Выбытие денежных средств из кассы
Ввод на основании
При заполнении ПКО и других кассовых документов (кстати, это касается вообще любых документов 1С:Бухгалтерии), очень удобно использовать механизм ввода на основании. Он позволяет ввести один документ на основании другого. Такой способ ввода документов выглядит вполне логичным - ведь документы довольно часто содержат повторяющуюся информацию и ее, эту информацию, вполне можно использовать.
Ввести ПКО можно на основании таких документов, как Счет на оплату покупателю, Реализация товаров и услуг, Отчет комиссионера о продажах, Отчет о розничных продажах.
ПКО и сам может послужить основанием для заполнения документа. Это могут быть документ Отражение начисления НДС, Расходный кассовый ордер, Счет-фактура выданный.
Теперь давайте рассмотрим выбытие денежных средств из кассы.
Вышеописанное Постановление Госкомстата от 18 августа 1998 г. № 88 регламентирует форму Расходного кассового ордера (или РКО), с помощью которого оформляется выбытие денежных средств из кассы. Порядок работы с РКО несколько напоминает порядок работы с ПКО. Бухгалтер выписывает РКО, заботится о печати и подписи уполномоченного лица, а кассир лишь выдает деньги по расходному кассовому ордеру. Порядок автоматизации совместной работы бухгалтера и кассира при организации движения РКО так же схож с вышеописанным.
Для того, чтобы создать РКО, нужно выполнить команду: Касса>Расходный кассовый ордер. Появится окно списка расходных кассовых ордеров. Попытка добавить новый РКО вызовет, для начала, список видов документа, с которыми можно работать (рис. 5.6).
Рис. 5.6. Выбор типа нового РКО
В таблице 5.2 приведены описания видов документов, примеры операций и бухгалтерские записи по учету тех или иных операций.
Таблица 5.2. Виды РКО и хозяйственные операции
| № | Вид документа | Хозяйственные операции | Д | К |
| Оплата поставщику | Оплачены товары (услуги) поставщику наличными средствами | |||
| Возврат денежных средств покупателю | Возвращен аванс, ранее принятый у покупателя | |||
| Выдача денежных средств подотчетнику | Выданы денежные средства подотчетному лицу | |||
| Выплата заработной платы по ведомостям | Выплачена заработная плата по расчетно-платежной ведомости | |||
| Выплата заработной платы работнику | Выплачена заработная плата | |||
| Взнос наличными в банк | Денежные средства из кассы внесены на расчетный счет в банке | |||
| Расчеты по кредитам и займам с контрагентами | Возвращен коммерческий кредит в денежной форме | 76, 60 | ||
| Инкассация денежных средств | Банк произвел инкассацию денежных средств | |||
| Выплата депонированной заработной платы | Выплачена депонированная заработная плата | |||
| Прочий расход денежных средств | Израсходованы денежные средства на прочие цели | Разные счета |
Выберем вид документа Оплата поставщику. Появится форма (рис. 5.7).
Рис. 5.7. Заполнение РКО
Заполнение и порядок работы с этим документом практически полностью совпадает с порядком работы с ПКО. Так же заполняются реквизиты, вкладки, так же можно напечатать документ.
Выше мы говорили о том, что 1С:Бухгалтерия может автоматически формировать Кассовую книгу. Давайте познакомимся с этой возможностью программы поближе.