ДОКУМЕНТОВ
УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ДЕНЕЖНЫХ
Контрольные вопросы
1. Дайте определение термина «информационные процессы».
2. Дайте определение термина «информационная технология».
3. Дайте определение термина «информационная технология в управлении».
4. Определите цель информационной технологии.
5. Дайте определение термина «автоматизированные информационные технологии».
6. Дайте определение термина «инструментарий информационной технологии», перечислите средства, входящие в инструментарий информационной технологии.
7. Определите связь между информационной технологией и информационной системой.
8. На чем базируется современная автоматизированная информационная технология?
9. Какую роль играют информационные технологии в управлении предприятием?
10. Какое значение имеют информационные ресурсы в управлении предприятием?
11. Перечислите семь наиболее важных областей изменений, за которыми руководитель ведет мониторинг.
1. ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ СВЯЗИ И РАСЧЕТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ МЕЖДУ ПРЕДПРИЯТИЯМИ. ЗАДАЧИ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ СВЯЗИ - необходимое условие деятельности предприятия. Они обеспечивают бесперебойность снабжения, непрерывность процесса производства и своевременность отгрузки и реализации продукции. Оформляются и закрепляются хозяйственные связи договорными отношениями. В этих случаях одно предприятие выступает ПОСТАВЩИКОМ материальных ценностей или услуг, а другое - ПОКУПАТЕЛЕМ, потребителем их, а значит и плательщиком.
ПОД РАСЧЕТНЫМИ ОТНОШЕНИЯМИ ПОНИМАЮТСЯ:
1) обязательства покупателя оплатить в установленные сроки стоимость материальных ценностей, услуг после выполнения поставщиком договорных обязательств;
2) право поставщика востребовать от покупателя сумму оплаты за отгруженную ему продукцию или оказанные услуги.
Четкая организация расчетов между поставщиками и покупателями имеет большое значение, так как оказывает непосредственное влияние на ускорение оборачиваемости средств, ведет к сокращению задолженности. Вместе с тем у предприятия возникают взаимоотношения с рабочими и служащими, что также влечет за собой расчеты с работниками, органами социального страхования и другими предприятиями и лицами. Все эти расчеты ведутся в денежной форме. Основная масса их осуществляется безналичным путем, посредством перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика на счет получателя, а часть расчета ведется наличным путем, через кассу. Безналичные расчеты производятся с помощью различных банковских операций (кредитных и расчетных), заменяющих наличные деньги в обороте. Значит, посредниками при осуществлении этих расчетов выступают государственные и коммерческие банки.
От правильной организации денежного обращения зависит развитие всего предприятия. Поэтому, ОСНОВНАЯ ЗАДАЧА УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ СОСТОИТ В ПОСТОЯННОМ КОНТРОЛЕ ЗА СЛЕДУЮЩИМИ ФУНКЦИЯМИ:
1) наличием и движением денежных средств в кассе предприятия;
2) своевременной и полной сдаче выручки в банк;
3) соблюдением установленного приема и расхода наличных денег и правильном их документальном оформлении;
4) соблюдением установленного лимита расхода денег из выручки и лимита остатка денег в кассе предприятия;
5) точным и своевременным отражением в бухгалтерском учете всех операций с денежными средствами;
6) соблюдением денежно-платежной дисциплины;
7) получением, рациональным использованием и своевременным погашением кредитов банка.