Фінанси домогосподарств

Фінанси домогосподарств є один із важливих елементів фінансової системи, оскільки формування і використання фінансових ресурсів населення безпосередньо пов’язане з розвитком інших елементів фінансової системи: державних фінансів, фінансів підприємств і установ, розвитком банківської системи, страхування та ін. Фінанси домогосподарств відіграють у такій системі провідну роль, оскільки розвиток суспільства у цілому багато в чому підпорядкований забезпеченню інтересів громадян, їх груп і об’єднань.

Фінанси домогосподарств в умовах розвинутих ринкових відносин беруть участь в кругообігу капіталу та охоплюють частину процесу виробництва. Проте, на відміну від фінансів комерційних підприємств і організацій, фінанси домогосподарств в сучасних умовах вітчизняної економіки не є пріоритетною ланкою фінансової системи і відіграють епізодичну, хоча і важливу, роль у загальній сукупності фінансових відносин.

Виникнення фінансів домогосподарств відбувається на другій стадії відтворювального процесу - стадії розподілу вартості ВВП. Члени домогосподарства отримують первинні доходи у вигляді заробітної плати, доходів від здійснення підприємницької діяльності, від особистого підсобного господарства, від власності. Участь домогосподарств у вторинному розподілі (перерозподілі) ВВП реалізується при сплаті членами домогосподарств податків та інших обов’язкових платежів, завдяки чому вони набувають права отримувати вторинні доходи у вигляді пенсій, стипендій, допомог, інших трансфертних платежів.

Отже, фінанси домогосподарств - це фінансові відносини, виражені в грошовій формі, що виникають при утворенні, розподілі та використанні грошових доходів і заощаджень громадян та їх сімей у процесі виробництва та реалізації товарів, виконання робіт і надання послуг, які різняться за характером та спрямованістю. Фінанси домогосподарств функціонують у грошовій формі. Оскільки розподіл та використання доходів домогосподарств здійснюються у грошовій формі з використанням фондів грошових коштів, то вони мають всі ознаки фінансових відносин.

Соціально-економічна сутність фінансів домогосподарств виявляється через розподільну, регулюючу, контрольну та інвестиційну функції. У більш загальному вигляді ці функції відповідають двом основним завданням: забезпечення життєвих потреб сім’ї і розподілу.

Функція забезпечення життєвих потреб домогосподарства визначає реальні умови життя членів домогосподарства і залежно від типу економічної системи (адміністративно-командна, ринкова, змішана) володіє різними характеристиками.

Розподільна функція фінансів домогосподарств на практиці реалізується у відносинах між певним домогосподарством та іншими сферами або ланками фінансової системи, утворюючи первинні і вторинні доходи; а також у межах одного домогосподарства в процесі розподілу сукупного доходу домогосподарства між його членами, формуючи таким чином відокремлені грошово-фінансові міні-фонди..

Домогосподарство є окремим суб’єктом господарювання, у якому рівень життя його членів повністю залежить від доходу, який під впливом певних факторів може збільшуватись або зменшуватись. Це зумовлює необхідність контролю як за зміною величини, так і цільовим використанням доходу в межах різних фондів, що є відображенням контрольної функції фінансів домогосподарств. При цьому регулююча функція фінансів домогосподарств забезпечує його збалансований розвиток. У країнах з розвиненою ринковою економікою важливою функцією фінансів домогосподарств є інвестиційна, зумовлена тим, що домогосподарства є одним із важливих постачальників фінансових ресурсів для економіки, де чверть національних заощаджень формується саме за рахунок заощаджень громадян. Усі зазначені вище функції фінансів домогосподарств є взаємозалежними і взаємопов’язаними, діють одночасно, доповнюючи одна одну, і по-різному реалізуються кожним домогосподарством, маючи неповторну природу.

Фінансові ресурси домогосподарства – це грошові кошти (власні і залучені), що знаходяться у його розпорядженні і призначені для виконання фінансових зобов’язань і здійснення різного роду витрат (виробничих і споживчих). Вонивключають грошові доходи, вартість продукції з особистого підсобного господарства, пільги та субсидії, а також інші надходження.

Фінанси домогосподарств виконують надзвичайно важливу роль як у функціонуванні фінансової системи, так і суспільства загалом: забезпечують стабільність споживання в межах суспільства, а також допомагають зберегти приналежність домогосподарства до певного суспільного класу при ймовірних випадкових коливаннях його доходів.