ЗАВДАННЯ

ЗАНЯТТЯ 11. РЕЄСТРАЦІЯ ГОСПОДАРСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ У ВАЛЮТІ

Згідно закону, бухгалтерський облік ведеться у національній валюті. У той же час суми багатьох господарських операцій проставляються в іноземній валюті. Система дозволяє записати суму кожного проведення по валютному рахунку (а також залишків і оборотів) у вигляді двох сум – суми в іноземній валюті і еквівалентній сумі в національній (базовій) валюті. Перерахунок здійснюється Системой автоматично за даними словника «Наименования и курсы валют». Під час реєстрації подібних господарських операцій суми в іноземній валюті перераховується в еквівалент в національній валюте по курсу на день реєстрації. При зміні курсу іноземної валюти виникає потреба в переоцінці валютних актів і пасивів. Для цього слугує розділ Системи «Переоцінка валютних активів і пасивів».

Облік операцій в іноземній валюті можливий тільки по рахунках, для яких у словнику «План счетов» встановлюється ознака «мультивалютный» і тільки з застосуванням валют, попередньо зареєстрованих у словнику «Наименование и курсы валют». У цьому словнику потрібно систематично фіксувати поточні курси усіх валют, які використовуються в обліку.

1.Зареєструйте валюту – долар США (840 – USD), євро (978 - EUR).

ü Виконайте інструкцію РЕГИСТРАЦИЯ ВАЛЮТЫ.

2.Введіть курс долара США:

· 01 число – 5,50 грн. за долар США;

· 05 число – 5,49 грн. за долар США;

· 10 число – 5,51 грн. за долар США;

· 15 число – 5,55 грн. за долар США;

· 20 число – 5,56 грн. за долар США.

ü Виконайте інструкцію ВВОД КУРСА ВАЛЮТЫ.

3.Сворють валютний рахунок № 201/1 «Сырье и материалы (валюта)» з типовою формою обліку «2 – Материалы, товары» (див. НАСТОЙКА ПЛАНА СЧЕТОВ).

4. Зареєструйте на 1-ше число господарські операції з переведення 2200 грн. з розрахункового рахунку і надходження $400 на валютний рахунок по курсу на 1-ше число (комісія банку 1%):

5. Зареєструйте 06 числа господарську операцію по отриманню від фірми «Ingrid» фініків – 40 кг по ціні 1$ за кілограм на суму 48$ (з ПДВ) за договором № 333 від 04 числа:

дб. № 201/1 – кр. № 632,

дб. № 641/2 – к. № 632.

6. Зареєструйте 15 числа господарську операцію по отриманню від фірми «Skala» апельсинів – 13 кг по ціні 2$ за кілограм на суму 31,2$ (з ПДВ) за договором № 334 від 10 числа:

дб. № 201/1 – кр. № 632,

дб. № 641/2 – к. № 632.

7. Зареєструйте господарські операції (дб. № 632 – кр. № 312) з оплати:

· 16 числа фірмі «Ingrid» – 48$,

· 20 числа фірмі «Skala» – 31,2$.

ü Виконайте інструкцію РЕГИСТРАЦИЯ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ОПЕРАЦИИ В ВАЛЮТЕ.

8. Виконайте переоцінку: для рахунку № 312 із розділу «Остатки / переоценка валютных активов и пассивов», а для рахунку № 632 – із вікна ведомости расчетов с дебиторами-кредиторами станом на кінець поточного місяця.

ü Виконайте інструкцію ПЕРЕОЦЕНКА ВАЛЮТНЫХ СЧЕТОВ.

9. Перерахуйте накопичувальну відомість по рахунку № 632 (див. ПЕЧАТЬ НАКОПИТЕЛЬНОЙ ВЕДОМОСТИ К СЧЕТУ).

10. Передайте у виробництво по дате поступления шляхом реєстрації господарської операції із обортної відомості «Движение материальных ценностей»:

· Фініки 40 кг – дб. № 231.2.1.2. – кр. № 201/1;

· Апельсини 13 кг – дб. № 231.2.2.2 – кр. № 201/1.