Формы и виды договоров перестрахования
Термины
| Перестраховочная премия | Премия по договору перестрахования, которая подлежит уплате страховщиком — перестрахователем перестраховщику в качестве вознаграждения за принятые обязательства по договору перестрахования |
| Перестраховочная комиссия | Сумма денежных средств (фиксированная или в процентах от брутто-перестраховочной премии), которую перестраховщик уплачивал перестрахователю для возмещения расходов последнего, связанных с заключением договоров прямого страхования, уплаты налогов и сборов, покрытия административных расходов, связанных с ведением бизнеса прямого страховщика. |
| Тантьема | Форма поощрения перестраховщиком перестрахователя за предоставление возможности участвовать в договоре перестрахования и за осмотрительное ведение дела. Она выплачивается ежегодно как определенный процент от чистой прибыли, полученной перестраховщиком от перестраховочных договоров, предоставленных прямым страховщиком |
По форме взаимно взятых обязательств договоры перестрахователя подразделяются на:
· факультативные (необязательные);
· облигаторные (обязательные);
· факультативно-облигаторные.
Договоры факультативного перестрахования -индивидуальная сделка, касающаяся одного риска. Как перестрахователю, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска: цеденту — в решении вопроса, сколько следует оставить в собственном риске (собственное удержание), а цессионарию — в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме. Отрицательная сторона факультативного перестрахования — цедент должен передать часть риска до заключения договора со страхователем (мало времени для подробного анализа получаемого риска).
Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента передать определенные доли во всех рисках, принятых на страхование, если их общая страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие (гарантию) страховщика. Вместе с тем этот договор налагает на перестраховщика обязательство принять предложенные ему доли этих рисков. Более выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают страховое обеспечение у перестраховщика. Наиболее часто встречаются в практике международной практике, т.к. дешевле для обеих сторон
Факультативно-облигаторная (переходная) форма договора дает цеденту свободу принятия решений, в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать цессионарию. В свою очередь цессионарий обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях. Перестраховщику эта форма договора может быть невыгодна и небезопасна, поскольку перестрахователь, произведя анализ рисков в страховом портфеле, может передать в перестрахование самые опасные риски. Поэтому договоры "открытого покрытия" заключаются только с перестрахователями, которые пользуются полным доверием перестраховщиков. При облигаторно-факультативном перестраховании обязательность предполагается для перестрахователя, а факультативность — для перестраховщика.
В целом перестраховочные договоры делятся на два вида:
· пропорциональное перестрахование;
· непропорциональное перестрахование.
Основными формами договоров пропорционального перестрахования являются:
· квотный;
· эксцедентный или лимитный;
При квотном перестраховании стороны договора определяют долю участия перестраховщика (собственное удержание)в любом и каждом риске, передаваемом в перестрахование, независимо от размера страховой суммы по договору прямого страхования. Кроме этого, стороны устанавливают лимит перестрахования, в пределах которого применяется пропорциональное деление риска между страховщиком и перестраховщиком.
Например, может быть установлено, что в пределах лимита перестрахования в размере 2,0 млн руб. доля участия перестраховщика составляет 30%. Это означает, что в пределах согласованного лимита доля участия перестраховщика в риске, страховая сумма по которому установлена в размере 1,5 млн руб., будет определена в размере 450,0 тыс. руб., что отражает величину перестраховочной емкости, предоставленной перестраховщиком для перестрахования данного риска. При этом 70% риска в настоящем примере остается на собственном удержании страховщика. В перестраховании в таком случае говорят, что «обязательства сторон распределены как 70 к 30».
При расчете размера перестраховочной премии премия, полученная по договору прямого страхования, умножается на установленную в договоре долю участия перестраховщика в риске. При наступлении убытка обязательства по выплате также будут распределены между сторонами договора перестрахования пропорционально, в соответствии с долями, установленными в указанном договоре.
При пропорциональном перестраховании на основе эксцедента сумм, прежде чем определить пропорцию, в которой распределяются обязательства по договору перестрахования, стороны должны согласовать размер линии, отражающей собственное удержание страховщика.
Эксцедент суммы — это передаваемая ответственность по риску, выраженная единицах собственного удержания перестрахователя (в линиях).
Линия— размер собственного удержания перестрахователя в договорах эксцедента сумм.