Наслідки неефективного управління оборотними коштами підприємства
| Витрати і ризики, які пов’язані з нестачею оборотних коштів | Витрати і ризики, які пов’язані з надлишком оборотних коштів |
| - Затримки у забезпеченні сировиною і матеріалами і, як наслідок, збільшення виробничого циклу і зростання витрат. - Зниження обсягів продажів через недостатність запасів готової продукції. - Додаткові витрати на вирішення питань залучення фінансування. | - Зростання витрат на зберігання надлишків запасів (нові складські площі, персонал і т.д.). - Можливість псування, морального або фізичного старіння запасів. - Ризик відмови або можливості банкрутства боржників (дебіторів). - Ризик ненадійності і банкрутства банку, у якому зберігаються кошти підприємства. - Вплив інфляції на реальну вартість дебіторської заборгованості і грошових коштів. |
Рис. 9.5. Витрати і ризики неефективного використання оборотних коштів
Словник термінів
Оборотний капітал, оборотні кошти, оборотні засоби, оборотні виробничі фонди, фонди обігу, власні оборотні кошти, робочий капітал, склад оборотних коштів, структура оборотних коштів, запаси, виробничі запаси, незавершене виробництво, витрати майбутніх періодів, сировина, основна сировина, допоміжна сировина, матеріали, основні матеріали, допоміжні матеріали, мастильні матеріали, паливо, напівфабрикат, покупні напівфабрикати і комплектуючі вироби, напівфабрикати власного виробництва, готова продукція, товари, тара, тарні матеріали, запасні частини, малоцінні та швидкозношувані предмети, дебіторська заборгованість, поточна дебіторська заборгованість, довгострокова дебіторська заборгованість, кошти в розрахунках, короткострокові цінні папери, грошові кошти, операційний цикл, виробничий цикл, фінансовий цикл, нормовані оборотні кошти, ненормовані оборотні кошти, норма, норматив, нормативи оборотних коштів, оборот оборотних коштів, тривалість обороту оборотних коштів, коефіцієнт оборотності оборотних коштів, коефіцієнт завантаження (капіталомісткість продукції за оборотними коштами), тривалість одного обороту оборотних коштів, абсолютне вивільнення оборотних коштів, відносне вивільнення оборотних коштів, іммобілізація оборотних активів.