Деньги как средство платежа.

Деньги в данном качестве имеют специфическую форму движения: Т – О, а через заранее установленный срок: О – Д (где О – долговое обязательство). При таком обмене нет встречного движения денег и товара, погашение долговых обязательств является завершающим звеном в процессе купли-продажи. При этом долговое обязательство может существовать в виде ценной бумаги (расписка, вексель), договора (кредитный договор, трудовое соглашение) или устной договоренности. Причина разделения функций обращения и платежа лежит в самой природе экономических отношений:

- факторы, вовлекаемые в процесс производства (труд, земля), оплачиваются после реализации изготовленной при их помощи продукции;

- определенные услуги традиционно во многих странах сначала потребляются, а затем оплачиваются. Например, коммунальные услуги.

- использование кредита предусматривает разорванное во времени движение лишь денежных средств, при этом кредитные ресурсы выступают товаром, но это товар специфический – возвращаемый.

- движение капитала (Д-Т-Д) опосредуется оформлением финансовых обязательств, которые не имеют товарной природы.

Во всех случаях создается потенциальная возможность отсутствия обратного потока или обмена не эквивалентными стоимостями.

5) Мировые деньги.

На мировом рынке в расчетах между различными странами деньги "сбрасывают национальные мундиры" и выступают в виде слитков золота, либо используются денежные знаки наиболее развитых стран.

Мировые деньги в качестве всеобщего платежного средства выступают при расчетах по международным балансам: если платежи одной страны за определенный период превышают ее денежные поступления от других стран.

Международным покупательным средством они служат при нарушении равновесия обмена товарами и услугами между странами, когда их оплата производится наличными деньгами.

Как всеобщее воплощение общественного богатства мировые деньги используются при предоставлении займа или субсидий одной страной другой, либо при выплате репараций. В этом случае национальное богатство страны, воплощенное в деньгах перемещается в другую.

3. Виды денег.

Классификация денег по различным критериям представлена в табл. 1.

Таблица 1

Классификация денег

Деньги в своем развитии выступали в двух видах: действительные деньги и знаки стоимости (заместители действительных денег).

Действительные деньги – деньги, у которых номинальная стоимость соответствует реальной стоимости, т.е. стоимости их изготовления. К действительным деньгам относятся деньги из драгоценных металлов – золота и серебра, а также деньги в виде товаров.

Знаки стоимости (заместители действительных денег) – деньги, номинальная стоимость которых выше реальной, т.е. затраченного на их производство общественного труда. Например, металлические знаки стоимости – стершаяся золотая монета; билонная монета, т.е. мелкая разменная монета, изготовленная из дешевых металлов; бумажные деньги.

Объективная возможность обращения этих денег обусловлена особенностью функции денег как средства обращения, когда деньги являлись мимолетным посредником товаров. По сравнению с золотыми такие деньги имеют преимущества - легче хранить, удобны при расчетах за мелкие партии товаров.

Появление знаков стоимости при золотом обращении было вызвано объективной необходимостью:

- золотодобыча не поспевала за производством товаров и не удовлетворяла полную потребность в деньгах;

- золотые деньги высокой портативности не могли обслуживать мелкий по стоимости оборот;

- золотое обращение не обладало в силу объективности экономической эластичностью, т.е. быстро расширяться и сжиматься;

- золотой стандарт в целом не стимулировал производство и товарооборот.

Золотое обращение просуществовало в мире относительно недолго – до первой мировой войны, когда воюющие страны для покрытия своих расходов осуществляли эмиссию знаков стоимости. Постепенно золото исчезло из обращения.

Предпосылки замены металлических денег бумажными:

- стирание монет – весовое содержание не соответствует номиналу;

- принудительное сокращение металла в монетах со стороны государства или порча монет;

- выпуск государством бумажных денег с целью получения эмиссионного дохода- разности между номинальной стоимостью выпущенных денег и стоимостью их выпуска (расходы на бумагу, печатание), являющегося существенным элементом государственных поступлений.

По происхождению можно выделить товарные, символические и кредитные деньги.

Товарные деньги – деньги, которые помимо выполнения функций денегобладали реальной потребительной стоимостью. К ним относятся товары и драгоценные металлы. Объем денежной массы в этом случае регулируется законами товарного рынка.

Символические - это обязательства государства в лице казначейства или Министерства финансов обычно в виде бумажных казначейских билетов и разменной монеты из дешевых металлов.

На начальном этапе такие деньги выпускались государством наряду с золотыми и с целью их внедрения в обращение обменивались на них. Однако появление, а затем и рост дефицита бюджета вызвал расширение эмиссии бумажных денег, размер которой зависел от потребности государства в финансовых ресурсах.

Символические (их еще называют бумажные) деньги выполняют лишь две функции: средства обращения и средство платежа. Отсутствие золотого обмена не дает возможность им уйти из обращения.

Особенностями символическихденег являются:

- неустойчивость покупательной способности, которая объясняется двумя причинами:

а) их выпуск не регулируется потребностями товарооборота;

б) отсутствует механизм автоматического изъятия излишка бумажных денег;

- они не могут выполнять функцию накопления из-за возможности обесценивания.

Возможные причины обесценивания бумажных денег:

а) избыточный выпуск;

б) снижение валютного курса вследствие неблагоприятного соотношения экспорта и импорта страны;

в) упадок доверия к эмитенту (правительству).

Кредитные деньги возникают с развитием товарного производства, когда купля-продажа осуществляется с рассрочкой платежа (в кредит) и получают всеобщее распространение с обособлением и развитием кредита. Их появление связано с функцией денег как средство платежа. Кредитные деньги выражают отношение денежного капитала (Д – Д – Т – Д" (Д + ∆ Д) – Д"), где отношение Д – Д отражает движение действительных денег и обязательств.

Кредитные деньги прошли следующий путь развития: вексель, акцептованный вексель, банкнота, чек, пластиковые карточки.

Вексель – письменное безусловное обязательство должника уплатить определенную сумму в оговоренный срок и установленном месте.

Свойства векселя, позволяющие ему выполнять функции денег:

- абстрактность - отсутствие на документе (векселе) информации о виде и природе сделки, в результате которой он появился в обращении;

- бесспорность – означает обязательную оплату векселя;

- обращаемость – передача векселя как платежного средства другим кредиторам создает возможность взаимного зачета вексельных обязательств.

В зависимости от характера прав участников вексельного отношения векселя бывают простые и переводные.

Простые векселя выписываются должником и содержат обязательство платежа кредитору. Обязательства по простому векселю могут передаваться третьему лицу путем совершения на нем передаточной надписи на обороте документа, которая называется индоссаментом. Ответственность по индоссированному векселю несут все участники вексельной операции.

Простые векселя бывают именные и на предъявителя.

Переводной вексель (тратта) – это приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате определенной суммы в оговоренный срок указанному третьему лицу (ремитенту) или предъявителю.

Переводной вексель приобретает юридическую силу после акцепта(документального согласия на оплату) ее заемщика. Акцепт совершается на бланке векселя в виде надписи, подтверждающей согласие на оплату. Акцептованный вексель хранится у ремитента.

Обязательными реквизитами векселя являются:

- наименование "вексель", включенное в текст документа;

- простое ничем не обусловленное обязательство (предложение) уплатить определенную сумму;

- наименование того, кто должен платить (плательщика) – для переводного векселя;

- указание срока платежа;

- указание места, в котором должен быть совершен платеж;

- наименование того, кому или по приказу кого должен быть совершен платеж;

- указание даты и места составления векселя;

- подпись векселедателя.

В случае отсутствия на векселе даты погашения, такие векселя погашаются по предъявлению.

Наиболее ликвидными являются векселя снабженные гарантией крупных банков в виде специальной надписи на векселе – аваля.

По характеру обслуживаемых операций векселя делятся на:

1) коммерческие, которые обслуживают процесс товарооборота и эмитируются при получении товаров покупателями;

2) финансовые векселя – это обязательства финансово-кредитных учреждений. Они выступают в качестве средства платежа и заменяют наличные деньги в обороте.

Разновидностью финансовых векселей являются казначейские векселя – краткосрочные обязательства государства (казначейства, министерства финансов). Они служат инструментом краткосрочного привлечения денежных средств для покрытия дефицита бюджета и кассового разрыва.

Казначейские векселя могут выпускаться на срок до 1 года, но чаще выпускаются на 3 месяца. Эти векселя размещаются путем продажи их на аукционах финансового рынка по рыночной стоимости, а погашаются в указанный срок по оговоренной (номинальной). Разница между ценой размещения и ценой погашения представляет собой доход кредитора и называется дисконтом.

3) фиктивные векселя – не связанные с обязательствами по товарным или финансовым операциям, которые делятся на:

- дружеские векселя – выписываются одним лицом на другое с целью последующего их учета в банке;

- бронзовые (дутые) векселя – эмитируются для создания фиктивного кредитора при наступлении банкротства.

Сфера обращения векселей ограничена, так как существует риск их непогашения, и круг операций, обслуживаемых векселями, ограничен.

В Украине данная форма расчетов регулируется Законом Украины "О вексельном обращении в Украине" № 2374 от 05.04.2001 г. Действующее законодательство приведено в соответствие с Женевской вексельной конвенцией 1930 года.

Банкнота – кредитные деньги, выпускаемые центральным (эмиссионным) банком страны. Представляют собой обязательство банка, обеспечиваемое его активами.

Первоначально банкнота (так называемая классическая банкнота) имела двойное обеспечение: коммерческую гарантию, поскольку выпускалась на базе коммерческих векселей, связанных с товарооборотом, и золотую гарантию, обеспечивавшую ее обмен на золото.

Современная банкнота потеряла по существу обе гарантии: не все векселя, переучитываемые центральным банком, обеспечены товарами, и отсутствует обмен банкнот на золото. Но, тем не менее, она сохраняет кредитную природу, хотя и обращается по законам бумажно-денежного обращения.

Каналы эмиссии современных банкнот:

- кредитование экономики;

- кредитование государства;

- прирост официальных валютных резервов (возможно в странах с положительным сальдо платежного баланса).

Чек – это денежный документ установленной формы, содержащий безусловный приказ владельца счета в кредитном учреждении о выплате держателю чека указанной суммы или ее перечислению на другой счет. Впервые чеки появились в Англии в 1683 году.

Чек выступает как разновидность переводного векселя. Блок сшитых чеков принято называть чековой книжкой.

Чековому обращению предшествует договор между клиентом кредитного учреждения и этим учреждением об открытии на сумму внесенных средств или предоставленного кредита счета. Клиент на эту сумму выставляет чеки, а кредитное учреждение их оплачивает.

В чековом обращении участвуют: чекодатель (владелец счета), чекополучатель (кредитор чекодателя) и плательщик по чеку (кредитное учреждение).

Различают три основных вида чеков:

- именной – на определенное лицо без права передачи;

- предъявительский – без указания получателя;

- ордерный – на определенное лицо, но с правом передачи посредством индоссамента на обороте документа.

С появлением пластиковых электронных карточек чеки утрачивают свою ведущую роль в качестве платежного средства.

Пластиковые карточкивозникли с появлением электронных платежей по счетам в банках. Карточка изготавливается из пластика и имеет электронный чип, который обеспечивает возможность оперировать банковским счетом ее владельца – осуществлять безналичные платежи и получать наличные деньги. По характеру использования они бывают кредитные и дебетовые.

Кредитные карточки являются свидетельством банка о его гарантии предоставления кредита владельцу согласно установленного лимита. Владелец карточки обязан погашать кредит в течение оговоренного срока. Возможно при этом предварительное требование банка о депонировании определенного гарантийного резерва.

Наиболее распространенными пластиковыми карточками, которые имеют распространение и на Украине являются VISA, MasterCard, Eurocard. В США популярными являются карточки American Express, обслуживающие в первую очередь сферу туризма.

Дебетовые карточки являются электронными эквивалентами расчетных чеков. Для получения и использования карточки необходимо депонировать в банке определенную сумму средств.

По вещественному воплощению выделяют виды денег - товарные, металлические, бумажные, электронные деньги.

Металлические деньги имели разную форму: сначала штучные, затем весовые. Монета более позднего развития денежного обращения имела установленные законом отличительные признаки (внешний вид, весовое содержание).

Бумажные деньги могут служить воплощением, как действительных денег (банкноты), так и знаков стоимости (казначейские билеты, векселя, чеки). Обычно для их изготовления используется специальная бумага и различные технические хитрости, затрудняющие подделку. Во многих случаях для обращения бумажных денег в межбанковском обороте необходимо использование дополнительных документов (уведомления, реестры).

Электронные деньги появились с началом широкого использования компьютерной техники в финансово-банковской сфере. В США в 70-е годы была создана система электронных платежей – Electronic Funds Transfer System, которая обеспечивала осуществление платежей и фиксацию движения по счетам в виде электронных сигналов.

По способу обращения деньги классифицируются на:

- наличные деньги,выполняющие свои функции непосредственно, без дополнительных затрат и ограничений (банкноты, разменная монета и казначейские билеты, ликвидные векселя);

- безналичные деньги существуют в виде записей в бумажной или электронной форме на счете клиента в банковском учреждении. Для их использования необходимы дополнительные документы (чеки, карточки, платежные поручения и т.д.)

Контрольные вопросы

1. Раскройте основные закономерности возникновения денег.

2. Назовите функцию, в которой выступают деньги и прокомментируйте ответ:

- выплата заработной платы;

- покупка товара за наличные деньги;

- выплата разового платежа при покупке товаров в кредит;

- изменение цены товара;

- оплата коммунальных услуг;

- получение займа Украиной от Международного Валютного Фонда;

- платеж в погашение векселя;

- приобретение ценных бумаг.

3. Охарактеризуйте современную экономическую роль золота и драгоценных металлов. Какая взаимосвязь современных денег и золота?

4. Назовите основные этапы эволюции денег.

5. Каковы различия между современной банкнотой и классической?

6. Опишите механизм расчетов с помощью простого и переводного векселя.

7. Раскройте роль банковских платежных карточек в современном денежном обращении.