Оборотная ведомость по синтетическим счетам за октябрь

Журнал

регистрации хозяйственных операций за октябрь

№ п/п или дата Название документа, его номер Краткое содержание операции Сумма в рублях Корреспондирующие счета
дебету кредиту
1.(05.10)   2.(07.10)   3.(15.10)   4.(20.10) требование № 1   расчетная ведомость № 2 приходный ордер№ 3 платежное поручение № 20 Выданы материалы в производство Начислена материальная помощь Поступили материалы от поставщика Оплачено поставщику за материалы с расчетного счета                        
    Итого за месяц:    

 

2) По данным предыдущего баланса на начало месяца откроем синтетические счета (упрощенно будем указывать только номера счетов без названия счета), разнесем по ним сальдо на начало месяца и хозяйственные операции, рассчитаем по каждому счету обороты за месяц и сальдо на конец месяца:

 

Д-т 01 К-т Д-т 10 К-т Д-т 20 К-т
с-до 100000 с-до 50000   3) 20000   1) 10000 с-до 60000 1) 10000    
об-т - об-т 20000 об-т 10000 об-т 10000 Об-т
с-до 100000 с-до 60000   с-до 70000  
 
Д-т 40 К-т Д-т 50 К-т Д-т 51 К-т
с-до 150000   с-до 2000   с-до 38000  
          4) 30000
об-т - об-т - об-т - об-т - об-т - об-т 30000
с-до 150000   с-до 2000   с-до 8000  
Д-т 85 К-т Д-т 88 К-т Д-т 90 К-т
  с-до 200000   с-до 80000   с-до 40000
    2) 5000      
об-т - об-т - об-т 5000 об-т - об-т - об-т -
  с-до 200000   с-до 75000   с-до 40000
Д-т 60 К-т Д-т 70 К-т
  4) 30000 с-до 60000 3) 20000   с-до 20000 2) 5000
об-т 30000 об-т 20000 об-т об-т 5000
  с-до 50000   с-до 25000
                           

 

3) Составим оборотную ведомость по синтетическим счетам за октябрь месяц по данным открытых счетов:

 

тыс. руб.

№ счета Наименование счета Сальдо на начало месяца Обороты за месяц Сальдо на конец месяца
дебет кредит дебет кредит дебет кредит
Основные средства - - - -
Материалы - -
Основное производство - - -
Готовая продукция - - - -
Касса - - - -
Расчетный счет - - -
Расчеты с поставщиками и подрядчиками - -
Расчеты с персоналом по оплате труда - - -
Уставный капитал - - - -
Фонд специального назначения - - -
Краткосрочные кредиты банков - - - -
  Итого за месяц:

Проверяем равенство итоговых оборотов ведомости с итогом журнала хозяйственных операций.

4) Составим по данным оборотной ведомости упрощенный баланс предприятия на 1 ноября.