Тема 7. Коммерческие банки

Перечень рекомендуемой литературы

1. Роджер Лерой Миллер, Дэвид Д. Ван-Хуз. Современные деньги и банковское дело: Пер. с англ. – М: ИНФРА – М, 2000. – XXIV. 856 c.

2. Коробов И. и др. Банковский портфель -1, 2, 3, М: СОМИНТЭК – 1994.

3. Долан Э.Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Пер. с англ. В. Лукашевича и др.; Под общ. ред. В. Лукашевича. -М., 1996. – 448 с.

4. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; Под ред. Проф. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ. 2000. – 622 с.

5. О национальном банке Украины: Закон Украины от 20.05.99 № 679-XIV - Режим доступа: http: // www. rada. gov. ua

1. Функции и формы организации коммерческих банков.
2. Пассивные операции коммерческих банков.
3. Активные операции коммерческих банков.
4. Услуги коммерческих банков.
5. Специализированные коммерческие банки.

1. Функции и формы организации коммерческих банков.

Коммерческие банки - основное звено двухуровневой банковской системы. Они концентрируют основную часть кредитных ресурсов, осуществляют кредитные и расчетные операции в экономике, предоставляют финансовые услуги.

Основные функции коммерческих банков:

1) Привлечение временно свободных денежных средств юридических и физических лиц банки осуществляют, предлагая клиентам доход за размещение средств в виде процентов по вкладам и депозитам. Мелкие суммы сбережений отдельных лиц тем самым превращаются в значительные по объему кредитные ресурсы.

2) Предоставление кредитов или ссуд осуществляется предприятиям, населению и государству. Тем самым банки ускоряют оборачиваемость капитала в различных отраслях экономики, обеспечивают более высокий уровень потребления населения, помогают государству выполнять социальные функции.

3) Выпуск кредитных средств обращения происходит путем так называемой депозитно-кредитной эмиссии. Выдавая кредиты, банки увеличивают объем денежной массы в стране. Кредиты выдаются в виде обязательств самого коммерческого банка.

4) Осуществление расчетов и платежей в экономике происходит путем перевода безналичных средств по счетам клиентов.

5) Эмиссионно-учредительская (инвестиционная) функция осуществляется путем выпуска и размещения ценных бумаг - собственных или своих клиентов по их поручению.

6) Консультирование, предоставление экономической и финансовой информации.

По направлениям осуществления и характеру операций банки делятся на специализированные и универсальные. Специализированные коммерческие банки сосредотачивают свое внимание на отдельных видах банковской деятельности или группах клиентов. За счет этого они более тесно сотрудничают со своими клиентами, круг которых ограничен. К таким банкам относят ипотечные, инвестиционные, сберегательные, расчетные, внешнеторговые и другие. Универсальные банки – все остальные. Они предлагают обширному кругу клиентов широкий спектр услуг. Согласно Закону Украины "О банках и банковской деятельности" банк получает статус специализированного, если более 50 % его активов являются активами одного типа.

Обычно коммерческие банки организуются на паевых началах.

По форме собственности выделяют:

- акционерные коммерческие банки;

- кооперативные коммерческие банки;

- общества с ограниченной ответственностью

- государственные.

Отличия кооперативных банков от акционерных:

1) У акционерных банков вышестоящий банк наделяет полномочиями дочерние структуры и филиалы, у кооперативных банков наоборот – местные отделения делегируют часть полномочий главным кооперативным банкам.

2) У акционерных банков право голоса имеет доля или акция. У кооперативных банков независимо от вклада каждый участник имеет 1 голос.

3) Владельцы паев кооперативного банка не передают права собственности на капитал банку, сохраняя его за собой. Акционерные банки выступают собственниками капитала акционеров.

4) На деятельность акционерных банков могут оказывать влияние рыночные факторы, воздействующие на курс акций, у кооперативных банков такого нет.

Государственный банк - это банк, 100% капитала которого принадлежит государству. Государственные банки в Украине создаются по решению Кабинета Министров Украины. Кабинет министров обязан получить положительный отзыв НБУ по поводу намерения основания государственного банка. Средства на формирование уставного фонда должны быть предусмотрены в государственном бюджете. Устав государственного банка утверждается постановлением Кабинета Министров. Органами управления государственного банка являются Наблюдательный Совет и Правление банка.

Законом "О банках и банковской деятельности" предусмотрено, что банк может создаваться только на паевых началах. Для создания банков необходимо обеспечить формирование уставного фонда:

- для местных кооперативных банков – 1 млн. евро;

- для коммерческих банков, которые осуществляют операции на территории одной области -3 млн. евро;

- для банков, осуществляющих деятельность по всей территории Украины – 5 млн. евро.

Учредителями, акционерами (участниками) коммерческих банков могут быть юридические и физические лица, резиденты и нерезиденты, а также государство в лице Кабинета Министров, либо уполномоченных им органов. Участниками банков не могут быть юридические лица, в которых банк имеет существенное участие, а также объединения граждан, религиозные и благотворительные организации.

Регистрация коммерческого банка осуществляется Национальным банком Украины на основании представления следующих документов:

- заявление о регистрации;

- учредительные документы;

- бизнес-план;

- информация о финансовом состоянии учредителей, которые будут иметь существенное участие в деятельности банка;

- бухгалтерскую и финансовую отчетность за последние четыре отчетных периода – для участников – юридических лиц, справку Государственной налоговой администрации Украины о доходах за последний отчетный период – для участников – физических лиц.

- сведения о количественном составе Наблюдательного Совета, Правления (Совета директоров) и ревизионной комиссии;

- копию отчета о проведении открытой подписки на акции – для банка, создаваемого в форме открытого акционерного общества;

- сведений профессиональной пригодности руководителей (руководителя и членов правление и главного бухгалтера) банка, рекомендованных учредителями.

Регистрация осуществляется не позднее трех месяцев срок с момента получения заявления и всех документов, предусмотренных Законом. Регистрация банков осуществляется путем внесения соответствующей записи в Государственный реестр банков, после чего банк получает статус юридического лица.

Организационная и управленческая структура коммерческих банков зависит от формы собственности и регламентируется уставом, в котором содержатся положения об органах управления, их структуре, порядке образования и функциях.

Управленческая структура банка представляет собой иерархию органов управления банком. Согласно Закону Украины "О банках и банковской деятельности" к органам управления коммерческого банка относятся: общее собрание учредителей, Наблюдательный совет банка, Правление (совет директоров). В органы контроля входят ревизионная комиссия, служба внутреннего аудита коммерческого банка.

Высшим органом управления является Собрание участников (акционеров), в полномочия которого входит решение всех существенных вопросов деятельности банка. Например, принятие Устава, утверждение стратегии деятельности и т.д.

Совет банка избирается из числа участников или их представителей. Он выполняет функции организации управления, координации и регулирования.

Исполнительный орган коммерческого банка - Правление (Совет директоров). Он осуществляет управление текущей деятельностью, реализует цели банка путем проведения соответствующих операций, несет ответственность за эффективность работы коммерческого банка. Возглавляется Председателем, избираемым общим собранием.

Организационная структура банка представляет собой совокупность функциональных подразделений, иерархично подчиняющихся Совету директоров (рис. 2). Структура служб у каждого банка индивидуальна.

Рис. 2 Пример организационной структуры коммерческого банка.

Банки могут осуществлять банковскую деятельность только после получения банковских лицензий. Банковская лицензия выдается НБУ на основании запроса банка и наличия документов, которые подтверждают:

- наличие оплаченного уставного капитала;

- обеспеченность банка соответствующим банковским оборудованием, компьютерной техникой, программным обеспечением, помещениями в соответствии с требованиями Национального банка;

- наличие не менее трех лиц, назначенных членами Правления (Совета директоров), которые имеют соответствующее образование и опыт, необходимый для управления банком.

Деятельность коммерческих банков подлежит проверке аудиторскими фирмами. Они обязаны обнародовать свой годовой финансовый отчет.

Свою деятельность банки осуществляют путем осуществления пассивных и активных операций, а также оказания услуг, которые носят смешенный активно-пассивный характер.

На рис. 3 представлен Баланс коммерческого банка.

Рис. 3 Баланс коммерческого банка.

2. Пассивные операции коммерческих банков.

Пассивные операции – операции по мобилизации и привлечению ресурсов коммерческим банком.

Ресурсы банка делятся на собственные и привлеченные.

Важную роль в деятельности банка играют собственные средствабанка. Источниками собственного капитала банка являются:

- акционерный капитал (уставный капитал) формируется путем выпуска и размещения акций банка или паевых взносов. Его увеличение происходит по решению собрания участников (акционеров) за счет выпуска дополнительных акций, дополнительных взносов, нераспределенной прибыли или резервных фондов;

- резервный капитал формируется путем ежегодного отчисления из прибыли в силу закона и/или по решению собрания участников (акционеров). Его функция – покрытие возможных убытков деятельности банка. Минимальный размер резервного фонда обычно устанавливается законодательно.

- нераспределенная прибыльбанкаслужит источником развития банка или доходов (дивидендов) акционеров. Текущая прибыль банка может быть распределена на дивиденды, формирование резервного фонда или оставлена на развитие банка.

Хотя обычно доля собственного капитала в общем капитале банка незначительна, его размер, в силу важности функций, является объектом регламентирования и контроля со стороны НБУ. Например, НБК устанавливает минимально допустимый размер уставного капитала банка.

Привлеченные средства являются преобладающей формой банковских ресурсов. Они делятся на депозиты (вклады), привлечение под долговые ценные бумаги (иногда их называют "эмитированные средства") и кредиты, полученные банком.

Главным источником привлеченных средств являются депозиты. Они бывают:

1) До востребования (текущие) - могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требованию. К данному виду вкладов относятся и средства на текущих счетах юридических лиц. Данные средства вкладчик может получить в любой момент или выписать на данный счет чек, использовать электронную карточку. Взаимоотношения клиентов с банками осуществляются на платной или бесплатной основе.

2) Срочные вклады - принимаются банком на оговоренный срок и по ним начисляются проценты. До истечения срока вклада вкладчик может снять средства со счета только после предварительного уведомления. При этом проценты выплачиваются по пониженной ставке;

3) Сберегательные – приносящие проценты нечековые вклады, которые можно изымать немедленно. Существуют следующие виды сберегательных депозитов:

- счета на сберегательной книжке. Для изъятия денег вкладчик обязан предъявить сберегательную книжку;

- счета с выпиской состояния сберегательного вклада. Вкладчик имеет дело с банком через почту без применения сберегательной книжки;

- депозитные счета денежного рынка. Здесь сберегательная книжка не используется, а ставка процентов еженедельно корректируется банком в соответствии с изменением рыночных условий.

Эмиссия (выпуск) долговых ценных бумаг позволяет привлечь ресурсы при помощи следующих инструментов:

- облигаций – выпускаются в виде облигационных займов;

- депозитных сертификатов – как ценная бумага представляют собой свидетельство о внесении определенной суммы (обычно достаточно крупной) денежных средств на срочный депозит. Права получения средств по депозиту может передаваться путем продажи сертификата;

- векселей (тратты) выписываются обычно на счета резервных фондов в центральном банке. Ресурсы привлекаются на короткий промежуток времени. Данный способ привлечения используется при наличии избыточных резервов. Оплачиваются такие векселя обычно немедленно;

- выкупных соглашений REPO - инструмент привлечения ресурсов на ультракороткий срок (от 1дня). Согласно заключаемому между банком и контрагентом договору банк продает ценные бумаги с обязательством выкупа в оговоренный срок.

В случае острого дефицита ресурсов коммерческие банки обращаются к самому дорогому источнику - кредитам:

- межбанковские кредиты привлекаются обычно на короткий срок (от 1 дня до 90 дней) для выполнения экономических нормативов НБУ при недостатке ресурсов;

- кредиты центрального банка;

- еврокредиты – займы, оформленные в виде облигаций или путем заключения договоров, полученные в иностранной валюте, чаще всего от зарубежных инвесторов.

3. Активные операции коммерческих банков.

Активные операции банка – операции по размещению имеющихся ресурсов в целях получения прибыли при приемлемом уровне риска. Банк обращается к использованию различных видов активов, поскольку обязан помимо получения дохода гарантировать выполнение обязательств перед вкладчиками и инвесторами.

Активы банка по признаку ликвидности и инструментов вложений делятся на:

- первичные резервы – высоколиквидные активы, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых средств на текущих счетах и удовлетворения заявок на кредиты (касса, средства на резервном счете в центральном банке). Они не приносят банку доход и служат лишь для погашения обязательств.

- вторичные резервы – активы, приносящие небольшой доход, но обладающие высокой ликвидностью: государственные краткосрочные ценные бумаги, ссуды до востребования, краткосрочные ссуды первоклассным клиентам. Они служат источником пополнения первичных резервов.

- портфель банковских ссуд – совокупность всех выданных банком кредитов. Этот вид активов является основным источником дохода коммерческих банков.

- портфель ценных бумаг (банковских инвестиций) – обеспечивает диверсификацию деятельности и реализацию долгосрочных целей. Здесь идет речь о долгосрочных ценных бумагах или о ценных бумагах, предназначенных на продажу, где доход будет получен в виде разницы между ценой покупки и ценой продажи.

Практика банковской деятельности выработала следующие методы управления активами:

1) Метод общего фонда средств ("денежный мешок")- ресурсы распределяются в активы без учета специфики их привлечения. Схематично это представлено на рис. 4.

2) Метод "банки внутри банка" предусматривает формирование активов в зависимости от источника привлекаемых средств. Для этого внутри банка определяются центры ответственности (прибыльности), своеобразные банки внутри банка, которые несут персональную ответственность за эффективное использование привлекаемых ими ресурсов (Рис.5).

Рис. 4 Управление активами методом общего фонда средств

Рис.5 Управление активами методом "банки внутри банка".

3) Использование научных методов управления и анализа.

Виды активных операций:

- кредитные (ссудные) операции. Их эффективность определяется кредитной политикой, критерий оптимизации которой – максимизация дохода при приемлемом уровне риска потерь по кредитам;

- фондовые операции (инвестиционная деятельность) связана с вложением ресурсов в ценные бумаги с целью получения доходов и обеспечения ликвидности активов банка;

- кассовые операции – прием, выдача и хранение наличных денег.

Другие активные операции относятся к услугам коммерческих банков и будут рассмотрены в следующем разделе.

Основная активная деятельность коммерческих банков связана с выдачей кредитов.

НБУ в целях бухгалтерского учета делит кредиты коммерческих банков на:

1) кредиты в текущую деятельность - кредиты, выданные заемщикам на удовлетворение временной потребности в средствах для приобретения текущих активов в случае разрыва между временем поступлением средств и осуществлением расходов. Сюда относятся счета по овердрафту, учтенные векселя, факторинговые операции, кредиты по экспортно-импортным операциям, прочие кредиты;

2) кредиты в инвестиционную деятельность - кредиты, выданные заемщикам на удовлетворение временной потребности в средствах, при осуществлении ими инвестиционных вложений. К ним относятся кредиты на строительство и освоение земли, на покупку зданий, сооружений, оборудования и земли, финансовый лизинг.

Банки в своей операционной деятельности классифицируют кредиты в зависимости от целей анализа по многим признакам: по срокам, видам заемщиков, целевой направленности, по характеру обеспечения, по формам выдачи и способам погашения.

По форме выдачи кредитов выделяют:

- кредиты, зачисляемые на специальный ссудный счет;

- овердрафт – выдача денег или оплата счетов клиентов сверх имеющегося на текущем счете остатка в пределах оговоренной суммы. При поступлении средств на счет клиента кредит погашается;

- кредит по контокоррентному счету;

- кредит, выданный в виде акцепта векселя заемщика, если при этом заемщик не депонирует средства в банке.

Погашение кредита может быть организовано следующим образом:

- одномоментно (одноразово) - заемщик сумму кредита и процентов выплачивает одним платежом по окончании срока займа;

- равными долями - сумма основного долга погашается равными долями в течение всего срока кредита, а проценты начисляются отдельно на остаток долга;

- равными платежами - сумма основного долга и процентов уплачивается равными платежами на протяжении всего срока кредита.

- с использованием переменных срочных уплат - срочные платежи могут изменяться в соответствии с некоторой закономерностью или задаваться графиком погашения.

Первый способ расчетов используется при краткосрочном кредитовании, остальные преимущественно при долгосрочном.

Процесс кредитования состоит из пяти этапов, каждый из которых требует выполнения конкретных задач работниками коммерческого банка.

Первый этап заключается в осуществлении анализа и предварительного отбора заявок на получение кредита, а также в оценке достоверности документов и информации в них, предоставленных заемщиком.

Второй этап предусматривает разработку условий кредитного договора - изучение кредитоспособности клиента, а также рассматриваются вопросы о залоге.

На третьем этапе осуществляется заключение договора между доверенным лицом банка и заемщиком, оформление соответствующих документов и выдача кредита в соответствии с условиями кредитного договора.

Четвертый этап – контроль над использованием кредита согласно действующим нормативными актами НБУ и внутренним документам коммерческих банков.

Пятый этап – возврат кредита и погашение процентов.

В случае неисполнения заемщиком своих обязательств банк применяет штрафные санкции. Санкции оговариваются в кредитном договоре в разделе "Ответственность сторон". Как правило, взимается двойная учетная ставка НБУ за каждый просроченный день от суммы задолженности.

4. Услуги коммерческих банков.

Значительный объем операций банка составляют разнообразные услуги. Их можно классифицировать следующим образом:

1. Расчетные операции – проведение безналичных расчетов по счетам клиентов при помощи электронных переводов, чеков, пластиковых карточек и других.

2. Кредитные услуги, хотя и имеют признаки кредита, но, во-первых, или не соответствуют по характеристикам, или, во-вторых, несут в себе элементы других хозяйственных операций. Кредитные услуги в практике банковского регулирования приравниваются к кредитам со всеми нормативными ограничениями. Выделяют:

1) гарантийные операции - такие виды операций, при которых банк не предоставляет заемщику денежные ссуды, но обещает осуществить платежи в случае, если заемщик не сможет оплатить свои обязательства:

- акцептные операции – банк берет на себя обязательство уплатить по векселю клиента за комиссионное вознаграждение. Акцепт оформляется в виде соответствующей надписи акцептанта на переводном векселе: "акцептован", "принят", "обязуюсь заплатить", либо подписи на лицевой стороне векселя.;

- авальные операции – банк берет на себя обязательства осуществить платежи за клиента по векселю, если последний не сможет выполнить свои обязательства. Обязательства банка оформляются либо гарантийной надписью на векселе "оплату гарантирую", либо выдачей отдельного документа. За аваль банк взимает комиссионные платежи.

2) лизинг – это форма финансирования приобретения оборудования, товаров длительного пользования и недвижимости, при котором кредитные отношения объединяются с арендными.

Различают:

- оперативный лизинг – это лизинговые операции с частичной окупаемостью объекта лизинга. Фактически это - традиционная аренда;

- финансовый лизинг – операция, при которой все риски, связанные с объектом лизинга передаются лизингополучателю (арендатору). На практике лизинг считается финансовым, если выполняются хотя бы одно из следующих условий:

- посредством операции передается право собственности на активы;

- лизингополучатель получает право выкупа объекта лизинга по низкой цене;

- срок операции составляет 75% оцененного срока эксплуатации активов или более;

- стоимость платежей по лизингу в момент заключения договора составляет 90% рыночной стоимости имущества.

По сути, финансовый лизинг является симбиозом аренды и кредита. Банк обычно выкупает объект лизинга у продавца и предоставляет лизингополучателю на условиях выплаты периодических сумм. В структуру платежа входит арендная плата и процент за кредит. Право собственности на объект финансового лизинга остается при этом у банка до получения последнего платежа и, возможно, после, если это предусмотрено условиями договора.

3) факторинг – форма ускорения оборачиваемости оборотного капитала клиента, связанная с переуступкой клиентом неоплаченных платежных требований (фактур) банку за соответствующую плату. В зависимости от специфики оформления отношений плата представляет собой или комиссионное вознаграждение, или еще процент за кредит.

4) форфейтинг – это операция, при которой экспортер, получив от импортера акцептованные переводные векселя (тратты) продает их со скидкой банку или специализированной фирме. Данная операция служит средством страхования экспортера от коммерческого риска.

3. Трастовые услуги (доверительные операции) – банк выполняет операции по управлению имуществом клиента по доверенности клиента. Согласно заключенному договору доверенное лицо (банк) получает право распоряжения имуществом, включая остатки на банковских четах, ценные бумаги, движимое и недвижимое имущество. Траст-отделы коммерческих банков обычно осуществляют следующие виды операций: распоряжение наследством клиентов по завещанию, осуществление операций по доверенности и в связи с опекой, агентские услуги – услуги эмитентам ценных бумаг по их размещению, по выплате доходов по ценным бумагам.

4. Услуги, связанные с внешнеэкономической деятельностью – открытие валютных счетов клиентов, купля-продажа валюты по заявкам клиентов, валютное кредитование, международные переводы средств.

5. Депозитарная деятельность – это предоставление услуг по хранению ценных бумаг, регистрации изменений владельцев, а также выполнение поручений клиента по реализации прав, предоставляемых ценной бумагой.

6. Предоставление сейфов клиентам и обеспечение сохранности помещенного имущества.

7. Консультационные услуги.

5. Специализированные коммерческие банки.

Основные виды специализированных банков:

1) Сберегательные банки нацелены на предоставление банковских услуг населению: прием и обслуживание вкладов населения; осуществление расчетов и платежей для граждан; операции с ценными бумагами для населения.

Население сберегает средства во вкладах, на текущих, инвестиционных и других счетах. Часто сберегательные банки используют условные вклады – деньги сберегаются до наступления какого-нибудь оговоренного момента, например, до совершеннолетия ребенка.

Активные операции многих банков направлены на размещение средств в государственные облигации в силу их повышенной надежности. Но во многих случаях деятельность таких учреждений носит универсальный характер.

Согласно Закону Украины "О банках и банковской деятельности" банк получает статус специализированного сберегательного банка в случае, если более 50 % его пассивов составляют вклады физических лиц.

В Украине действует Государственный акционерный коммерческий "Ощадный банк" Украины. Он является юридическим лицом – правопреемником украинской республиканской конторы сбербанка СССР. Банк имеет разветвленную филиальную структуру. Обычно филиалы имеют по несколько отделений. Руководство банком осуществляется Правлением. Банк несет ответственность за организацию сберегательного дела в стране, обеспечивает внедрение прогрессивных форм расчетно-кредитного и кассового обслуживания населения. ГАКБ "Ощадбанк" является универсальным коммерческим банком, предоставляющим клиентам значительное количество разнообразных услуг. В настоящее время банком предлагаются следующие виды вкладов для населения до востребования, срочные, условные вклады (до наступления какого-то момента), целевые вклады на детей, валютные вклады и др.

2) Инвестиционные банки – банки, которые специализируется на финансировании и кредитовании инвестиций.

Мировая практика знает два типа инвестиционных банков.

А) Банки первого типа занимаются размещением и торговлей ценными бумагами. Основными направлениями их деятельности являются:

- организация эмиссии ценных бумаг по заказам эмитентов;

- размещение эмиссии ценных бумаг на агентских условиях;

- гарантии размещения ценных бумаг;

- посредническая деятельность при размещении еврооблигаций;

- инвестиционное консультирование.

Основными источниками ресурсов инвестиционных банков данного типа являются собственные средства и займы других банков и других финансово-кредитных институтов. Данные банки практически не используют депозиты. Организационной формой инвестиционных банков первого типа до недавнего времени, например в США, было партнерство. Капитал банка образовывался из взносов весьма небольшого числа участников. Основным видом активных операций является приобретение размещаемых ценных бумаг. Основной источник дохода – комиссионное вознаграждение за размещение эмиссии.

Б) Банки второго типа занимаются долгосрочным кредитованием. Главная функция этих банков - средне- и долгосрочное кредитование различных отраслей экономики, а также отдельных целевых программ, связанных с внедрением передовых технологий. Такие банки могут быть основаны на частной (акционерной), смешанной или государственной форме собственности. Основной способ привлечения ресурсов - долгосрочные депозиты физических и юридических лиц.

3) Ипотечные банки – это банки, специализирующиеся на предоставлении долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли, строений).

Ипотека (от гр. Hypotheke – залог, заклад) – залог недвижимого имущества с целью получения ссуды.

Деятельность ипотечных банков строится на основании залогового права.

Основной инструмент привлечения ресурсов данными банками - выпуск так называемых закладных листов (ипотечных облигаций, ипотечных сертификатов) – долгосрочных обязательств банка, по которым выплачиваются твердые проценты, обеспеченные предоставляемыми банками и гарантированными ипотеками или ипотечными долгами ссудами. При не возврате кредита объект залога принудительно реализуется на специальном аукционе. Преимущественное право на погашение задолженности имеют кредиторы ипотек по отношению к любым другим кредиторам.

Помимо вышеназванных видов ипотечные банки занимаются операциями с высоконадежными ценными бумагами, выдачей ссуд по ценные бумаги и оказывают некоторые финансовые услуги.

4) Инновационные банки осуществляют финансирование нововведений, научно-технических разработок.

5) Венчурные банки финансируют рисковые проекты.

Контрольные вопросы

1. Как связаны между собой функции и специализация коммерческих банков?

2. Почему в Украине практически нет кооперативных банков?

3. Почему для организации коммерческих банков в Украине государством в лице НБУ установлены жесткие ограничения?

4. Какими факторами определяется организационная структура банка?

5. Перечислите формы привлечения банками ресурсов. Почему банки используют различные формы?

6. Отчего, по Вашему мнению, зависит выбор метода управления активами?

7. Какими факторами определяется структура активов банка?

8. Перечислите основные виды услуг коммерческих банков. Какие при этом используются инструменты?

9. Чем вызвано появление специализированных банков?

10. В чем преимущества и недостатки специализированных и универсальных банков?