Оформлення відкриття рахунка в банку
Квитанція і накладна як обліково-фінансові документи
Квитанція – документ, що видається установам (організаціям, підприємствам) на підтвердження одержання певних матеріальних цінностей і грошових коштів. Квитанція, як правило, складається з трафаретної частини й тексту. У тексті вказують:
– від кого прийнято (назва установи або приватної особи);
– за що прийнято;
– яка сума;
– на підставі якого документа (назва, дата видання, номер);
– коли прийнято (дата, місяць, рік);
– штамп касира про одержання грошей;
– підпис касира.
Накладна – обліково-фінансовий документ про приймання, відправлення чи видавання матеріальних цінностей.
Накладна є трафаретизованим документом, що містить такі реквізити:
· назва підприємства (організації), що видає накладну (угорі ліворуч);
· гриф затвердження керівником підприємства чи організації (угорі праворуч) – підпис, печатка;
· назва виду документа, номер;
· мета приймання, відправлення, видавання матеріальних цінностей;
· дата;
· кому й від кого передані матеріальні цінності;
· трафаретизований текст (таблиця з даними);
· підпис матеріально відповідальної особи, що проводила передачу матеріальних цінностей (відправника);
· підпис матеріально відповідальної особи, що прийняла матеріальні цінності (одержувача).
Підприємство (установа, організація) для зберігання грошей та здійснення розрахунків відкриває в банку рахунки залежно від виду діяльності – розрахункові, поточні та інші.
Підприємство має право відкрити лише один розрахунковий рахунок в установах Національного банку або в акціонерних комерційних банках, із яким здійснює розрахункові операції, пов’язані з поточною господарською діяльністю.
Власник рахунка самостійно розпоряджається коштами на розрахунковому рахунку згідно з правилами розрахунків, а установи банку відповідно до чинних правил виконують розпорядження власників рахунків. Без згоди підприємства (установи, організації) виконуються лише безперечні платежі: стягнення прострочених платежів до державного бюджету, судові виконавчі листи, накази арбітражу тощо.
Переважна кількість платежів виконується шляхом безготівкових розрахунків, що дає змогу вивільняти з обігу значні суми готівки.
Для певних видів платежів (видання зарплати, виплати пенсій і допомог, господарські видатки тощо) банк видає готівку, а платежі виконує підприємство.
Операції з розрахункового (поточного) рахунка виконуються установами банку за документами спеціально затвердженої форми, які виписують працівники фінансового відділу, бухгалтерії підприємства. Це платіжне доручення, платіжна вимога, рахунок-фактура, об’ява на внесок готівкою, грошові й розрахункові чеки, витяги з розрахункових (поточних) рахунків, заяви про відмови від акцептів, на акредитив, про надання позики тощо.
Для оформлення відкриття розрахункових, поточних і бюджетних рахунків надаються такі документи:
1. Заява про відкриття рахунка.
2. Копія документа про створення підприємства.
3. Копія затвердженого статуту (положення).
4. Картка зі зразками підписів та відбитком печатки.