Рахівник

Касир

=> здійснення операцій, пов'язаних з прийманням та видачею готівкових грошових коштів

через касу підприємства, зберігання всіх прийнятих цінностей;

=* отримання в установах банку готівки, здійснення записів в касовій книзі операцій з

одержання і видачі готівки за кожним прибутковим касовим ордером і видатковим

документом у день їх надходження або видачі;

=> перевірка наявності і достовірності підпису головного бухгалтера, а на видаткових

документах - дозвільного напису керівника або уповноважених ним осіб, наявність усіх

інших реквізитів на прибуткових касових ордерах та видаткових документах, а також

зазначених у цих документах додатків (заяви, накладні, рахунки, довідки та ін.);

■=> повернення документів в бухгалтерію для відповідного оформлення у випадку

недотримання хоча б однієї з цих перелічених вимог;

<=> підписання прибуткових касових ордерів та видаткових документів відразу після

одержання або видачі по них готівки, а на доданих до них документах проставлення

штампу "Сплачено"; видача квитанцій особам, які здали готівку в касу;

с* проставлення штампу "'Депоновано" або здійснення відповідного запису в платіжній

відомості біля прізвищ осіб, яким не здійснені в установлений термін виплати, пов'язані з

оплатою праці;

=* складання реєстру депонованих сум;

=> проставлення у платіжній відомості фактично виплачених сум і сум, які підлягають

депонуванню, та зіставлення цих сум із загальним підсумком по платіжній відомості і

проставлення свого підпису;

=> виписування видаткових касових ордерів на фактично видану по платіжній відомості

суму, передача його для їх реєстрації;

О щоденне виявлення залишку грошових коштів у касі підприємства та передача до

бухгалтерії підприємства звіту касира (копію записів в касовій книзі) разом з

прибутковими касовими ордерами і видатковими документами під розпис особи, яка

здійснює контроль за веденням касових операцій тощо_________________________

■* перевірка одержаних первинних документів за формою та змістом, у разі відсутності на

них обов'язкових реквізитів передача їх керівнику підрозділу (відділу, управління)

бухгалтерського обліку для прийняття рішення;

=> систематизація одержаних первинних документів, перенесення інформації,

відображеної в цих документах, у потрібному аналітичному розрізі до відомостей

(допоміжних відомостей, аркушів-розшифровок), виведення підсумків цифрової інформації

у цих документах за її видами, напрямками та періодами;

■=> зазначення номерів відповідних облікових регістрів і порядкових номерів запису в них

(номер рядка) на документах, дані яких включені бухгалтером до облікових регістрів;

=> підготовка проміжних розрахунків, необхідних для здійснення обліку господарських

операцій і подання їх до розгляду;

■* підготовка даних і форм документів для розрахункових операцій; внесення записів в

журнали обліку бланків суворої звітності, цінних паперів тощо__________________