Понятие контрабанды и меры по ее предупреждению
Вступление
Вывод
Виды нарушений таможенных правил и их характеристика
Понятие нарушения таможенных правил и виды взысканий предусмотренные за него
Понятие контрабанды и меры по ее предупреждению
Вступление
План
Т. 11 Контрабанда и нарушение таможенных правил
Литература:
1. Митний кодекс України // Відомості Верховної Ради України. – 2002. - № 38-39, ст. 288 (Раздел 17;18)
2. Шишка Р.Б., Сергієнко В.В. Митне право України: Навч. посібник. – Харків: Еспада, 2002. – 296 c. (Раздел 9; 10 стр. 206-237).
3. Куріло Т. В. Митне право України. Навчальний посібник. – Львів: видавництво «Новий світ – 2000», видавець Краснощоких А. А., 2007. – 240 с. (Тема 6 стр. 97 – 107).
Правонарушения в области таможенного дела подразделяются на уголовные (контрабанда) и административные (нарушение таможенных правил).
Понятие контрабанды предусмотрено в ст. 201 Уголовного кодекса Украины, а меры по предупреждению контрабанды регламентируются Главой 55 ТКУ.
Понятие и виды нарушения таможенных правил, а также ответственность за них предусмотрены Разделом XVIII ТКУ.
Контрабанда является преступлением в сфере хозяйственной деятельности.
В соответствии со ст. 201 Уголовного кодекса Украины контрабанда – это перемещение товаров через таможенную границу Украины вне таможенного контроля или с сокрытием от таможенного контроля, совершенное в крупных размерах (в 1000 и более раз превышает необлагаемый налогом минимум), а также незаконное перемещение исторических и культурных ценностей, ядовитых, сильнодействующих, радиоактивных или взрывчатых веществ, оружия или боеприпасов (кроме гладкоствольного охотничьего оружия и боевых припасов к нему), а также стратегически важных сырьевых товаров, относительно которых законодательством установлены соответствующие правила вывоза за пределы Украины.
Наказание за контрабанду предусматривает лишение свободы на срок от 3 до 12 лет с конфискацией предметов контрабанды и имущества.
Органами дознание в делах о контрабанде являются таможенные органы (ст. 101 Уголовно-процессуального кодекса Украины), а предварительное следствие осуществляют органы службы безопасности Украины (ст. 112 Уголовно-процессуального кодекса Украины).
Органы дознание в делах о контрабанде обязаны осуществлять неотложные мероприятия для обнаружения и закрепления следов контрабанды, обнаружения лиц причастных к этому преступлению.
ТКУ предусматривает следующие меры по предупреждению контрабанды:
1) контролируемые поставки наркотических средств, психотропных веществ и прекурсоров
2) перемещение товаров под негласным контролем.
В соответствии со ст. 317 ТКУ с целью выявления источников и каналов незаконного обращения наркотических средств, психотропных веществ и прекурсоров, лиц, участвующих в этом, таможенные органы Украины вместе с другими государственными органами (подразделениями), имеющими право осуществлять оперативно-розыскную деятельность, могут использовать метод контролируемой поставки указанных средств, веществ и прекурсоров.
Решение о осуществлении контролируемой поставки принимает председатель ГТСУ или его первый заместитель.
Порядок проведения контролируемой поставки определяется ТКУ и соответствующим нормативно-правовым актом ГТСУ, Министерства внутренних дел Украины, Службы безопасности Украины, специально уполномоченного центрального органа исполнительной власти по делам охраны государственной границы Украины, согласованным с Генеральной прокуратурой Украины и Министерством юстиции Украины.
Контролируемая поставка означает метод, при котором допускается вывоз, провоз или ввоз на территорию одной или нескольких стран незаконных или вызывающих подозрение партий наркотиков, психотропных веществ и прекурсоров с ведома или под надзором компетентных органов с целью выявления лиц, участвующих в правонарушении.
Контролируемая поставка наркотических средств, психотропных веществ и прекурсоров подразделяется на два вида:
1) подменную;
2) обычную.
При проведении подменной контролируемой поставки наркотики психотропные вещества и прекурсоры изымаются правоохранительными органами и заменяются муляжом. Таким образом устраняется риск утраты контроля над наркотическими средствами и поступления их в незаконный оборот.
При проведении обычной контролируемой поставки наркотики, психотропные вещества и прекурсоры не изымаются
В соответствии со ст. 318 ТКУ перемещение товаров под негласным контролеми оперативным надзором правоохранительных органов может осуществляться с целью выявления и привлечения к ответственности лиц, причастных к контрабандным операциям, а также с целью изъятия товаров, незаконно перемещаемых через таможенную границу Украины, такое перемещение товаров может осуществляться под контролем и оперативным надзором правоохранительных органов.
Порядок проведения перемещения товаров под негласным контролем определяется ТКУ и соответствующим нормативно-правовым актом ГТСУ, Министерства внутренних дел Украины, Государственной налоговой администрации Украины, Службы безопасности Украины, специально уполномоченного центрального органа исполнительной власти по делам охраны государственной границы Украины, согласованным с Генеральной прокуратурой Украины и Министерством юстиции Украины.