Характеристика обязательств банка

Сущность процесса управления обязательствами банка

УПРАВЛЕНИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМИ БАНКА

ТЕМА4

1. Сущность процесса управления обязательствами банка

2. Методы управления привлеченными средствами банка

3. Особенности управления заимствованными средствами банка

4. Аналіз ефективності формування та використання банківських ресурсів

 

Под обязательствами банка следует понимать требования к активам банковского учреждения, которые обязывают его оплатить фиксированную сумму средств в определенное время в будущем.

В бухгалтерском учете к обязательствам относят средства на текущих счетах клиентов; кредиторскую задолженность, задолженность по начисленным процентам и отсроченную дебиторскую задолженность по доходам, но не включают доходы, прибыль и внутрибанковские расчеты.

Критерий Привлеченные средства Заимствованные средства
Сущность    
Джерело Депозитные обязательства Недепозитные обязательства
Инициатор Клиенты Банк
Преимущества депозитные операции являются главным источником проведения активных и пассивных операций; правильная организация депозитных операций обеспечивает ликвидность коммерческих банков; депозитные операции способствуют ускорению безналичных расчетов; ресурсы, сформированные за счет депозитных операций, обычно дешевле межбанковских кредитов  
Недостатки операции по привлечению средств во вклады связаны со значительными маркетинговыми усилиями, денежными и материальными расходами коммерческих банков, что не дает возможность ему в случае необходимости оперативно получать денежные средства для проведения активных операций, осуществления непредвиденных платежей; мобилизация средств во вклады (депозиты) в большинстве случаев зависит от вкладчиков, а не от коммерческого банка, которому часто трудно, а то и невозможно дополнительно привлечь средства; общий объем временно свободных денежных средств в рамках отдельного банка или района объективно ограничен  

 

Целью управления обязательствами банка является оценка и определение путей оптимизации их структуры по двум критериям:

— снижение средней стоимости ресурсов банка;

— повышение стабильности ресурсной базы и надежности банка в целом.

 

Достижение этой цели конкретизируется в таких задачах:

· оценивание деловой активности банка по привлечению внешних источников финансирования своей деятельности;

· исследование динамики и структуры обязательств банка;

· контроль соблюдения банком нормативов обязательного резервирования средств на корсчете в НБУ.

· определение стабильности и оборотности обязательств банка в целом и отдельных их составляющих;

· определение средней стоимости ресурсов банка и отдельных их составляющих;

· аналитическое оценивание степени использования привлеченных и заемных средств.

Этапы проведения анализа обязательств банка:

 

1) определяется общий объем обязательств банка, их часть в общих пассивах и динамика их изменения с помощью стандартных показателей (абсолютный прирост, темп роста и темп прироста);

2) анализируется доля отдельных составляющих ресурсной базы (структура обязательств) в динамике (вертикальный анализ);

3) анализируются отдельные показатели, которые характеризуют стабильность срочных депозитов, депозитов до востребования и межбанковских кредитов;

4) определяется степень использования привлеченных и заемных средств;

5) контролируется соблюдение банком нормативов обязательного резервирования средств на корсчете в НБУ;

6) определяется рациональность формирования ресурсной базы банка с позиции затратности и стабильности и определяются отдельные направления ее оптимизации.


 

  Депозитные обязательства Недепозитные обязательства
депозиты до востребования (онкольные депозиты)   срочные депозиты (включая вклады населения и долговые ценные бумаги) межбанковский кредит   кредиторская задолженность  
Структура   остатки на текущих рахун-ках клиентов; средства местных бюджетов и внебюджетных фондов; средства на корсчетах других банков (счетах «лоро»); средства в расчетах (неви-користані остатки за акриди-тивами, лимитированными чекови-ми книжками, средства замов-ників на специальных рахун-ках, расчетах по капіталь-них вложениям в целом за объект); вклады населения до востребования. депозиты юридических и физических лиц (вклады населения)   межбанковские кредиты и межбанковские депозиты   кредиторская задолженность бюджету и внебюджетным фондам; задолженность банка по хозяйственным операциям; задолженность работникам банка по заработной плате; другие пассивы  
Стабильность нестабильными стабильные высокая мобильность постоянные пассивы
Стоимость Более дешевый 1—2 % годовых средняя более дорогими бесплатное
Срочность   В зависимости от потребностей клиета, тяжелопрогнозируемые   1, 3, 6, 9, 12 месяцев или более длительно   более короткими   короткие сроки  
Часть в ре-сурсной базе   до 30 %