Прогнозування залишкових витрат
Прогнозування залишкових витрат по всьому проекту або його частинах у розрізі елементів робочої і витратної структур має важливе значення для керівника проекту та менеджерів і відіграє значну роль у прийнятті рішення про закриття проекту після його початку. Незалежно від причин така інформація запитується одразу, як тільки починаються роботи. Ці оцінки мають дуже важливе значення, проте є небезпека механістичного і суб’єктивного підходів.
Метод, який ми розглянемо, — метод прогнозування залишкових затрат для окремих сегментів проекту - ґрунтується на екстраполяції фактичних даних про хід виконання проекту на певну дату. Може бути використаний для оцінки та прогнозування:
1) окремих затрат по роботах, що розпочинаються;
2) елементів WBS, що розпочалися;
3) затрат по підрозділах, які розпочали роботу;
4) остаточних затрат на проект у цілому.
Планові витрати для робіт, що залишилися (Сзал), визначаються як різниця між плановим бюджетом на весь проект і скоригованим бюджетом на кінець періоду, що оцінюється (у нашому прикладі — на кінець першого тижня):
(6.8)
Враховуючи тенденції, які склалися, прогнозна оцінка витрат по роботах, що залишилися (
) визначається за формулою:
= Сзал / Kв (6.9)
де Kв - коефіцієнт по витратах.
Прогнозні залишкові витрати на проект визначаються як сума залишкових прогнозних витрат і фактичних витрат по вже виконаних роботах:
(6.10)
Отже, важливо підкреслити, що метод дає змогу не тільки прогнозувати залишкові витрати по роботах, які вже розпочалися, а й визначати витрати по майбутніх роботах на підставі тенденцій, що склалися по попередніх роботах або ж по даному підрозділу.
Існує три методи прогнозування залишкових витрат на проект в цілому:
1. На основі середнього індексу Kв по всіх роботах, на певну дату.
2. На основі Kв по підрозділу.
3. На основі Kв елементу WBS на певну дату (тобто по окремій роботі аналогічно попереднім прикладам).
Таким чином, застосування сучасних методів контролю дає змогу:
1. Аналізувати хід виконання проекту у розрізі часу, затрат, робіт, які виконуються, і залучених підрозділів як в цілому, так і по окремих періодах.
2. Прогнозувати остаточні витрати і час як по розпочатих роботах, так і по наступних і вживати відповідні заходи для усунення небажаних відхилень у майбутньому.
Інформація щодо стану справ по роботах проекту на певну дату міститься у відповідних звітах (табл.6.1).