Специфіка обліково-фінансової документації. Гарантійний лист

ПЛАН

ТЕМА 8. ОБЛІКОВО-ФІНАНСОВІ ДОКУМЕНТИ

МЕТА: розкрити особливості обліково-фінансової документації, її високий рівень стандартизації; подати відомості про відмову від акцепту, гарантійний лист, заяву-зобов’язання; виховувати в студентів уміння документального оформлення своєї професійної діяльності.

1. Специфіка обліково-фінансової документації. Гарантійний лист.

2. Відмова від акцепту, його форми, реквізити.

3. Структура тексту та реквізити заяви-зобов’язання.

4. Особливості оформлення заявки.

5. Квитанція і накладна як обліково-фінансові документи.

6. Оформлення відкриття рахунка в банку.

7. Порядок заповнення чеків із розрахункових чекових книжок і їх

використання.

ЛІТЕРАТУРА

1. Глущик С.В. та інші. Сучасні ділові папери: Навч. посіб. для вищ. та серед. спец. навч. закладів. – 3-тє вид., перероб. та доп. – К.: А.С.К., 2005.

2. Гриценко Т.Б. Українська мова та культура мовлення: Навчальний посібник для студентів аграрних вищих навчальних закладів та коледжів. – К.: Центр навчальної літератури, 2003.

3. Діденко А.Н. Сучасне діловодство: Навч. посібник. – 2-ге вид., перероб. і доп. – К.: Либідь, 2000.

4. Ділова українська мова: Навч. посіб. / За ред. О.Д. Горбула. – 5-те вид., стер. – К.: Товариство „Знання”, КОО, 2006.

5. Загнітко А.П., Данилюк І.Г. Українське ділове мовлення: професійне і непрофесійне спілкування. – Донецьк: ТОВ ВКФ „БАО”, 2006.

6. Зубков М. Сучасне українське ділове мовлення. – Х.: Торсінг, 2004.

7. Культура фахового мовлення: Навчальний посібник/ За ред. Н.Д. Бабич. – Чернівці: Книги – ХХІ, 2005.

8. Мозговий В.І. Українська мова у професійному спілкуванні. Модульний курс. Навч. посібник. – К.: Центр навчальної літератури, 2006.

9. Паламар Л.М., Кацавець Г.М. Мова ділових паперів: Практ. посібник. – 4-те вид. – К.: Либідь, 2000.

10. Плотницька І.М. Ділова українська мова. Навчальний посібник. – 2-ге вид., перероб. та доп. – К.: Центр навчальної літератури, 2004.

11. Погиба Л.Г., Грибіниченко Т.О., Баган М.П. Складання ділових паперів. Практикум: Навч. посібник. – К.: Либідь, 2002.

12. Потелло Н.Я. Українська мова і ділове мовлення: Навч. посіб. – 5-те вид., стереотип. – К.: МАУП, 2002.

13. Універсальний довідник-практикум з ділових паперів / С.П. Бибик, І.Л. Михно, Л.О. Пустовіт, Г.М. Сюта. – 2-ге вид., доп. і випр. – К.: Довіра: УНВЦ „Рідне слово”, 1999.

14. Хоменко М.Ф., Грабарь О.В. Посібник з діловодства. – Вид-ня друге, випр. і доп. – К.: Ґенеза, 2003.

Здійснення фінансово-розрахункових операцій не проводиться без підтвердження їх відповідними документами. Це робиться, щоб забезпечити:

– повну схоронність грошей та інших цінностей;

– точне виконання фінансових, банківських та інших операцій;

– своєчасне відображення виробничих операцій;

– запобігання фінансових порушень і зловживань;

– можливість документального обґрунтування відповідальності службових осіб;

– складання бухгалтерської та іншої звітності;

– право здійснення грошово-розрахункових операцій у фінансових і банківських установах.

Фінансово-розрахункова документація відзначається високим рівнем стандартизації.

Гарантійний лист укладають з метою підтвердження фінансово-розрахункових зобов’язань.

Як правило, гарантуватися може оплата праці за виконану роботу, за проживання співробітників протягом навчання (роботи) в іншому місті, погашення кредиту тощо. Готовність до дій висловлюють у ввічливій, тактовній формі.

Реквізити:

· назва підприємства (організації), що виступає гарантом (якщо лист оформляється не на бланку);

· назва банку, до якого спрямований лист;

· назва виду документа;

· назва підприємства-гаранта;

· текст, у якому формулюється гарантія щодо фінансово-розрахункових зобов’язань, із зазначенням терміну, суми;

· умови дії гарантії;

· підписи керівника та головного бухгалтера організації-гаранта, скріплені печаткою.