Функции денег

Функция представляет собой конкретное проявление сущности экономического явления, выражает основное назначение экономических законов, действующих в оп­ределенной сфере экономических отношений. Функци­ям денег присуща стабильность, они мало подвержены изменениям, в то время как, например, роль денег в различных условиях может меняться.

Деньги выступают в качестве:

• меры стоимости;

• средства обращения;

• средства платежа;

• средства накопления.

Помимо перечисленных функций, нередко признает­ся выполнение деньгами функции мировых денег (меж­дународного платежного средства), в которой они ис­пользуются для денежных операций между странами.

Выполнение деньгами функции меры стоимости за­ключается в оценке стоимости товара путем установле­ния цен. Речь идет о способности денег измерять стои­мость всех товаров, служить посредником при определе­нии цены. Только наличие стоимости у денежного товара обеспечивает одновременное появление эквивалентов товара и денег на противоположных полюсах и их после­дующий обмен в соответствии с законом стоимости в функциях денег как средства обращения, средства плате­жа и мировых денег.

Функция меры стоимости реализуется на основе мас­штаба цен, представляющий собой фиксированный го­сударством вес золота в денежной единице страны. Сей­час ни одно государство мира не обменивает денежные знаки на золото. Масштаб цен формируется фактически под влиянием спроса и предложения и служит для соиз­мерения стоимости товаров с помощью цены. С его по­мощью цена товара как показатель величины стоимости преобразуется в прейскурантную или рыночную цену, выраженную в национальных денежных единицах.

Назначение функции средства обращения — быть по­средником при обмене товаров. Деньги как средство об­ращения используются для оплаты приобретаемых товаров. При этом особенностью такой функции денег слу­жит то, что передача товаров покупателю и его оплата происходят одновременно. В этой функции употребля­ются наличные денежные знаки.

Как средство оплаты приобретаемых товаров деньги используются кратковременно. Одни и те же денежные знаки могут применяться многократно в различных сдел­ках, перемещаясь от одних участников сделок к другим. Здесь большое значение приобретает скорость обраще­ния денег: чем быстрее совершается оборот, тем меньше нужно денег для обращения товаров. Соответственно ско­рость обращения денег важна для регулирования массы денег необходимых для обращения.

Товары не всегда могут продаваться за наличные день­ги, так как к моменту появления на рынке одного това­ровладельца со своим товаром у других товаровладельцев часто еще нет наличных денег. Поэтому возникает необ­ходимость купли-продажи товаров в кредит, то есть с отсрочкой уплаты денег. Когда товары продаются с от­срочкой платежа, деньги при определении цен товаров функционируют идеально как мера стоимости, но не иг­рают роли средства обращения. Следовательно, в этом случае деньги в процессе обращения не противостоят непосредственно товарам, а вступают в оборот лишь че­рез некоторое время.

Функцию средства платежа деньги выполняют во всех случаях, когда нет непосредственного обмена товаров на деньги, и они выступают в форме самостоятельной мено­вой стоимости. Характерными признаками функции де­нег как средства платежа являются их одностороннее дви­жение и наличие разрыва во времени между передачей товара покупателю и денег продавцу товара.

Деньги как средство платежа отличаются от денег как средства обращения, так как они не опосредствуют, а лишь завершают куплю-продажу. Деньги функциониру­ют как средство платежа не только при оплате купленных в кредит товаров, но и при погашении других обязательств, например при возврате денежных ссуд, внесении арендной платы, уплате налогов и пр. При этом деньги могут исполь­зоваться как в наличной, так и безналичной формах.

Деньги, непосредственно не участвующие в обороте, в том числе в функциях средства обращения и средства платежа, образуют денежные накопления и выполняют функцию средства накопления. В состав денежных накопле­ний входят остатки наличных денег, хранящихся у отдель­ных граждан, а также остатки денег на счетах в банках.

Выполнение деньгами функции средства накопления является важной предпосылкой развития кредитных от­ношений, с помощью которых становится возможным использование временно свободных средств, образую­щихся в различных звеньях хозяйства и у населения для предоставления их взаймы предприятиям и организаци­ям других звеньев хозяйства и отдельным гражданам.

Несмотря на различие функций денег, между ними существует взаимосвязь и единство, обусловленное сущ­ностью денег. Так, функция мера стоимости реализуется в функциях средства обращения и средства платежа. Вме­сте с тем деньги могут попеременно выполнять функции средства обращения и средства платежа, а также служить средством накопления. В свою очередь денежные накоп­ления могут быть использованы как средства обращения и средства платежа.

Международное разделение труда и связанная с ним специфика обмена товарами и услугами объективно ста­вят перед деньгами новую задачу — выступать средством связи обособленных товаропроизводителей не только на национальном, но и на международном рынках, обеспе­чивая тем самым всеобщую эквивалентность обмена. В новом качестве деньги выполняют функцию мировых де­нег. Необходимость ее появления объективно связана с интернационализацией производства и выходом товар­ного обмена за пределы национальных границ.

Функция мировых денег — собирательная, по сути — производная от национальных функций денег. Она опо­средует все формы международного обмена товарами и услугами как за наличный расчет, так и с отсрочкой пла­тежа. В функции мировых денег они выступают также и мерой стоимости. Являясь интернациональным эталоном стоимости, мировые деньги выступают фактором опре­деления мировых цен. Особенность функции меры стои­мости в функции мировых денег состоит в том, что она может осуществляться непосредственно через националь­ные масштабы цен или опосредованно — через валютные курсы.

Функция мировых де­нег проявляется во взаимоотно­шениях между странами или между юридическими и физическими лицами, находящимися в различных стра­нах. В таких взаимоотношениях деньги используются для оплаты приобретаемых товаров, при совершении кре­дитных и некоторых других операций.

Сегодня расчеты между странами производятся с по­мощью свободно конвертируемых валют (доллары США, ЕВРО и др.). Неконвертируемые денежные единицы функ­ции мировых денег выполнять не могут.

Свою роль деньги выполняют на основе взаимодейст­вия всех функций. Это взаимодействие базируется на том, что весь процесс производства, обмена, распределения и перераспределения валового национального продукта осуществляется через денежную форму учета и контроля. Единство функций денег вытекает из единства процесса производства, взаимодействия наличного и безналично­го денежного оборота.

2. ЭМИССИЯ И ВЫПУСК ДЕНЕГ. ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ

2.1. Понятия «выпуск денег» и «эмиссия денег». Формы эмиссии

Под эмиссией (от латинского слова emissio — выпуск) в широком смысле слова понимается выпуск в обраще­ние денег, ценных бумаг, платежно-расчетных докумен­тов, пластиковых карточек и т.п. Государство, банк, уч­реждение или предприятие, производящее эмиссию, называется эмитентом.

Понятия «выпуск денег» и «эмиссия денег» неравно­значны. Выпуск денег в оборот происходит постоянно. Безналичные деньги выпускают в оборот, когда коммер­ческие банки предоставляют ссуду своим клиентам. Налич­ные деньги выпускают в оборот, когда банки в процессе осуществления кассовых операций выдают их клиентам из своих операционных касс. Однако одновременно клиенты погашают банковские ссуды и дают наличные деньги в кассы. При этом количество денег в обороте может и не увеличиваться.

Под денежной эмиссией же понимается такой выпуск денег в оборот, который приводит к общему увеличе­нию денежной массы, находящейся в обороте. Эмиссия может быть бюджетной (казначейской) или кредитной (банковской). При бюджетной эмиссии уполномоченный государством финансовый орган, обычно казначейство, выпускает в обращение казначейские билеты и государ­ственные ценные бумаги с целью финансирования госу­дарственных расходов, не покрываемых поступлениями в доход от других источников. Поскольку казначейская эмиссия обусловлена не потребностями реального хозяй­ственного оборота, а масштабами бюджетного дефици­та, то появляющиеся дополнительно в обороте деньги приводят к обесценению всей массы денег.

При банковской эмиссии в оборот поступают кредит­ные деньги, возникающие на основе кредитных отношений. Поэтому эмиссию денег, осуществляемую банками, называют кредитной эмиссией.

Кредитную эмиссию следует рассматривать с двух по­зиций. Во-первых, как пополнение денежного оборота суммой платежных средств в безналичной форме (безна­личная эмиссия) и, во-вторых, как дополнительный вы­пуск в обращение банкнот или, что то же самое, банков­ских билетов (наличная эмиссия). Учитывая, что эмиссия безналичных денег приводит к увеличению остатков средств на счетах в банках, ее называют также депозитно-чековой. И безналичные и наличные деньги, следова­тельно, имеют единую кредитную природу. Они функ­ционируют в обороте в неразрывном единстве и могут переходить из одной формы в другую.

Кредитные деньги — это продукт функционирования банковской системы. Если право выпуска наличных денег предоставляется центральным (эмиссионным) банкам го­сударств, то в приросте безналичной денежной массы участвуют все банки и кредитные учреждения.

Эмиссия наличных денег представляет собой выпуск в обращение, при котором увеличивается их масса. Цен­тральный банк страны, как правило, законодательно наделен правом выпуска в обращение банкнот и монет, через систему эмиссионных и кассовых операций обес­печивает потребности внутреннего оборота страны не­обходимым объемом наличных денег. Регулирование на­личной денежной массы является важнейшим экономи­ческим рычагом в руках государства.

В развитой экономике потребность в наличных день­гах связана в основном с необходимостью выплаты зара­ботной платы, а также пенсий, пособий, стипендий и других трансфертов населению и оплатой ими текущих расходов. При этом наличные деньги совершают посто­янный кругооборот. Они поступают в обращение из касс эмиссионного банка. С наступлением сроков выплаты за­работной платы рабочим и служащим, пенсий и стипен­дий денежные средства предприятий, учреждений, орга­низаций, хранящиеся на счетах в банках, превращаются в наличные деньги. Дальнейшее движение наличных де­нег происходит при покупке населением товаров и услуг. Деньги, поступившие в кассы торговых предприятий и организаций, оказывающих услуги населению, вновь возвращаются в кассы банков. Таким образом, величина налично-денежного оборота определяется в основном величиной доходов и расходов населения.

Между налично-денежным и безналичным обраще­нием существует тесная и взаимная связь — деньги посто­янно переходят из одной формы в другую, и поэтому они неотделимы друг от друга и образуют единый денеж­ный оборот страны. Но безналичный денежный оборот связан с кредитными отношениями, возникающими в процессе замещения наличных денег кредитными опера­циями. Экономические возможности банковской систе­мы приводят к тому, что наличные деньги (капитал) могут использоваться для создания кредитных денег, денег по собственному желанию. Это открытие принципиально из­менило понимание денежной эмиссии и исчисление ко­личества денег в экономике.

Общее количество (остаток) наличных денег сохраня­ется практически неизменным до нового пополнения или изъятия их из обращения Национальным банком. Иной порядок функционирования безналичных денег. Их обо­рот происходит только в пределах банковской системы. Причем эмитированные первоначально Национальным банком безналичные деньги в силу специфики банков­ских кредитных операций могут затем последовательно эмитироваться коммерческими банками, многократно увеличивая денежную сумму по сравнению с исходной величиной. Если не вводить никаких ограничительных мер, то один безналичный рубль, вышедший из Нацио­нального банка, может привести к увеличению количе­ства этих безналичных рублей в неограниченное число раз. Это происходит в результате выдачи банками кредитов и оплаты счетов поставщиков за счет кредитных ресурсов и называется эффектом денежной мультипликации.

Кредитные деньги могут выполнять роль полноцен­ных денег, если их количество прирастает в зависимости от роста всего хозяйственного оборота (продукции, реа­лизации, доходов и т.п.), если их движение согласуется с объективными условиями кредитных отношений — воз­вратностью. Обладая силой законного платежного сред­ства, кредитные деньги используются во всех видах де­нежных операций, причем не только в качестве средства платежа, но также как средство обращения, накопления и сбережения. Поэтому функционирование кредитных денег вызывает необходимость в выделении такого учре­ждения, наделенного правом кредитно-денежного регу­лирования.

Сущность такого регулирования заключается в том, чтобы процесс кредитной эмиссии сделать управляемым, чтобы посредством специальных экономических мето­дов размер денежной массы приводить в соответствии с потребностью оборота. Как правило, регулирующим де­нежно-кредитным учреждением является центральный банк страны: в нашей стране — Национальный банк Республики Беларусь.

Национальному банку принадлежит исключительное право эмиссии денег, которая осуществляется Националь­ным банком в форме выпуска в обращение безналичных и наличных (банкнот и монет) денег.

Эмиссия денег осуществляется Национальным банком путем краткосрочного (до одного года) рефинансирова­ния банков в целях поддержания ликвидности банков­ской системы Республики Беларусь и устойчивости де­нежного обращения, покупки Национальным банком свободно обращающихся на денежном рынке государственных ценных бумаг и осуществления операций на внут­реннем и внешнем денежных рынках, направленных на увеличение государственных золотовалютных резервов. Эмиссия денег для долгосрочного (свыше одного года) рефинансирования банков запрещена.

Национальный банк осуществляет эмиссию банкнот и монет в форме выпуска их в обращение путем продажи банкам, покупки Национальным банком иностранной валюты и других валютных ценностей у юридических и физических лиц для обеспечения стабильного налично-денежного обращения, а также в иных случаях, связан­ных с выполнением основных целей деятельности На­ционального банка.

Объемы совокупной эмиссии безналичных денег, банкнот и монет определяются и регулируются исключи­тельно Национальным банком при утверждении и реа­лизации денежно-кредитной по­литики Республики Беларусь.

Национальный банк эмитирует белорусский рубль. Ограничение обращения белорусского рубля на террито­рии Республики Беларусь не допускается. Выпуск в обра­щение других денежных единиц на территории Респуб­лики Беларусь запрещен.

2.2. Сущность и механизм денежного мультипликатора

При существовании двух уровней банковской систе­мы механизм эмиссии действует на основе денежного мультипликатора. Денежный мультипликатор представляет собой процесс увеличения (мультипликации) денег на счетах коммерческих банков в период их движения от одного коммерческого банка к другому.

Механизм денежного мультипликатора может суще­ствовать только в условиях двухуровневых (и более) бан­ковских систем, причем первый уровень — центральный банк управляет механизмом, второй уровень — коммер­ческий банк заставляет его действовать. Для того чтобы раскрыть механизм действия денежного мультипликато­ра, необходимо выяснить, как банки создают деньги.

Предположим, что в условной стране А у предприни­мателя имеется 1000 руб. наличных денег, которые вре­менно свободны. Он решает положить их в один из ком­мерческих банков, где у него открыт счет (назовем его — Банк 1).

Эта операция в балансе Банка 1 отразится следующим образом:

Деньги в банке не хранятся, как в сейфе. Они нужны ему для предоставления ссуды тому, кто в ней нуждается. Банк не хранит деньги, а обеспечивает их учет. Основной функцией банка является предоставление кредитов про­мышленности. Исходя из своих коммерческих интересов Банк 1будет стремиться использовать полученные день­ги — выдать ссуду другому заемщику исходя из своих возможностей. Однако он может использовать только часть полученных денег, так как обязан некоторую сумму пе­речислить в резервный фонд центрального банка страны. Предположим, что в нашем примере существует только один вид вкладов, по которому норма резервирования составляет 20%. Это означает, что, получив 1000 руб. на­личных денег, банк обязан 200 руб. перечислить в резерв­ный фонд, а 800 руб. может выдать в виде ссуды тому, кто в настоящий момент нуждается в денежных средствах.

Баланс Банка 1 после этих операций будет иметь вид:

Таким образом, в результате этой операции Банк 1 создал дополнительно 800 руб., которые прибавятся к первоначальной сумме наличных денег — 1000 руб., и общая денежная масса в экономической системе теперь составляет (1000 + 800) руб.

Полученные деньги заемщик Банка 1положит в свой коммерческий банк, назовем его — Банк 2. Аналогичные операции по резервированию и ссудам в балансе Банка 2 отразятся следующим образом:

Итак, создано еще дополнительно 640 руб. и денежная масса в системе составит (1000 + 800 + 640) руб. Если кредит в 640 руб., выданный Банком 2, вкладывается в следующий банк, который отдает 20% в резерв, а 80% снова отдает в долг, то сумма денег в экономике увели­чится еще на 512 руб. В конечном итоге депозиты теоре­тически могут возрасти в 1/r раз по сравнению с перво­начально поступившей в банковскую систему величиной наличных денег:

где r — норма банковских резервов.

Коэффициент 1/r получил в теории денежного обра­щения название денежный мультипликатор, а количество наличных денег, первоначально поступивших в банков­скую систему, — базовые деньги или денежная база.

Денежный мультипликатор (m) — коэффициент, кото­рый служит мерой увеличения денежной массы в резуль­тате безналичной эмиссии (банковской эмиссии). Он показывает, во сколько раз денежная масса больше вели­чины наличных денег в банковской системе.

Денежная база (Н) — самостоятельный компонент де­нежной массы, который характеризует величину денежных средств, поступивших в систему коммерческих банков.

Предложение денег в современном мире определяет­ся, как правило, величиной безналичной эмиссии. Раз­меры этой эмиссии зависят не только от размеров де­нежной базы, но и от уровня развития и условий функ­ционирования коммерческих банков, т.е. от способности банковской системы к расширению поступающих в нее средств. Показателем, характеризующим эту способность банковской системы, является денежный мультиплика­тор. Статистическое изучение этого показателя, т.е. ис­числение уровня, выявление факторов его изменения и определение степени их влияния, является важнейшей задачей статистики денежного обращения.

Денежный мультипликатор показывает, во сколько раз суммарное количество депозитов в банковской системе больше количества первоначально поступивших в систе­му базовых денег, и равен:

где m — денежный мультипликатор; М — денежная масса; Н — денежная база.

Одновременно в соответствии с экономической тео­рией мультипликатор является величиной, обратной норме резервирования:

т.е. его можно определить исходя из величины нормы резервирования.

В зависимости от способа исчисления денежной мас­сы, денежной базы и нормы резервирования существует несколько подходов к исчислению величины денежного мультипликатора, каждый из которых отражает различ­ные стороны мультипликационного эффекта и позволя­ет исследовать факторы, влияющие на его динамику.

Если в качестве величины денежной массы принять агрегат , то

Получаем фактическое значение мультипликатора, ха­рактеризующее общие условия функционирования де­нежной системы: развитие банковской и кредитной сис­тем, условия резервирования, устанавливаемые централь­ным банком, и систему контроля за их исполнением, структуру денежной массы и, прежде всего, долю налич­ных денег и систему их обращения.

Другой подход к исчислению мультипликатора, бази­рующийся на том, что он является величиной, обратной норме резервирования, позволяет исчислить верхнюю границу его изменения.

В Республике Беларусь система минимальных обяза­тельных резервов введена с образованием Национального банка. В соответствии с этой системой Национальный банк Республики Беларусь устанавливает некий минимальный процент от величины депозита, который фиксирует раз­мер денежных средств, обязательных для хранения каждым банком в форме наличных денег в НБ РБ, т.е.

Резервы = r × Депозиты.

Если норма резервирования составляет 20%, это зна­чит, что коммерческий банк, имеющий срочные обяза­тельства на сумму 1 млн. руб., должен располагать в На­циональном банке Республики Беларусь резервом в сум­ме 200 тыс. руб. Если в следующем месяце его срочные обязательства повысятся до 2 млн. руб., то коммерческий банк должен увеличить свой резерв до 400 тыс. руб.

В реальной действительности единой нормы резерви­рования не существует. Норма резервирования может иметь раз­ные значения для депозитов, различающихся по срокам, объемам и видам привлеченных денежных средств. Так, действующие на начало 2010 г. нормативы обязательных резервов, установленные На­циональным банком Республики Беларусь, составляют:

• по привлечённым средствам в национальной валюте:

- по средствам физических лиц — 0%;

- по средствам юридических лиц — 6%;

• по привлечённым средствам в иностранной валюте — 6%.

Норма резервирования может быть исчислена как отно­шение суммы резервов Национального банка Республики Беларусь к величине депозитов банковской системы:

Величина денежного мультипликатора как тождест­венно равная обратной ей величине равна:

В этом случае мультипликатор характеризует фактиче­ские возможности коммерческих банков расширять объ­емы кредитных вложений в экономику.

Кроме этих различий, величина нормы резервирова­ния по отдельным видам вкладов может меняться в тече­ние периода в зависимости от задач, решаемых в рамках денежно-кредитной политики государства.

Таким образом, Национальный банк Республики Бе­ларусь, управляя механизмом денежного мультиплика­тора, расширяет или сужает эмиссионные возможности коммерческих банков, тем самым выполняя одну из сво­их функций - функцию денежно-кредитного регулиро­вания.

2.3. Денежный оборот. Содержание, структура и принципы организации

Денежный оборот — это движение денег в наличной и безналичной формах, сопровождающее денежные отно­шения между предприятиями, объединениями, учреж­дениями, организациями, а также между ними и госу­дарством; между предприятиями и их работниками, на­селением и государством, отдельными гражданами. Дру­гими словами, денежный оборот — это совокупность всех денежных поступлений и платежей. Его важная функциональ­ная роль состоит в том, что он, благодаря особому свойству денег быть всеобщим эквивалентом, объединя­ет взаимодействие отдельных субъектов системы по по­воду создания, распределения, перераспределения и ис­пользования общественного продукта.

Объем денежного оборота складывается из совокуп­ности всех денежных операций, при помощи которых осуществляется движение денег.

Объединяя взаимодействие отдельных субъектов эко­номической системы по поводу создания, распределе­ния, перераспределения и использования общественно­го продукта, денежный оборот подразделяется на товар­ный и нетоварный. Товарный оборот связан с процессом производства и реализации продукции (работ, услуг), нетоварный — с выполнением финансовых обязательств и осуществлением других платежей нетоварного характе­ра (штрафы, пени, неустойки, страховые платежи и т.п.).

По способу платежа денежный оборот подразделяется на безналичный, т.е. совершаемый без использования на­личных денег, и налично-денежный, при котором все рас­четы и платежи совершаются с участием наличных денег, выполняющих все функции. Часть денежного оборота составляет платежный оборот, представляющий собой процесс движения средств платежа, существующих в дан­ной стране. В платежном обороте деньги функционируют только в качестве средства платежа. Составными частями платежного оборота являются безналичный оборот и та часть налично-денежного оборота, в котором деньги вы­полняют функцию средства платежа.

Функциональная структура денежного оборота вклю­чает в себя денежные обороты звеньев народного хозяй­ства — сферы материального производства, непроизвод­ственной сферы, населения, государственного бюджета, кредитной системы.

Основными принципами организации денежного обо­рота являются:

• регулирование порядка осуществления расчетов и платежей (наличных и безналичных);

• формирование объективно необходимого количе­ства денежных средств по структурным звеньям и в це­лом по хозяйству.

Совокупность денежных средств, имею­щихся в распоряжении юридических и физических лиц (в кассах банков, в кассах и на расчетных (текущих) сче­тах субъектов хозяйствования, а также во вкладах), по­лучила название денежной массы в обращении.

3. БЕЗНАЛИЧНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ И ЕГО ОРГАНИЗАЦИЯ

3.1. Основы организации безналичного денежного оборота и принципы организации безналичных расчетов

Одной из основных функций коммерческих, банков является осуществление расчетов и организация платеж­ного оборота в масштабах всего народного хозяйства. Без­наличный денежный оборот является основной частью де­нежного и платежного оборотов, где движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных учреждениях или зачетов взаимных требований. Большая часть платежей совершается без наличных денег и пред­ставляет собой безналичный денежный оборот.

Структура безналичного денежного оборота, как и денежного оборота в целом, определяется связью движе­ния денег с процессами материального производства (то­варный оборот) и нематериального (нетоварный оборот).

Расчеты между юридическими лицами, а также между юридическими лицами и гражданами, связанные с осу­ществлением ими предпринимательской деятельности осуществляются через банки в безналичном порядке, ус­тановленном законодательством Республики Беларусь. Порядок проведения безналичных расчетов регулируется действующим законодательством и нормативными акта­ми Национального банка Республики Беларусь (инструкции о банковском переводе, операциях с бан­ковскими пластиковыми карточками, чеками и т.д.).

Безналичные расчеты — это денежные расчеты, совер­шаемые путем записей по счетам плательщиков и полу­чателей средств либо путем зачета взаимных требований, то есть без использования наличных денег. Под расчетами в безналичной форме понимаются расчеты между физическими и юридическими лицами либо с их участием, проводи­мые через банк (небанковскую кредитно-финансо­вую организацию), его филиал (отделение) в безна­личном порядке. Система безналичных расчетов представ­ляет собой совокупность принципов, предъявляемых к ним требований, форм и способов расчетов. Система по­строений безналичных расчетов должна основываться на следующих основных принципах:

1. Осуществление расчетов по банковским счетам, ко­торые открываются субъектам хозяйствования всех форм собственности для хранения и осуществления операций с денежными средствами.

2. Осуществление расчетов в пределах остатков на сче­тах клиентов банка и исключительно по приказу субъек­тов хозяйствования в порядке установленной очередно­сти платежей.

3. Свобода выбора владельцев счета в банке при опре­делении формы платежа и полном невмешательстве бан­ка в договорные отношения субъектов хозяйствования.

4. Срочность платежа, которая предполагает осуществ­ление расчетов исходя из сроков, предусмотренных в договорных отношениях субъектов хозяйствования, нор­мативных документах Национального банка Республики Беларусь.

5. Обеспеченность платежа, предусматривающая нали­чие у владельца счета достаточных денежных средств в банке для осуществления платежа или гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погаше­ния обязательств субъекта хозяйствования.

К принципам организации безналичных расчетов так­же относятся: место платежа (выбор субъектами хозяйст­вования обслуживающего банка), согласие плательщика на осуществление платежа (акцепт), источник платежа и некоторые другие. Все принципы организации безналич­ных расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нару­шение действия одного из них ведет к нарушению функ­ционирования всей платежной системы.

Безналичные расчеты классифицируются по ряду при­знаков:

1. По экономическому характеру платежа (объекту рас­четов) — за товары и услуги и по нетоварным операциям (платежи в бюджет, банку по ссудам и процентам, штра­фы и т.д.).

2. По месту проведения расчетов — внутриреспубликанские (внутригосударственные) и межгосударственные; в свою очередь внутриреспубликанские расчеты подраз­деляются на одногородние (в пределах одного города, населенного пункта) и иногородние.

3. По виду платежа: а) гарантированные, обеспечиваю­щие гарантию платежа за счет бронирования средств на от­дельном счете; б) негарантированные (не имеющие такой гарантии); в) расчеты путем списания средств со счета или путем зачета взаимных требований; г) расчеты с отсрочкой платежа.

Безналичные расчеты осуществляются с использова­нием различных форм. Форма безналичных расчетов пред­ставляет собой совокупность способов платежа, расчет­ных документов и определенного документооборота.

Расчетный документ — это оформленные соответствующим образом требования, поручения, приказ на перечисление денежных средств в безналичном порядке за товары, услуги, работы. С учетом этого, в соответствии с действующими нормативными документами расчеты в безналичной форме могут проводиться в виде банковско­го перевода, аккредитива, инкассо. Использование той или иной формы безналичных расчетов определяется догово­ром между плательщиком и получателем средств. Если же договором порядок и форма расчетов не определены, то в этом случае согласно Гражданскому кодексу Республики Беларусь расчеты осуществляются платежными поручения­ми. При расчетах пластиковыми карточками вместо расчет­ного документа используется специальная карточка.

Расчетные документы совершают свое движение меж­ду субъектами хозяйствования и учреждениями банков (кредитными учреждениями). Движение расчетных доку­ментов, или документооборот, — это последовательное продвижение документов по всем стадиям, начиная от изготовления документа, представления его в банк, его дальнейшего перемещения из банка в банк, до заверше­ния расчетной операции. Перемещение документов в сис­теме банков образует банковский документооборот, т.е. порядок и последовательное прохождение документов по всем операциям банка от момента их возникновения до записей по счетам бухгалтерского учета.

В процессе безналичных расчетов происходит концен­трация денежных средств в учреждениях банков, что дает возможность использовать их в качестве ресурса креди­тования, осуществлять банковский контроль за проведе­нием расчетов.

Операции по безналичным расчетам отражаются на текущих (расчетных) и других счетах, открываемых банка­ми своим клиентам.

Текущий (расчётный) счёт — это счет, открываемый банком субъектам хозяйствования, предпринимателям без образования юридического лица, на который зачисля­ются все поступающие в их адрес денежные средства и с которого осуществляется расчетные операции как в без­наличной, так и в наличной формах, вытекающие из его уставной деятельности. К понятию «другие счета» отно­сятся депозитные, трастовые, карт-счета, субсчета, счета в иностранной валюте, корреспондентские счета банков и их филиалов, включая специальные.

Безналичные расчеты присущи народному хозяйству с развитыми товарно-денежными отношениями и явля­ются составной частью единого денежного оборота, вклю­чающего и обращение наличных денежных знаков. Без­наличные расчеты, заменяя обращение наличных денеж­ных знаков, уменьшают потребность в них, ускоряют оборот средств в народном хозяйстве, сокращают издерж­ки обращения, способствуют накоплению и аккумули­рованию денежных средств, облегчают их перераспреде­ление через финансово-кредитную систему.

Основанием осуществления безналичных расчетов является наличие заключенного договора (договора банковского счета, вклада, корреспондентского счета) между банком и кли­ентом. Однако не обязательно связывать с наличием таких договоров возможность проведения безналичных расчетов.

Место банка в расчетных отно­шениях — посредник, связанный обязательствами с одной из сторон по договорам гражданского характера, являющимися самостоятельными договорами по отно­шению к договору банковского счета. Из этого следует, что обязательства, вытекающие из платежных инструк­ций клиента, являются самостоятельными по отноше­нию к обязательствам, вытекающим из основного дого­вора. Банки не связаны условиями основного договора, а также объемом исполнения обязательств по нему сторо­нами в случае наличия ссылок на основной договор в платежных инструкциях клиентов.

Система безналичных расчетов представляет собой совокупность принципов, предъявляемых к ним требо­ваний, форм и способов расчетов.

Система безналичных расчетов носит целостный ха­рактер, который обеспечивается через обязанность всех субъектов расчетных отношений следовать определенным принципам, на которых основываются нормы и прави­ла, содержащиеся в нормативных актах, регулирующих безналичные расчеты.

Расчеты в безналичной форме в виде банковского пе­ревода проводятся на основании платежных инструкций.

Платежные инструкции клиента могут быть выданы в письменной форме или в форме электронного докумен­та. Платежная инструкция клиен­та-юридического лица, выданная в письменной фор­ме, должна содержать подписи (подпись) лиц, уполно­моченных распоряжаться счетом, а также оттиск печати владельца счета. Платежная инструкция клиента-физи­ческого лица, выданная в письменной форме, должна содержать подпись этого лица или лица, уполномочен­ного им распоряжаться счетом. Платежная инструкция клиента-индивидуального предпринимателя может также содержать оттиск его печати.

Платежные инструкции могут быть выданы посредством:

• представления расчетных документов (платежного поручения, платежного требования, платежного требо­вания-поручения);

• использования платежных инструментов при осу­ществлении соответствующих операций (чека, банков­ской пластиковой карточки, других инструментов);

• представления и использования иных документов и инструментов в случаях, предусмотренных Националь­ным банком.

Расчеты в безналичной форме в виде банковского пе­ревода могут быть проведены также на основании дого­вора между банком и клиентом, содержащего сведения, необходимые для осуществления банковского перевода.

Основанием для проведения банком расчетов в безна­личной форме является заключенный между ним и кли­ентом договор (договор банковского вклада (депозита), договор текущего (расчетного) банковского счета, дого­вор корреспондентского счета или иной договор), если обязанность принятия банком к исполнению (акцепту) платежных инструкций не установлена нормативными правовыми актами Национального банка.

3.2. Формы безналичных расчетов