Становление и развитие банков

Тема 16. Становление и развитие банков

По свидетельству историков, нет конкретной исторической даты возникновения банков. Первоначальные элементы банковской деятельности, по их мнению, в той или иной мере отмечались в Египте, Греции, Италии, Древнем Вавилоне и других странах задолго до новой эры.

Большинство ученых склонны считать, что основой возникновения первых банков послужили товарное производство и обмен товаров на товар, обладающий свойством всеобщего эквивалента. Такими товарами на разных стадиях развития товарного производства и форм стоимости выступали скот, меха, украшения, драгоценные металлы, монеты и бумажно-кредитные деньги. Именно в период развернутой формы стоимости (Т–Д–Т) возникла необходимость создания специальных учреждений, регулирующих денежное обращение и производивших кредитные операции. Обогащение рынка разнообразными товарами и использование в обмене монет различного достоинства, формы и качества затрудняло правильный обмен. В этих условиях возникла потребность в специалистах, разбирающихся в монетах, умеющих оценить их и дать советы по их обмену. Так появились специалисты – менялы. Они активно участвовали со своими собственными столами в торгах (на рынках). В X веке банко-столы получили широкое распространение в Италии, Греции, Риме и в ряде других стран. Они в основном занимались операциями по сохранению денег, обменом валют и некоторыми другими денежными операциями. К примеру, в Греции практиковалась вкладная операция и обмен денег за определенную плату. Этим занимались некоторые церковные учреждения: храм Дельфийский, Делосский, Самосский, Эффесский. Именно древние храмы как единственные накопители товарных денег имели возможность предоставлять ссуды и получать дополнительный доход.

Упоминания о ссудных регламентациях встречаются даже в знаменитом своде законов, изданных вавилонским правителем Хаммурапи в XVIII в. до н.э. Однако постепенно по мере своего становления государства начали оттеснять храмы от данной деятельности. Но это не помешало возникновению торговых домов, которые активно занимались кредитованием, используя подневольных людей. Далее эти традиции получили развитие в Древней Греции и Древнем Риме. Кредитные операции проводились и на Руси.

Кстати, по свидетельству историков, слово «банк» происходит от итальянского слова «banco», от греческого «трапеза» и от латинского «mensa», означающих «стол».

Собирая богатство в виде монет, серебра и золота, менялы, трапезиды, менсарии понимали, что накапливаемые денежные средства не приносят им дохода. В надежде на то, что существенную выгоду можно получить, отдав часть богатства во временное пользование за определенную плату, они объединялись в самостоятельные учреждения и занимались вкладными и ссудными операциями. Обеспечением выдаваемой ссуды служили драгоценные вещи, недвижимое и движимое имущество, земля. Таким образом, надо полагать, что между кредитором и заемщиком уже в этот период возникли простейшие виды кредитных отношений без участия каких бы то ни было третьих лиц.

Естественно, реальное кредитное отношение могло возникнуть лишь при наличии совпадения интересов двух субъектов кредитной сделки. Ведь кредитор (банкир) отдаст деньги лишь тогда, когда он уверен в их возврате в установленные сроки и с процентами. Однако наличие кредитора и заемщика не означает зарождение банка, а является только его предпосылкой.

По мере развития товарно-денежного обращения и внедрения бумажных денег в обращение банки наряду с операциями по кредитованию стали выполнять и операции по зачислению и списанию средств своих клиентов. Первоначально расчеты, по свидетельству историков, проводились с помощью специальной переносной таблицы, открываемой на имя каждого вкладчика. В ней отражалось движение денег. Денежные средства с таблицы одного вкладчика переносились в таблицу другого на основании либо устного, либо письменного распоряжения владельца денег.

В дальнейшем с расширением клиентуры первые банки, в целях облегчения расчетов, стали использовать свои собственные ценные бумаги в виде «банковских билетов», которые приравнивались по своим качествам к полноценным деньгам.

Общественное разделение труда, имущественное обособление товаропроизводителей, безусловно, привели к росту торговых сделок и платежей, что в конечном итоге способствовало созданию торговых домов. Они стали выполнять широкий круг операций, то есть операции по купле-продаже, выдаче ссуд под залог, посреднические операции, расчеты по поручению клиентов и другие. В основном торговые дома выполняли коммерческие операции, приносящие им немалый доход. Вместе с тем было бы не совсем верным считать, что первые банки возникли в условиях мануфактурной стадии капитализма в форме торговых (банкирских) домов, которые предоставляли кредит промышленным и торговым капиталистам. Дело в том, что ростовщик перестает быть таковым, когда кредит будет удовлетворять не только –потребительские потребности заемщика, но и обслуживать другие хозяйственные операции. Следовательно, в данном случае личная форма кредита как бы превращается в банковскую форму, а одна из сторон кредитных отношений (ростовщик–кредитор) – в кредитное учреждение.

Таким образом, можно предположить, что первые банки возникли в период становления государства, оживленного развития товарного обмена, денежных и кредитных отношений, то есть на этапе такой ступени развития кредитного дела, при которой кредитные, денежно-расчетные и другие операции были сконцентрированы в едином учреждении.

Считается, что начало деятельности банков в России относится к середине XVIII века, а их предшественником был Монетный двор, основанный в Петербурге в 1733 году и предназначенная для выдачи ссуд всем без различия состояния людей, под залог золота и серебра. Но вскоре из-за незна­чительных объемов кредитные операции были прекращены.

Позднее при Сенате и Сенатной конторе были организованы Государственные заемные банки, которые имели статус дворянс­ких банков. Одновременно был учрежден Купеческий банк при Коммерц-Коллегии в Санкт-Петербурге.

Дворянские и купеческие банки обеспечивали ссудами дворян и купцов.

Они могли получать ссуды сроком до 3 лет под залог драго­ценностей, имений и другой недвижимости. Допускалось получе­ние кредита под поручительство «знатных, пожиточных и надеж­ных людей».

Однако эти банки не оправдали надежд российского правитель­ства. Из-за отсутствия четкого учета и контроля казенный капитал банков был практически разворован, допускались различного рода злоупотребления, и в итоге банки были закрыты.

Значительным шагом вперед можно считать появление «бан­ковских контор вексельного производства для обращения медных денег». Они получили название «медные банки». Деятельность данных банков включала в себя:

- прием казенного и частного капиталов;

- ведение главной бухгалтерской книги;

- осуществление учета векселей.

Услугами «медного банка» могли воспользоваться купцы, по­мещики, владельцы заводов и фабрик. Впервые в России начали осуществлять операции по переводу средств и ведение текущих счетов клиентов.

С целью развития земельного и ломбардного кредитования были организованы сохранные и ссудные казны. Сохранные казны уч­реждались при воспитательных домах, и прибыль казны направ­лялась на их содержание. Если сохранные казны наделялись ос­новным капиталом, то ссудные не имели собственного капитала. Они привлекали средства у сохранной казны под 5 % годовых и выдавали ссуды под 6% годовых под залог золота и драгоценно­стей сроком до 12 месяцев.

В середине XIX века появились приказы общественного при­зрения. Основной задачей этих кредитных учреждений была орга­низация долгосрочного ипотечного кредитования. Позднее было принято решение о создании Государственного заемного банка, а затем Вспомогательного банка для дворянства. Предполагалась выдача долгосрочных ссуд (до 25 лет) под 6 – 8% годовых. Была сделана попытка ввести в практику выдачу кредитов особыми бан­ковскими билетами. Но опыт не удался из-за отсутствия доверия к таким билетам как реально обеспеченным.

В 1 778 году был учрежден Ассигнационный банк, который стал первым в России эмиссионным кредитным учреждением.

В 1817 году система кредитных учреждений, куда входили Заемный банк, сохранные и ссудные казны, приказы обществен­ного призрения, пополнилась Государственным коммерческим бан­ком. Еще одним достижением в развитии банковского дела в Рос­сии можно считать учреждение сберегательных касс при сохран­ных казнах, приказах общественного призрения.

В середине XIXвека существующая кредитная система уже не справлялась с возложенными на нее задачами. Старые кредит­ные учреждения оказались не готовыми работать в новых эконо­мических условиях. Назрела необходимость реформы кредитной системы в целом. Преобразования кредитных учреждений требо­вала и предстоящая крестьянская реформа.

В 1860 году в процессе реорганизации российской банковской системы был основан Государственный банк Российской империи с уставным капиталом 15 млн. рублей. Он стал приемником Заем­ного банка и Сохранной казны.

Банк подчинялся Министру финансов и находился под наблюде­нием Совета Государственных Кредитных Установлений. Государ­ственным банком непосредственно руководило правление банка, которое состояло из управляющего, его товарищей, шести дирек­торов и трех депутатов от Совета Государственных Установлений.

Банк имел свои учреждения в крупных городах и губерниях России:

- конторы, учрежденные по особым Высочайшим повелениям;

- отделения, открываемые распоряжением Министерства финан­сов.

Основной задачей Государственного банка было предоставле­ние краткосрочного коммерческого кредита. Согласно уставу он был учрежден «для оживления торговых оборотов и упрочения денежной кредитной системы»*. Вплоть до 1881 года банк не мог реализовывать поставленные перед ним задачи из-за недостатка де­нежных средств, пока не было принято решение об отказе от заим­ствований денег из Государственного банка на нужды казны. Государственный банк занимался:

- учетом векселей, срочных правительственных и общественных процентных бумаг и иностранных тратт;

- покупкой и продажей золота и серебра;

- получением платежей по векселям и срочным денежным доку­ментам в счет доверителей;

- приемом вкладов;

- выдачей ссуд;

- покупкой государственных бумаг за свой счет.

Одновременно с Государственным банком создавались част­ные кредитные учреждения в форме обществ заемщиков и в ак­ционерной форме. Деятельность этих учреждений была направле­на на развитие системы краткосрочного коммерческого и долго­срочного земельного кредитов. С 1864 по 1917 годы в России было учреждено около ста акционерных коммерческих банков.

В деятельности Государственного банка Российской империи можно выделить два периода. До 1894 года он являлся в значи­тельной степени учреждением Министерства финансов. Боль­шая часть ресурсов Госбанка в это время шла на прямое и кос­венное финансирование казны. На него возлагались также такие функции Министерства финансов, как проведение выкупной опе­рации и ведение всего делопроизводства по ней, поддержание государствен­ных ипотечных банков и т.д.

На протяжении всего дореволюционного периода деятельнос­ти Государственный банк выступал как орган экономической политики правительства. Он участвовал в создании, поддержке коммерческих банков, в том числе и за счет неуставных ссуд.

В 1894 году был утвержден новый устав Государственного бан­ка, с принятием которого начался второй период в его деятельно­сти.1 В соответствии с новым уставом организуется центральное управление во главе с советом и управляющим банком, в состав которого вошли:

- управляющий банком;

- отдел кредитных билетов;

- судейский отдел;

- центральная бухгалтерия;

- инспекция по надзору;

- канцелярия;

- управление сберегательными кассами.

Основной капитал Государственного банка к 1894 году был до­веден до 50 млн. рублей, а резервный - 5 млн. рублей.

Государственный банк осуществлял следующие виды операций:

- учет векселей;

- открытие кредитов по специальным текущим счетам;

- выдача ссуд различного назначения;

- покупка и продажа иностранных тратт;

- покупка и продажа за свой счет процентных бумаг;

- прием вкладов;

- осуществление переводов;

- расчет между железными дорогами.

Накануне первой мировой войны Государственный банк стал одним из наиболее влиятельных кредитных учреждений в Европе. Он имел огромный золотой запас, коэффициент которого, за ис­ключением кризисного 1906 г., не опускался ниже 93%, а в сред­нем был выше 100%. Государственный банк осуществлял регули­рование денежного обращения и валютных расчетов России. Че­рез коммерческие банки он принимал активное участие в кредито­вании промышленности и торговли.

Во время первой мировой войны практически вся деятельность Государственного банка была направлена на финансирование во­енных действий. Это привело к сокращению золотого запаса бан­ка с 1604 млн. рублей до 1101 млн. рублей к 1917 году. История Государственного банка Российской империи закончилась 25 ок­тября (7 ноября) 1917 года, и началась история Государственного банка советского типа.

После октябрьской революции Государственный банк перешел в руки представителей новой власти, а существующие банки были национализированы. В стране была введена государственная моно­полия на банковское дело. Государственный банк стал называться Народным банком Российской республики (Народный банк РСФСР), основной задачей которого была эмиссия бумажных денег.1 С осени 1918 года Народный банк РСФСР стал финансировать народное хозяйство и заниматься сметно-бюджетной работой.

Политика «военного коммунизма», которая предусматривала безденежные формы расчетов, привела к тому, что банк прекратил осуществление кредитных операций. Функции банка как расчет­ного центра также были сведены к минимуму, поскольку все рас­четы велись с госбюджетом в порядке сметного финансирования предприятий, и их доходы зачислялись на счета бюджета. Таким образом, изменилась сущность Народного банка РСФСР. Он транс­формировался в орган, который наряду с финансовыми органами обслуживал в основном бюджетные операции. Функционирование двух параллельных структур было нецелесообразным. Более того, само существование учреждения под названием «Народный банк» противоречило идее безденежного хозяйства, и 19 января 1920 года Народный банк РСФСР был упразднен.

В условиях проведения новой экономической политики банк был восстановлен под названием «Государственный банк РСФСР». Он начал свои операции 16 ноября 1921 года. В 1923 году Госу­дарственный банк РСФСР был преобразован в Государственный банк СССР.

Государственный банк РСФСР был хозяйственной организаци­ей, созданной «с целью способствовать кредитом и прочими бан­ковыми операциями развитию промышленности, сельского хозяйства и товарооборота, а также с целью концентрации денежных оборотов и проведения других мер, направленных к установле­нию правильного денежного обращения». Он имел право предо­ставлять кредиты промышленным и торговым предприятиям раз­личных форм собственности, а также сельским хозяйствам и кус­тарям только «при условии обеспеченности их и экономической целесообразности». Государственный банк подчинялся непосред­ственно Наркому финансов.

Государственному банку было предоставлено монопольное право на проведение операций с валютой и валютными ценностя­ми. Он также устанавливал официальные курсы на драгоценные металлы и иностранную валюту, регулировал частные сделки по купле-продаже на бирже золота, серебра, иностранной валюты, а также чеков и векселей в иностранной валюте.

В период НЭПа практиковались такие виды банковского кредита:

- учет векселей;

- ссуды до востребования, обеспеченные векселями;

- срочные ссуды под залог векселей;

- прямое целевое кредитование.

В 1922 году началось создание коммерческих банков, в том числе отраслевых акционерных банков (спецбанков) и обществ взаимного кредита, которые осуществляли краткосрочное и дол­госрочное кредитование отраслей хозяйства. В1924 г. при правле­нии Государственного банка создается Комитет по делам банков для координации их деятельности.

Функции и направления деятельности Госбанка коренным об­разом изменились с ускорением темпов индустриализации. Про­ведение индустриализации страны традиционными путями было невозможно, так как у населения отсутствовали необходимые на­копления, а займы не могли быть привлечены по экономическим (мировой экономический кризис) и по политическим причинам. В результате индустриализация в стране проводилась только за счет эмиссионного финансирования. Государственный банк осуществ­лял полное оперативное руководство всей кредитной системой страны. Специализированные банки хранили свободные средства и кредитовались только в Государственном банке, представители которого участвовали в работе их советов и ревизионных органов.

Операции по долгосрочному кредитованию осуществлялись, в основном, в специально созданном Банке долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства (БДК), Цент­ральном банке коммунального хозяйства и жилищного строитель­ства (Цекомбанке) и в Центральном сельскохозяйственном бан­ке (ЦСХбанке).

В последующие годы был осуществлен комплекс реформ по созданию эффективного механизма централизованного планового регулирования. Была проведена кредитная реформа, в результате которой был создан механизм движения кредитно-денежных ре­сурсов.

В результате реформ деятельность Государственного банка окон­чательно утратила коммерческий характер. Именно тогда была сформирована структура кредитной системы и обозначены основные функции Государственного банка советского типа, включающие:

- плановое кредитование хозяйства;

- организацию денежного обращения и расчетов;

- кассовое исполнение государственного бюджета;

- осуществление международных расчетов.

В дальнейшем деятельность Государственного банка своди­лась к совершенствованию и внедрению новых форм планового кредитования хозяйства и банковских расчетов, а также методов контроля за расходованием средств на выплату заработной платы и сбором торговой выручки.

В1987 году в результате реорганизации кредитной системы были образованы Внешэкономбанк СССР, Промстройбанк СССР, Жил-соцбанк СССР и Сбербанк СССР. Государственный банк стал вы­полнять функции главного банка страны.

На него возлагалась разработка:

- сводного кредитного плана;

- планов распределения ресурсов;

- кредитных вложений по всем банкам.

В соответствии с новым уставом, который был принят в 1988 году, Государственный банк СССР был определен главным бан­ком страны, единым эмиссионным центром, организатором кре­дитных и расчетных отношений в народном хозяйстве.

В соответствии с законами "О Государственном банке СССР" и "О банках и банковской деятельности" Государственный банк СССР вместе с учреждаемыми в это время национальными банками на базе республиканских контор банка должен был создать единую систему центральных банков, основанную на общей денежной еди­нице и выполняющую функции резервной системы. Такой орган был создан в 1990 г. в виде Центрального банка Российской Федерации (Банк России). В том же году Верховным Советом РСФСР был принят Закон «О Центральном банке РСФСР (Банке России)». Банк России имеет статус юридического лица и подот­четен Верховному Совету РСФСР. В законе были определены фун­кции банка в вопросах организации денежного обращения, денеж­но-кредитного регулирования, внешнеэкономической деятельнос­ти и регулирования деятельности акционерных и кооперативных банков.

В ноябре 1991 года Верховный Совет РСФСР объявил Цент­ральный банк РСФСР (далее ЦБ РСФСР) единственным на тер­ритории РСФСР органом государственного денежно-кредитного и валютного регулирования экономики республики. На него были возложены функции Госбанка СССР по эмиссии и определению курса рубля. ЦБ РСФСР предписывалось принять в свое полное хозяйственное ведение и управление материально-техническую базу и иные ресурсы Госбанка СССР, сеть его учреждений, пред­приятий и организаций.

В дальнейшем филиалы специализированных банков были пре­образованы в коммерческие. Была создана сеть расчетно-кассо­вых центров (РКЦ) Центрального банка РФ. Банк России начал осуществлять куплю-продажу иностранной валюты на организо­ванном им валютном рынке, устанавливать и публиковать офици­альные котировки иностранных валют.

Банк России создал систему надзора и контроля над коммер­ческими банками, а также систему валютного регулирования и валютного контроля для поддержания стабильности банковской системы. С 1995 года Банк России прекратил использование пря­мых кредитов для финансирования дефицита федерального бюд­жета и перестал предоставлять целевые централизованные креди­ты отраслям экономики.

С целью преодоления последствий финансового кризиса 1998 года Банк России проводил политику реструктуризации банковс­кой системы, направленную на улучшение работы и повышение ликвидности кредитных организаций. С рынка банковских услуг были выведены несостоятельные банки. Большое значение для восстановления банковской деятельности имело создание инсти­тута реструктуризации – Агентства по реструктуризации кредитных организаций (АРКО) и Межведомственного координационного ко­митета содействия развитию банковского дела в России (МКК). В результате эффективных действий Банка России, АРКО и МКК бан­ковский сектор экономики в середине 2001 года в основном пре­одолел последствия кризиса.

В настоящее время реформы в банковском секторе продолжа­ются. Стратегическими целями этих преобразований являются:

- укрепление устойчивости банковской системы;

- повышение эффективности по аккумулированию сбережений населения, средств предприятий, их трансформации в кредиты и инвестиции;

- предотвращение использования кредитных организаций для недобросовестной коммерческой практики.

Итак, мы выяснили, что возникновение банков обусловлено увеличением потребностей хозяйства, банки существовали задолго до новой эры и наряду с обменом денег осуществляли кредитование и расчеты. Кредитное дело – это основа банка, это то, что стало его основным занятием, масштабность которого потребовала создания специального учреждения. Главное отличие последнего от менял, трапезидов, менсарий, ростовщиков заключается в том, что банк – это не просто кредитор, но и заемщик одновременно, так как он работает не только на своих, но и на чужих деньгах, и не только для себя, но и для блага своих клиентов. Более того, банк, мобилизуя неработающий денежный капитал населения и других субъектов, превращает его в производительный капитал, приносящий дополнительный доход как кредитору, так и заемщику. Безусловно, все эти свидетельства никак не могут полностью раскрыть всю глубину природы банка, дать характеристику его основных качеств как денежно-кредитного института. Необходимо анализировать сущность банка не только с позиций истории его возникновения и развития, выполняемых им операций и услуг, но и с позиций того, какими он обладает качествами, выражающими его специфику, существенную определенность и обособленность.