп. субрах.) з Д 423, 975; Для не переоцінених: КО 131 (відп. субрах.) з Д 975 ДО або КО 103 (інші причини) ДО або КО 131 (відп. субрах.) (інші причини)
КО 131 (відп. субрах.) з Д 15,23,833,91,92,949,99 Для переоцінених: КО 131 (відп. субрах.) з Д 423, 975; Для не переоцінених: КО 131 (відп. субрах.) з Д 975 ДО або КО 104 (інші причини) ДО або КО 131 (відп. субрах.) (інші причини)
КО 131 (відп. субрах.) з Д 15,23,833,91,92,949,99 Для переоцінених: КО 131 (відп. субрах.) з Д 423, 975; Для не переоцінених: КО 131 (відп. субрах.) з Д 975 ДО або КО 105 (інші причини) ДО або КО 131 (відп. субрах.) (інші причини)
КО 131 (відп. субрах.) з Д 15,23,833,91,92,949,99 Для переоцінених: КО 131 (відп. субрах.) з Д 423, 975; Для не переоцінених: КО 131 (відп. субрах.) з Д 975 ДО або КО 106 (інші причини) ДО або КО 131 (відп. субрах.) (інші причини)
КО 131 (відп. субрах.) з Д 15,23,833,91,92,949,99 Для переоцінених: КО 131 (відп. субрах.) з Д 423, 975; Для не переоцінених: КО 131 (відп. субрах.) з Д 975 ДО або КО 107 (інші причини) ДО або КО 131 (відп. субрах.) (інші причини)
КО 131 (відп. субрах.) з Д 15,23,833,91,92,949,99 Для переоцінених: КО 131 (відп. субрах.) з Д 423, 975; Для не переоцінених: КО 131 (відп. субрах.) з Д 975 ДО або КО 108 (інші причини) ДО або КО 131 (відп. субрах.) (інші причини)
КО 131 (відп. субрах.) з Д 15,23,833,91,92,949,99 Для переоцінених: КО 131 (відп. субрах.) з Д 423, 975; Для не переоцінених: КО 131 (відп. субрах.) з Д 975 ДО або КО 109 (інші причини) ДО або КО 131 (відп. субрах.) (інші причини)
КО 132 (відп. субрах.) з Д 833,91,92,93,949 - ДО або КО 111 (інші причини) ДО або КО 132 (відп. субрах.) (інші причини)
КО 132 (відп. субрах.) з Д 15,23,833,91,92,949 - ДО або КО 112 (інші причини) ДО або КО 132 (відп. субрах.) (інші причини)
КО 132 (відп. субрах.) з Д 15,23,833,91 Для переоцінених: КО 132 (відп. субрах.) з Д 423, 975; Для не переоцінених: КО 132 (відп. субрах.) з Д 975 ДО або КО 113 (інші причини) ДО або КО 132 (відп. субрах.) (інші причини)
КО 132 (відп. субрах.) з Д 15,23,833,91,949 Для переоцінених: КО 132 (відп. субрах.) з Д 423, 975; Для не переоцінених: КО 132 (відп. субрах.) з Д 975 ДО або КО 114 (інші причини) ДО або КО 132 (відп. субрах.) (інші причини)
КО 132 (відп. субрах.) з Д 15,23,833,91,949 Для переоцінених: КО 132 (відп. субрах.) з Д 423, 975; Для не переоцінених: КО 132 (відп. субрах.) з Д 975 ДО або КО 115 (інші причини) ДО або КО 132 (відп. субрах.) (інші причини)
КО 132 (відп. субрах.) з Д 833,91,949 Для переоцінених: КО 132 (відп. субрах.) з Д 423, 975; Для не переоцінених: КО 132 (відп. субрах.) з Д 975 ДО або КО 116 (інші причини) ДО або КО 132 (відп. субрах.) (інші причини)
КО 132 (відп. субрах.) з Д 15,23,833,91,92,949,99 Для переоцінених: КО 132 (відп. субрах.) з Д 423, 975; Для не переоцінених: КО 132 (відп. субрах.) з Д 975 ДО або КО 117 (інші причини) ДО або КО 132 (відп. субрах.) (інші причини)
сума ряд. 100 – 250 сума ряд. 100 – 250 сума ряд. 100 – 250 сума ряд. 100 – 250

 

 

Продовження таблиці 6.2
Код рядка Залишок на кінець року У тому числі
первісна (переоцінена) вартість Знос одержані за фінансовою орендою
первісна (переоцінена) вартість знос
 
ДЗ 101 на 31.12.Nр.; гр. 3 + гр. 5 +/- гр. 6 - гр. 8 - гр. 11 +/- гр. 12 Не нараховується ДЗ 101 по відп. аналіт. рахунку на 31.12. Nр. Не нараховується
ДЗ 102 на 31.12.Nр.; гр. 3 + гр. 5 +/- гр. 6 - гр. 8 - гр. 11 +/- гр. 12 КЗ 131 (відп. субрах.) на 31.12.N-1р.; гр. 4 +/- гр. 7 - гр. 9 + гр. 10 +/- гр. 13 ДЗ 102 по відп. аналіт. рахунку на 31.12. Nр. КЗ 131 (відп. субрах.) по аналіт. рахунку на 31.12. Nр.
ДЗ 103 на 31.12.Nр.; гр. 3 + гр. 5 +/- гр. 6 - гр. 8 - гр. 11 +/- гр. 12 КЗ 131 (відп. субрах.) на 31.12.N-1р.; гр. 4 +/- гр. 7 - гр. 9 + гр. 10 +/- гр. 13 ДЗ 103 по відп. аналіт. рахунку на 31.12. Nр. КЗ 131 (відп. субрах.) по аналіт. рахунку на 31.12. Nр
ДЗ 104 на 31.12.Nр.; гр. 3 + гр. 5 +/- гр. 6 - гр. 8 - гр. 11 +/- гр. 12 КЗ 131 (відп. субрах.) на 31.12.N-1р.; гр. 4 +/- гр. 7 - гр. 9 + гр. 10 +/- гр. 13 ДЗ 104 по відп. аналіт. рахунку на 31.12. Nр. КЗ 131 (відп. субрах.) по аналіт. рахунку на 31.12. Nр
ДЗ 105 на 31.12.Nр.; гр. 3 + гр. 5 +/- гр. 6 - гр. 8 - гр. 11 +/- гр. 12 КЗ 131 (відп. субрах.) на 31.12.N-1р.; гр. 4 +/- гр. 7 - гр. 9 + гр. 10 +/- гр. 13 ДЗ 105 по відп. аналіт. рахунку на 31.12. Nр. КЗ 131 (відп. субрах.) по аналіт. рахунку на 31.12. Nр
ДЗ 106 на 31.12.Nр.; гр. 3 + гр. 5 +/- гр. 6 - гр. 8 - гр. 11 +/- гр. 12 КЗ 131 (відп. субрах.) на 31.12.N-1р.; гр. 4 +/- гр. 7 - гр. 9 + гр. 10 +/- гр. 13 ДЗ 106 по відп. аналіт. рахунку на 31.12. Nр. КЗ 131 (відп. субрах.) по аналіт. рахунку на 31.12. Nр
ДЗ 107 на 31.12.Nр.; гр. 3 + гр. 5 +/- гр. 6 - гр. 8 - гр. 11 +/- гр. 12 КЗ 131 (відп. субрах.) на 31.12.N-1р.; гр. 4 +/- гр. 7 - гр. 9 + гр. 10 +/- гр. 13 ДЗ 107 по відп. аналіт. рахунку на 31.12. Nр. КЗ 131 (відп. субрах.) по аналіт. рахунку на 31.12. Nр
ДЗ 108 на 31.12.Nр.; гр. 3 + гр. 5 +/- гр. 6 - гр. 8 - гр. 11 +/- гр. 12 КЗ 131 (відп. субрах.) на 31.12.N-1р.; гр. 4 +/- гр. 7 - гр. 9 + гр. 10 +/- гр. 13 ДЗ 108 по відп. аналіт. рахунку на 31.12. Nр. КЗ 131 (відп. субрах.) по аналіт. рахунку на 31.12. Nр
ДЗ 109 на 31.12.Nр.; гр. 3 + гр. 5 +/- гр. 6 - гр. 8 - гр. 11 +/- гр. 12 КЗ 131 (відп. субрах.) на 31.12.N-1р.; гр. 4 +/- гр. 7 - гр. 9 + гр. 10 +/- гр. 13 ДЗ 109 по відп. аналіт. рахунку на 31.12. Nр. КЗ 131 (відп. субрах.) по аналіт. рахунку на 31.12. Nр
ДЗ 111 на 31.12.Nр.; гр. 3 + гр. 5 +/- гр. 6 – гр.8 - гр. 11 +/- гр. 12 КЗ 132 (відп. субрах.) на 31.12.N-1р.; гр.. 4 +/- гр. 7 – гр. 9 + гр. 10 +/- гр. 13 - -
ДЗ 112 на 31.12.Nр.; гр. 3 + гр. 5 +/- гр. 6 - гр. 8 - гр. 11 +/- гр. 12 КЗ 132 (відп. субрах.) на 31.12.N-1р.; гр. 4 +/- гр. 7 - гр. 9 + гр. 10 +/- гр. 13 - -
ДЗ 113 на 31.12.Nр.; гр. 3 + гр. 5 +/- гр. 6 - гр. 8 - гр. 11 +/- гр. 12 КЗ 132 (відп. субрах.) на 31.12.N-1р.; гр. 4 +/- гр. 7 - гр. 9 + гр. 10 +/- гр. 13 ДЗ 113 по відп. аналіт. рахунку на 31.12. Nр. КЗ 132 (відп. субрах.) по аналіт. рахунку на 31.12. Nр
ДЗ 114 на 31.12.Nр.; гр. 3 + гр. 5 +/- гр. 6 - гр. 8 - гр. 11 +/- гр. 12 КЗ 132 (відп. субрах.) на 31.12.N-1р.; гр. 4 +/- гр. 7 - гр. 9 + гр. 10 +/- гр. 13 ДЗ 114 по відп. аналіт. рахунку на 31.12. Nр. КЗ 132 (відп. субрах.) по аналіт. рахунку на 31.12. Nр
ДЗ 115 на 31.12.Nр.; гр. 3 + гр. 5 +/- гр. 6 - гр. 8 - гр. 11 +/- гр. 12 КЗ 132 (відп. субрах.) на 31.12.N-1р.; гр. 4 +/- гр. 7 - гр. 9 + гр. 10 +/- гр. 13 ДЗ 115 по відп. аналіт. рахунку на 31.12. Nр. КЗ 132 (відп. субрах.) по аналіт. рахунку на 31.12. Nр
ДЗ 116 на 31.12.Nр.; гр. 3 + гр. 5 +/- гр. 6 - гр. 8 - - гр. 11 +/- гр. 12 КЗ 132 (відп. субрах.) на 31.12.N-1р.; гр. 4 +/- гр. 7 - гр. 9 + + гр. 10 +/- гр. 13 ДЗ 116 по відп. аналіт. рахунку на 31.12. Nр. КЗ 132 (відп. субрах.) по аналіт. рахунку на 31.12. Nр
ДЗ 117 на 31.12.Nр.; гр. 3 + гр. 5 +/- гр. 6 - гр. 8 - гр. 11 +/- гр. 12 КЗ 132 (відп. субрах.) на 31.12.N-1р.; гр. 4 +/- гр. 7 - гр. 9 + гр. 10 +/- гр. 13 ДЗ 117 по відп. аналіт. рахунку на 31.12. Nр. КЗ 132 (відп. субрах.) по аналіт. рахунку на 31.12. Nр
ДЗ 10 та 11 на 31.12.Nр.; сума ряд. 100 – 250; гр. 3 + гр. 5 +/- гр. 6 - гр. 8 - гр. 11 +/- гр. 12; Баланс (ф. 1) ряд. 031 гр.4 КЗ 131 та 132 на 31.12.N-1р.; сума ряд. 100 – 250; гр. 4 +/- гр. 7 - гр. 9 + гр. 10 +/- гр. 13; Баланс (ф.1) ряд.032 гр.4 сума ряд. 100 – 250 сума ряд. 100 – 250
Продовження таблиці 6.2
Графи 18,19 заповнюють аналогічно до гр. 16,17.
Код рядка Назва Джерело даних
З рядка 260 графа 14 вартість основних засобів, щодо яких існують передбачені чинним законодавством обмеження права власності Аналітичний облік
вартість оформлених у заставу основних засобів Аналітичні дані по рах. 05
залишкова вартість основних засобів, що тимчасово не використовуються (консервація, реконструкція тощо) Аналітичні дані по рах. 10 та 11 з урахуванням аналітичних даних по рах. 131 та 132.
залишкова вартість основних засобів, вилучених з експлуатації для продажу Аналітичні дані по рах. 10 та 11 з урахуванням аналітичних даних по рах. 131 та 132.
первісна (переоцінена) вартість повністю амортизованих основних засобів Аналітичні дані по рах. 10 та 11 (ДЗ на 31.12.Nр.)
З рядка 260 графа 5 вартість основних засобів, придбаних за рахунок цільового фінансування ДО 10 та 11 (або 152, 153, 155) з К 48 та аналітичний облік
вартість основних засобів, що взяті в операційну оренду Аналітичні дані по рах. 01
З рядка 260 графа 15 знос основних засобів, щодо яких існують обмеження права власності Аналітичний облік