Д 20202978..01 200 EUR (5400 н.э.)

Возникновение открытой валютной позиции

Рассмотрим пример возникновения открытой валютной позиции (ОВП).

Валютная позиция – соотношение требований и обязательств в иностранной валюте (по словарю). Если требования и обязательства банка в валюте равны, то позиция считается закрытой, если нет (отсутствие баланса в валюте), – открытой. При этом, если активы превышают пассивы, то такая позиция считается длинной, если наоборот – короткой.

Рассмотрим пример. Клиент имеет долларовый счет 40702840..01. Он принес в банк 200 евро и хочет положить их на свой долларовый счет.

Курсы: 1EUR=27руб.; 1$=30руб.

Эта операция запишется:

К 40702840..01 180 $ (5400 н.э.)

$ EUR Консолидир. н.э.

А П А П А П

В долларах возникла короткая открытая позиция (5400 н.э.), в евро – длинная (5400 н.э.).

При изменении курса, например, курс доллара на следующий день вырос до 1$=31руб., а курс евро упал – 1EUR=25руб., получаем в долларах 5580 н.э., в евро – 5000 н.э.

Если потребуется закрыть позиции, например через Биржу, то тогда банк должен выполнить следующие операции:

банк должен через корр. счет послать евро на Биржу (курс ЦБ 1EUR=25руб.)