Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами

Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования...119

Налоги, включаемые в цену товаров, работ, услуг (предъявляемые продавцом

покупателю)………………………………………………………………………………………58

6.1. Налог на добавленную стоимость (НДС)…………………………………………………58

6.1.1. Место и роль НДС в налоговой системе…………………………………………………..58

6.1.2. Плательщики НДС. Освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС…59

6.1.3. Объекты налогообложения. Место реализации ТРУ……………………………………..60

6.1.4. Операции, не подлежащие налогообложению……………………………………………62

6.1.5. Налоговая база и ее определение…………………………………………………………..64

6.1.6. Налоговый период и ставки налога………………………………………………………..66

6.1.7. Момент определения налоговой базы при реализации ТРУ………………………….…67

6.1.8. Порядок исчисления налога………………………………………………………………..68

6.1.9. Пример механизма взимания НДС………………………………………………………..72

6.1.10. Налоговые вычеты и порядок их применения…………………………………………..73

6.1.11. Порядок возмещения налога……………………………………………………………...75

6.1.12. Отнесение сумм налога на затраты по производству и реализации ТРУ……………...77

6.1.13. Порядок и сроки уплаты НДС в бюджет…………………………………………………79

6.1.14. Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную

границу РФ…………………………………………………………………………………80

 

6.2. Акцизы………………………………………………………………………………………..90

6.2.1. Роль и значение акцизов……………………………………………………………………90

6.2.2. Плательщики акцизов………………………………………………………………………91

6.2.3. Подакцизные товары……………………………………………………………………….91

6.2.4. Объекты налогообложения…………………………………………………………………92

6.2.5. Операции, не подлежащие налогообложению……………………………………………94

6.2.6. Особенности налогообложения при перемещении подакцизных товаров через

таможенную границу РФ…………………………………………………………………………94

6.2.7. Определение налоговой базы………………………………………………………………95

6.2.8. Ставки акцизов………………………………………………………………………………96

6.2.9. Определение даты реализации (передачи) или получения подакцизных товаров……………………………………………………………………………………………...97

6.2.10. Порядок исчисления акцизов……………………………………………………………..98

6.2.11. Отнесение сумм акцизов………………………………………………………………….98

6.2.12. Налоговые вычеты………………………………………………………………………..100

6.2.13. Порядок и сроки уплаты акцизов при реализации подакцизных товаров…………………………………………………………………………………………… 101

 

6.3. Таможенная пошлина……………………………………………………………………..102

6.3.1. Термины и определения…………………………………………………………………..102

6.3.2. Система таможенных платежей…………………………………………………………..103

6.3.3. Классификация таможенных пошлин…………………………………………………….103

6.3.4. Классификация ставок таможенных пошлин…………………………………………….104

6.3.5. Основные элементы таможенной пошлины……………………………………………...106

6.3.6. Таможенная стоимость товара и методика ее определения……………………………..107

6.3.7. Тарифные льготы…………………………………………………………………………...109

 

7. Налоги, относимые к прочим расходам, связанным с производством и реализацией продукции, работ, услуг………………………………………………………………………..111

7.1. Транспортный налог………………………………………………………………………111

7.1.1. Элементы налога………………………………………………………………………….111

7.1.2. Налоговые ставки по транспортному налогу……………………………………………114

7.2. Земельный налог…………………………………………………………………………...115

7.2.1. Элементы налога…………………………………………………………………………..115

7.2.2. Определение налоговой базы……………………………………………………………..118

7.4. Государственная пошлина………………………………………………………………..130

7.5. Платежи за пользование природными ресурсами…………………………………….132

7.5.1. Налог на добычу полезных ископаемых……………………………………………..133

7.52. Водный налог……………………………………………………………………………..135

водных биологических ресурсов……………………………………………………………..137

7.6. Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности организаций……...138

 

7.6.1. Налог на имущество организаций……………………………………………………..138

7.6.2. Налог на игорный бизнес……………………………………………………………….141

8. Налог на прибыль организаций……………………………………………………………143

8.1. Налогоплательщики, объект налогообложения, доходы…………………………………143

8.2. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы…………………………….144

8.3. Расходы. Группировка расходов……………………………………………………………145

8.4. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения……………………………………..156

8.5. Порядок признания доходов и расходов…………………………………………………...157

8.6. Налоговые ставки по налогу на прибыль…………………………………………………..158

8.7. Порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу…………………………...159

8.8. Сроки уплаты налога на прибыль…………………………………………………………..160

9. Налогообложение физических лиц…………………………………………………………161

9.1. Налог на доходы физических лиц………………………………………………………...161

9.1.1. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база………………………161

9.1.2. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за

пределами Российской Федерации……………………………………………………………...162

9.1.3. Доходы, не подлежащие налогообложению……………………………………………..163

9.1.4. Льготы по налогу на доходы физических лиц……………………………………………164

9.1.5. Налоговые вычеты………………………………………………………………………….165

9.1.6. Ставки налога……………………………………………………………………………….168

9.1.7. Дата фактического получения дохода…………………………………………………….169

9.1.8. Сроки уплаты налога……………………………………………………………………….170

 

10. Специальные налоговые режимы………………………………………………………...171

10.1. Упрощенная система налогообложения ……………………………………………….171

10.1.1. Общие положения………………………………………………………………………...171

10.1.2. Порядок и условия начала и прекращения применения УСН…………………………172

10.1.3. Объекты налогообложения и ставки…………………………………………………….173

10.1.4. Порядок исчисления и уплаты единого налога…………………………………………174

10.2. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности………….175

10.2.1. Основные понятия………………………………………………………………………..175

10.2.2. Общие положения…………………………………………………………………………175

10.2.3. Основные элементы единого налога……………………………………………………..177

10.2.4. Порядок и сроки уплаты единого налога………………………………………………...177

10.2.5. Физические показатели и базовая доходность…………………………………………...178