Целесообразности создания банка и отделения банка.

Севастополь

Всех форм обучения

К контрольной работе

Методические рекомендации

по дисциплине "Банковские операции"

для студентов специальности 8.050104

«Финансы»

УДК 336.71

Методические рекомендации к контрольной работе по теме «Экономическое обоснование целесообразности создания коммерческого банка и отделения банка»по дисциплине «Банковские операции»/ Сост. А.П.Вожжов, С.П.Вожжов, Е.В. Чайкина – Севастополь: Изд-во СевНТУ, 2009. – 28 с.

Целью методических рекомендаций является оказание помощи студентам при выполнении контрольной работы по теме «Экономическое обоснование целесообразности создания коммерческого банка и отделения банка» по дисциплине «Банковские операции».

Методические рекомендации предназначены для студентов специальности 8.050104 «Финансы» всех форм обучения.

Методические рекомендации рассмотрены и утверждены на заседании кафедры «Финансы и кредит» (протокол № 4 от 17 ноября 2009 г.)

Допущено учебно-методическим центром СевНТУ в качестве методических рекомендаций.

Рецензенты:

Луняков О.В., канд.экон.наук., доцент кафедры «Менеджмента и экономико-математических методов».

Цель контрольной работы:

Проверка полученных знаний по дисциплине «Банковские операции», способности самостоятельного проведения экономического обоснования целесообразности создания коммерческого банка и отделения банка путем моделирования конкретной ситуации, расчета итоговых показателей и формулирования выводов, обобщающих полученные результаты.

Контрольное задание по составлению экономического обоснования

1. В контрольной работе по вариантам задаются следующие параметры, характеризующие деятельность банка (см. приложение А) и деятельность отделения банка (см. приложение Б) :

* размер уставного фонда (для банка) и инвестиционные затраты (для отделения банка);

* количество клиентов;

* перечень осуществляемых банковских операций;

* процентные ставки по привлекаемым ресурсам;

* доходность активов;

* величина чистой прибыли, направляемой на выплату дивидендов (для банка).

2. Для оценки экономической целесообразности создания коммерческого банка и отделения банка необходимо:

* сформулировать цель создания банка (отделения банка) и решаемые им задачи;

* дать характеристику банка (отделения банка), описать его положение в банковской системе;

* определить ориентировочное место расположение создаваемого банка (отделения банка);

* описать потенциальных клиентов создающегося банка (отделения банка) в зависимости от цели, задач и выбранного сектора рынка банковских услуг;

* дать обоснование необходимой конкурентоспособности банка (отделения банка) с описанием выбранного рыночного сегмента;

* сформировать организационную структуру управления банка (отделения банка), исходя из круга осуществляемых операций, описать его руководящие органы и их полномочия;

* составить штатное расписание банка (отделения банка);

* определить источники формирования ресурсов банка (отделения банка) и направления их размещения;

* произвести расчет доходов, затрат и прибыли банка (отделения банка) по итогам первого года работы;

* осуществить расчет обобщающих показателей, характеризующих экономическую целесообразность создания банка (отделения банка);

* составить расчетный баланс банка по итогам первого года работы.

Цель и задачи создания банка (отделения банка).

Цель создания банка и отделения банка следует формулировать исходя из общей цели создания банка как коммерческого учреждения. Задачи должны вытекать из поставленной цели и их решение должно обеспечивать ее достижение. При выборе приоритетов в решении задачи и цели создания банка (отделения банка) должна отражаться его специфика (отраслевая ориентация, функциональная специализация, размер и т.д.).

Характеристика банка (отделения банка).

В работе рассматривается создание самостоятельного банка – юридического лица в форме акционерного общества открытого типа. При создании банка необходимо дать его характеристику, порядок регистрации и лицензирования операций, описать положение в банковской системе Украины, определить потенциальных клиентов и ориентировочно указать его возможное месторасположение.

В работе также рассматривается создание отделения банка, которое подчиняется непосредственно Головному банку. При создании отделения следует дать его характеристику, определить потенциальных клиентов и указать возможное месторасположение.

Оценка сферы деятельности банка (отделения банка) и его клиентской базы.

Исходя из предполагаемой ниши на рынке банковских услуг и местоположения банка (отделения банка), следует описать состав клиентской базы, спрогнозировать их количественный и качественный состав, возможные средние величины остатков средств на счетах, количество производимых расчетных операций и, по возможности, объем кассовых операций.

Полученные данные рекомендуется занести в таблицу отдельно по группам клиентов.

Таблица 1. - Характеристика клиентской базыбанка (отделения банка).

1 уровень. Органы управления банковским учреждением представлены собственниками банка: Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет, Ревизионная комиссия, которые определяют стратегические вопросы деятельности банка в соответствии с Уставом, его цели, задачи и обязаны обеспечить эффективное руководство исполнительным аппаратом с целью реализации его основных функций.

2 уровень. Исполнительный орган управления представлен Правлением банка. Правление банка, состоящее из Председателя Правления, его заместителей и главного бухгалтера, является исполнительным органом и осуществляет управление текущей деятельностью банковского учреждения в соответствии с задачами, поставленными его собственниками. В работе следует отразить порядок назначения руководителей банковского учреждения и их полномочия.

При формировании организационной структуры создаваемого банка необходимо:

- определить круг осуществляемых операций подразделениями банка с учетом объемов, сложности и трудоемкости их осуществления;

- сформировать подразделения банка по направлениям его деятельности и закрепить указанные подразделения за руководящим составом банка с учетом нормы управляемости (3-8 специалистов или 2-3 подразделения на одного руководителя).

Следует отметить, что среднему и тем более малому банку не нужно иметь развернутые структуры управления. Целесообразно иметь подразделения-группы, отделы, сотрудники которых при необходимости могут замещать друг друга.

При формировании организационной структуры создаваемого отделения банканеобходимоопределить круг осуществляемых операций с учетом объемов, сложности, трудоемкости их осуществления и закрепить операции за соответствующим исполнителем.

Составление штатного расписания банка (отделения банка).

В данном разделе, исходя из сформированной организационной структуры банка (отделения банка) и количества необходимого персонала, составляется штатное расписание.

Штатное расписание составляется по схеме, представленной в таблице 2 и в таблице 3.

Таблица 2. - Штатное расписание коммерческого банка.

Таблица 3. - Штатное расписание отделения банка.

Установление заработной платы необходимо производить, исходя из сложившегося уровня оплаты на рынке труда рассматриваемого региона, а также необходимо учитывать, чтобы ее размер был достаточен для перехода квалифицированных специалистов из других банков, но в тоже время, обеспечивал бы минимальную величину расходов. В большинстве случаев в банках применяется премиальная система оплаты труда с выплатой премии при выполнении заданных плановых показателей, обычно – в пределах 50-100% от должностного оклада. При установлении оплаты труда следует учитывать действующие нормы отчислений и налоги.

Формирование ресурсов банка (отделения банка) и направления их размещения.

Банковские ресурсы – это совокупность аккумулированных банком средств (за вычетом обязательных резервов), адаптированных для размещения в активы. В деятельности каждого банка ресурсы играют первичную и определяющую роль, поскольку именно они предопределяют последующее осуществление активных операций.

Капитал банка подразделяется на собственный капитал и обязательства. В состав собственного капитала включаются средства уставного фонда банка, созданного за счет средств акционеров, а также фондов, образуемых в процессе банковской деятельности за счет отчислений из прибыли (резервный, экономического стимулирования, основных средств, другие), нераспределенная прибыль и т.д.

Обязательства банка состоят из привлеченных и заемных средств.

Формирование привлеченных средств осуществляется путем:

- приема различных видов вкладов и депозитов;

- открытия и ведения счетов клиентов и банков-корреспондентов и т.д.

Формирование заемных средств осуществляется путем:

- выпуска собственных долговых ценных бумаг (облигаций, сберегательных сертификатов и других);

- получения межбанковских кредитов и т.д..

Оценивая ресурсную базу банковского учреждения, необходимо определить какая часть собственного капитала может быть размещена в работающие активы и какой объем средств может быть привлечен. Для этого необходимо проанализировать структурную схему капитала банковского учреждения: размер уставного фонда и его использование, виды ресурсов и связанные с их привлечением затраты.

При создании банка часть средств полученных в результате формирования уставного фонда, направляется на покрытие капитальных затрат, то есть затрат, связанных с созданием банка.

В состав капитальных затрат включаются:

- затраты на приобретение или на строительство соответствующего банковского помещения (если не предусмотрена аренда) с оборудованным кассовым узлом, хранилищем, устройствами охранной и противопожарной сигнализации, транспортные средства, инвентарь (мебель) и т.д.;

- затраты на покупку вычислительной, множительной техники, систем связи, кассового и другого оборудования;

- затраты, связанные с регистрацией деятельности банка и лицензированием его операций;

- другие затраты капитального характера.

При решении задания рекомендуется на покрытие капитальных затрат направить 15% уставного фонда банка, из них на приобретение основных средств (материальных активов) – 10% и 5 % на приобретение нематериальных активов (права на пользования имуществом, програмное обеспечение, товарные знаки и т.д.).

Возможность привлечения ресурсов банком оценивается студентами самостоятельно, исходя из предполагаемого состояния спроса и предложения на банковские ресурсы, видов осуществляемых операций по привлечению ресурсов и их стоимости. При этом общий объем ресурсов, который необходимо привлечь банковскому учреждению для последующего их размещения в активах, определяется из условия обеспечения желаемой величины прибыли.

Необходимо учитывать, что часть привлеченных банковским учреждением ресурсов подлежит обязательному резервированию и отчислениям в фонд страхования вкладов физических лиц.

Величина ресурсов банка (Рб),которые могут быть размещены в работающих активах, определяется по формуле:

Рб = УФ – КЗ + (ПР-ОР) + ЗС, (1)

где УФ – уставный фонд;

КЗ – капитальные затраты;

ПР – привлеченные ресурсы;

ОР – сумма обязательного резервирования. Сумму обязательного резервирования по денежным средствам на кор.счете в банке рекомендуется принимать в размере 1.5 % от суммы привлеченных ресурсов;

ЗС – заемные средства.

При создании отделения банка средства полученные от Головного банка (инвестиционные затраты см. Приложение Б) направляются на покрытие капитальных затрат.

Рекомендуется инвестиционные затраты распределить таким образом: 85 % на приобретение основных средств и 15 % на приобретение нематериальных активов.

Для отделения банка величина ресурсов (Р отд.б), которые могут быть размещены в работающих активах определяется по формуле:

Р отд.б. = ПР – ОР + РГБ, (2)

где ПР – привлеченные ресурсы;

ОР – норма обязательного резервирования. Норму обязательного резервирования по денежным средствам на кор.счете в банке рекомендуется принимать в размере 1.5 % от суммы привлеченных ресурсов;

РГБ – ресурсы полученные от Головного банка.

Далее, исходя из круга осуществляемых банковским учреждением активных операций и их доходности, необходимо оценить долю вложений банка (отделения банка) в те или иные виды активов, а именно: кредитные, валютные операции, операции с ценными бумагами и другие.

Формирование доходов банка (отделения банка).

Структура доходов банковского учреждения зависит от круга осуществляемых банком активных операций. Выделяются следующие статьи доходов банковского учреждения:

1. Процентные доходы, в том числе:

· процентные доходы по выданным межбанковским кредитам;

· процентные доходы по кредитам клиентам;

· процентные доходы по ценным бумагам.

2. Непроцентные доходы:

а) комиссионные доходы:

· за расчетно-кассовое обслуживание в т.ч.:

- открытие текущего мультивалютного счета ( счет открытый в нац. и в ин. валюте);

- оформление платежных документов, доверенностей, завещаний, справок;

- оформление чековой книжки;

- выдача наличных через кассу банка;

- перевод средств с текущих счетов;

-обслуживание счетов по системе «Клиент-банк».

· за обслуживание операций с платежными карточками

· от кредитного обслуживания клиентов

· по операциям на валютном рынке и рынке банковских металлов в т.ч.:

- продажа валютных средств на межбанковском валютном рынке Украины (МВРУ);

- покупка валютных средств на МВРУ.

· операции с дорожными чеками

б) результат от торговых операций:

· результат от торговли иностранной валютой и банковскими металлами, а именно покупка и продажа иностранной валюты и банковских металлов через кассу банка

· результат от торговых операций с ценными бумагами в торговом портфеле банка

в) другие операционные доходы:

· доходы в виде дивидендов

· доходы от оперативного лизинга

· штрафы, пени полученные банком

· доходы при оказании консультационных услуг финансового характера

· доходы от реализации юбилейных и памятных монет

· аренда индивидуальных сейфов.

Величина процентных доходов (ПД) банка (отделения банка) зависит от суммы средств, вложенных в финансовую операцию, срока ее проведения, доходности соответствующего вида операций и определяется по формуле:

n

ПД = ∑ ( S * I * t / T ) (3)

j=1 j

где S – объем ресурсов, размещенных в доходные активы, тыс. грн.;

I – годовая процентная ставка (определяется заданием);

t / T – расчетный период , в днях (согласно условию задачи T=365 (366) дней );

j = 1, 2, 3 ……n - вид доходного актива.

Тарифы банка (отделения банка) :

· расчетно-кассовое обслуживание в т.ч.:

- открытие текущего мультивалютного счета 30 грн

- расчетное обслуживание платежных документов 2 грн за

платежный документ

- оформление доверенностей, завещаний, справок 20 грн

- оформление чековой книжки 20 грн.

-выдача наличных через кассу банка 1 % от

суммы

- перевод средств с текущих счетов 0.2 % от

суммы

- установка системы «Клиент-банк» 50 грн

- обслуживание по системе «Клиент-банк» 2 грн. за

платежный

документ

- абонентская плата за пользование 30 грн.

системой «Клиент-банк» ежемес.

· услуги по операциям на МВРУ в т.ч.

- продажа валютных средств 0.2 % от

суммы

- покупка валютных средств 0.5 % от

суммы

· операции с дорожными чеками

- продажа 1 % от

суммы

- оплата 1.5 % от

суммы

· аренда индивидуальных сейфов 4 грн. в день

· консультационные услуги мин. 150 грн.

до двух часов

· обслуживание операций с платежными карточками ( ПК )

Полученные данные по доходам банка (отделения банка) рекомендуется занести в таблицу 4 и в таблицу 5.

Таблица 4. – Формирование процентых доходов банка (отделения банка).