ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ ФК С АДМИНИСТРАТОРАМИ ПОСТУПЛЕНИЙ И ФО

Взаимодействие органов Федерального казначейства с администраторами поступлений в бюджет осуществляется путем предоставления органами Федерального казначейства администраторам поступлений в бюджет документов о проведенных операциях по учету поступлений в бюджет, а также в получении органами Федерального казначейства от администраторов поступлений в бюджет документов, установленных для проведения операций по учету поступлений в бюджет, в пределах возложенных на них полномочий.

Таблица документооборота между ФК и АДБ

Название документа № Инструкции № Приложения Условия формирования и предоставления Участники документооборота
Выписка из лицевого счета ГРБС (РБС), АДБ, ГАИФ (АИФ с полномочиями ГАИФ)   7н   4-15   Выписки из лицевых счетов формируются по всем видам лицевых счетов, открытым в Федеральном казначействе или органе Федерального казначейства, в разрезе первичных документов по операциям за данный операционный день и предоставляются не позднее следующего операционного дня после совершения операции (подтверждения банком проведения банковской операции) с приложением документов, служащих основанием для отражения операций на лицевых счетах ФК-> ГРБС, АДБ, ГАИФ  
Отчет о состоянии лицевого счета администратора доходов бюджета 7н   Ежемесячно или по письменному запросу клиента с указанием периода представления ФК-> АДБ  
Приложение к Выписке из лицевого счета ГРБС (РБС), АДБ, ГАИФ (АИФ с полномочиями ГАИФ) 7н   46-57   Формируются и предоставляются по письменному запросу клиента   ФК-> ГРБС, АДБ, ГАИФ  
Выписка из сводного реестра поступлений и выбытий   92н     Предоставляется на основании письменного запроса администратора поступлений в бюджет и при наличии между ним и органом ФК электронного документооборота ФК->АДБ  
Разделы I и III Справки о перечислении поступлений в бюджеты 92н В соответствии с письменным запросом администратора поступлений в бюджет разделы I и III Справки о перечислении поступлений в бюджеты направляются ежедневно в электронном виде. В случае отсутствия электронного документооборота между органом Федерального казначейства и администратором поступлений в бюджет разделы I и III Справки о перечислении поступлений в бюджеты направляются администратору поступлений в бюджет один раз в месяц по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным ФК->АДБ  
Сводные сведения по данным лицевых счетов подведомственных администраторов доходов бюджета главного администратора 92н     Формируется и предоставляется на основании письменного запроса АДБ и при наличии между ним и Федеральным казначейством электронного документооборота   ФК->АДБ  
Запрос на выяснение принадлежности платежа 8н Для уточнения (выяснения) принадлежности платежей, отнесенных к невыясненным поступлениям ФК->АДБ  
Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа   8н   Формируется при необходимости уточнения операций по кассовым выплатам и (или) кодов бюджетной классификации, по которым данные операции были отражены на лицевом счете клиента АДБ ->ФК  
Заявка на возврат 8н Документы на возврат плательщикам излишне уплаченных (взысканных) сумм, подлежащих возмещению сумм, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов, начисленных на излишне взысканные суммы АДБ ->ФК  
Запрос на аннулирование заявки (консолидированной заявки) 8н     Предоставляется в случае отзыва Заявки клиентом до момента отправки расчетного документа в банк АДБ ->ФК  

 

Таблица документооборота ФК и ФО

Название документа № Инструкции № Приложения Условия формирования и предоставления Участники документооборота
Сведения о нормативах распределения поступлений между бюджетами 92н     Финансовые органы субъектов Российской Федерации и муниципальных образований могут представлять в органы Федерального казначейства по месту их обслуживания ФО -> ФК  
Ведомость кассовых поступлений в бюджет   8н     Предоставляется в день получения банковской выписки, содержащей операции по кассовым поступлениям в бюджет по счету N 40201 (счету N 40204) ФК -> ФО  
Сводная ведомость учета поступлений   92н     Формируется ежедневно по итоговым данным всех проведенных органом Федерального казначейства за текущий операционный день операций ФК -> ФО  
Сводная ведомость поступлений, подлежащих перечислению в бюджеты 92н     Предоставляется на основании письменного запроса от ФО и при наличии электронного документооборота   ФК -> ФО  
Сводная ведомость по кассовым поступлениям (месячная) 8н     Предоставляется ежемесячно не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным   ФК -> ФО  
Сводная ведомость по кассовым поступлениям (ежедневная) 8н     Предоставляется ежедневно, содержит сводную информацию по бюджетам за предшествующий рабочий день   ФК -> ФО  
Справка о перечисленных поступлениях в бюджет 92н     Формируется и предоставляется ФО ежедневно   ФК -> ФО  
Реестр перечисленных поступлений 92н     Предоставляется не позднее рабочего дня следующего за днем их формирования   ФК -> ФО  
Справка о кассовых поступлениях   8н     Предоставляется если кассовое обслуживание исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) осуществляется органами Федерального казначейства с открытием финансовому органу лицевого счета бюджета ФО -> ФК  
Справка об операциях по исполнению бюджета   8н     Предоставляется по письменному запросу соответствующего финансового органа с указанием периода представления, не позднее следующего рабочего дня после получения банковской выписки с единого счета бюджета ФК -> ФО  
Реестр платежей, поступивших в бюджет минуя счет органа Федерального казначейства 92н       а) В случае кассового обслуживания исполнения бюджета ФО б) В случае кассового обслуживания исполнения бюджета ФК   ФО -> ФК ФК -> ФО  
Запрос на выяснение принадлежности платежа 8н Для уточнения (выяснения) принадлежности платежей, отнесенных к невыясненным поступлениям ФК->АДБ  
Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа 8н     Предоставляется по запросу на выявление принадлежности платежа   ФО -> ФК  
Заявка на возврат 8н Документы на возврат плательщикам излишне уплаченных (взысканных) сумм, подлежащих возмещению сумм, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов, начисленных на излишне взысканные суммы ФО ->ФК  
Запрос на аннулирование заявки (консолидированной заявки) 8н     Предоставляется в случае отзыва Заявки клиентом до момента отправки расчетного документа в банк ФО ->ФК  

Рис.5.1. Порядок взаимодействия органов Федерального казначейства с администраторами поступлений в бюджета и с финансовыми органами в части кассовых поступлений



Лекция IV. Расходы бюджета, классификация расходов бюджетов РФ