Ліміт каси, порядок і строки здавання виручки
І. Касові обороти
Грошової виручки на 200Х р.
ЗАЯВКА-РОЗРАХУНОК для встановлення лімітів залишку готівки в касі, порядку і термінів здавання
| Найменування показників | Код | Фактично за три місяці, що передують поданню заявки- розрахунку в банк |
| 1. Касова виручка (надходження) - всього в грн | 198030,00 | |
| 2. Середньоденна виручка (надходження) (п. 1 поділити на кількість робочих днів аптеки за останні 3 місяці) | 2870,00 | |
| 3. Виплачено готівкою на різні потреби, крім заробітної плати, допомоги за тимчасовою непрацездатністю, стипендій, премій | 1980,00 | |
| 4. Середньоденні, виходячи з числа робочих днів аптеки за останні 3 місяці, витрати готівки на різні потреби, крім заробітної плати, допомоги з втрати працездатності, стипендій, премій. | 86,00 |
| Найменування показників | Код | Планується | Затверджено |
| 1. Ліміт залишку каси | |||
| 2. Порядок здавання виручки | До вечірньої каси банку | Самостійно | |
| 3. Терміни здавання виручки | Щодня | Щодня |
Керівник підприємства (організації) Керівник установи банку
Головний (старший) бухгалтер
“12” 01 200Х р. “12 ’’ __01 200Х р.
М.П. М.П
Ліміт залишку готівки в касі для кожної аптеки встановлюється з урахуванням режиму і специфіки роботи, його віддаленості від установ банку, розміру касових оборотів, встановлених термінів і порядку здавання касової виручки, зокрема для підприємств торгівлі і сфери обслуговування, які мають постійну грошову виручку:
· із строком здавання її в банк щоденно наприкінці робочого дня (при наявності вечірньої каси і інкасації) - в розмірах, необхідних для забезпечення нормальної роботи вранці наступного дня;
· із строком здавання виручки наступного дня (у разі відсутності вечірньої каси і інкасації) - в межах середньоденної виручки. Для встановлення ліміту залишку готівки у касі підприємства подають заявку-розрахунок, де приводяться фактична сума касового виторгу (надходження) за 3 місяці, що передують поданню заявки, кількість робочих днів за останні 3 місяці (тобто розрахунок денного виторгу), а також сума виплаченої готівки на різні потреби (не більше 1,5-2 %) (крім заробітної плати, допомоги, премій). Крім того, вказується порядок і терміни здавання виторгу (самостійно, через інкасатора, щоденно).
Понадлімітні залишки готівки в касі аптеки визначають прямим розрахунком за кожен робочий день шляхом порівняння залишку готівки в касі суб’єкта господарювання на кінець дня зі встановленим лімітом залишку в касі, незалежно від того, чи здійснювались у цей день касові операції (надходження і витрачання готівки), чи ні.
Для новостворених підприємств, які здійснюють операції з готівкою і тільки розпочинають свою діяльність, на перші 3 місяці їх роботи ліміти залишку готівки в касі мають встановлюватися банком протягом п’яти днів після відкриття рахунку, виходячи з представлених ним розрахунків.
При наявності в аптеки окремих структурних підрозділів, для них визначається та затверджується окремий ліміт каси. У випадках, коли аптеки працюють у вихідні і святкові дні за умови відсутності вечірньої каси і інкасації, то у разі, якщо отримана ними за ці дні виручка перевищує встановлений ліміт каси і здана до банку не пізніше наступного робочого дня банку і клієнта, ця готівка не вважається понадлімітною. Зверх встановлених норм готівкові гроші можуть зберігатися в касі аптеки у дні виплати заробітної плати (протягом 3-х днів). Контроль за дотриманням встановлених лімітів каси здійснюють ДПІ.
Аптекам, які не мають податкової заборгованості, грошові кошти, одержані від реалізації, дозволено використовувати для забезпечення господарських потреб, в т. ч. і на виплати, пов’язані з оплатою праці та виплатою дивідендів з доходу.