Курсовая работа: Внутрифирменное планирование (бюджетирование)

Нижегородский государственный технический университет

им. Р.Е.Алексеева

кафедра «Управление инновационной деятельностью»

Курсовая работа

 

Тема: «Внутрифирменное планирование (бюджетирование)»

Предприятия 7 и 8

Нижний Новгород

2010г.


Задание: На основании исходных данных определённых вариантом задания предлагается с использованием методических рекомендаций разработать общий бюджет двух дочерних предприятий объединения.

Произвести оценку составленных бюджетов, проанализировав динамику изменения объёмов продаж, себестоимости продукции, отпускной цены и прибыли, рассчитав безубыточный объём продаж, запас финансовой устойчивости и определив на каком этапе жизненного цикла находится товара находится производимая продукция если это не указано в варианте задания. По результатам анализа сформировать предложение по повышению прибыльности производственно-хозяйственной предприятия, как за счёт возможного увеличения объёмов продаж, так и изменения цены, а также по использованию прибыли. При рассмотрении вариантов предложений следует учесть, что производственная мощность предприятия имеет резерв повышения объёмов производства (всего 10%), а привлечение дополнительных покупателей возможно только за счёт расширения географии рынков сбыта, что требует дополнительных затрат на рекламу и продвижение товара не менее 25тыс.руб. в месяц.

Решение: Вариантом заданы 7 и 8- ые предприятия. Составим бюджеты обеих предприятий. Проанализируем результаты производственно-хозяйственной деятельности каждого предприятия в отдельности.

 

Предприятие №7:



Наименование 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Выручка от реализации продукции, тыс.руб. 872 927 957 960,5 963 918,5 938,5 958,5 978,5 998,5 1018,5 1038,5
Порог рентабельности,тыс.руб. 1045,15 1208,04 1167,45 1108,75 1091,39 1107,69 1117,04 1092,01 1051,90 1095,34 1136,87 1111,33
Запас финансовой устойчивости, тыс.руб. -173,15 -281,04 -210,45 -148,25 -128,39 -189,19 -178,54 -133,51 -73,40 -96,84 -118,37 -72,83

Из графиков видно, что в начале года увеличение объёма продаж товара А сопровождается уменьшением продаж товара Б. Можно судить по этому, что у товара Б настал период упадка, а у товара А период резкого роста. С середины года объемы продаж товара А и Б остаются неизменными.

При этом изменения цен и себестоимости незначительны. Выручка с середины года также практически неизменна в каждом месяце. Повышение цен, также можно скорее всего объяснить инфляцией, но не влиянием величины спроса или других явных факторов.

 Вышеописанное явление можно объяснить тем, что предприятие выпускает два схожих или взаимозаменяемых товара. Повышение интереса к одному (А) привело к понижению продаж другого(Б). Последующее выравнивание на каждый месяц объёмов продаж обоих товаров, скорее всего, связано с недостатком предложения для данного уровня спроса. Раскупив весь товар А, покупатели вынуждены покупать и его заменитель (Б). Видно что предприятие работает с убытками, хотя и повышает свою финансовую устойчивость. Вероятно именно с этим было связано внедрение товара А.

Из всего вышесказанного можно сразу сформировать следующий вариант развития предприятия:

Необходимо увеличивать объёмы производства товара А и компенсировать затраты на это увеличением цены на оба товара, используя создавшийся дефицит. Причём на товар Б цену надо увеличить меньше, учитывая низкий интерес к нему у покупателей, иначе спрос на него может упасть совсем. Однако же при этом надо учитывать конкурентную обстановку на рынке. Увеличивая объёмы производства товара А, необходимо уменьшать объёмы производства товара Б, оставляя цену на него практически той же, а на товар А плавно повышать следя за прогнозами спроса и величиной достигнутого предложения. Снижение себестоимости при этом будет сопровождающей целью предприятия.

Предприятие №8:




Наименование 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Выручка от реализации продукции, тыс.руб. 1310 1284 1413 1600 1740 1884 2142 2238 2509 2670 2715 2760
Порог рентабельности,тыс.руб. 4305,06 6846,03 9161,22 8612,72 6057,98 5253,15 6855,85 7156,82 10685,84 15048,88 18767,54 29839,06
Запас финансовой устойчивости, тыс.руб. -2995,06 -5562,03 -7748,22 -7012,72 -4317,98 -3369,15 -4713,85 -4918,82 -8176,84 -12378,9 -16052,5 -27079,1

Судя по графикам, в течении года идет рост объема продаж о обоих товаров, а к концу года объемы продаж товаров А и Б остаются неизменными.

При этом стоимость единицы продукции в течении всего года остается неизменной.

Из графиков видно, что товары А и Б являются независимыми, т.е. цена и объемы продаж одного товара не зависят от другого. Либо товары А и Б являются взаимодополняемыми, т.к. при увеличении объема продаж одного товара увеличивается и объем продаж другого.

Исходя из вышесказанного можно предложить следующий вариант развития предприятия: нужно увеличить объем производства товара Б, т.к у него меньше себестоимость и выше выручка от реализации. А если товар А является дополняющим Б, то соответственно спрос на него будет также расти.

Предприятие №8

Бюджет продаж на планируемый год Табл.1.

Наименование Отчётный год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Планируемый год
1.Запланированные продажи,ед.
Изделие А 150000 8000 8000 9000 10000 10000 10000 12000 12000 14000 15000 15000 15000 138000
Изделие Б 200000 10000 9000 9000 10000 12000 14000 14000 15000 15000 15000 15000 15000 153000
2. Цена за единицу, руб./ед.
Изделие А 98 100 102 104 106 108 110 112 114 116 118 120 122
Изделие Б 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62
3. Запланированные продажи, тыс.руб.
Изделие А 14700 800 816 936 1060 1080 1100 1344 1368 1624 1770 1800 1830 15528
Изделие Б 10000 510 468 477 540 660 784 798 870 885 900 915 930 8737
4. Всего продажи, тыс. руб. 24700 1310 1284 1413 1600 1740 1884 2142 2238 2509 2670 2715 2760 24265

График ожидаемых поступлений денежных средств от продаж Табл.2.

Наименование Отчётный год 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Планируемый год
1.Остаток дебиторской задолженности на конец периода, тыс.руб. 5000 3817,00 3260,80 3011,40 3132,30 3338,35 3547,15 3843,55 4056,55 4372,55 4651,35 4840,50 5014,50
2.Сумма задолженности по погашению в текущем периоде, тыс.руб. 2100 800 400 100 3400
3. Поступления от продаж каждого месяца, тыс.руб.
1 месяц 393,00 655,00 196,50 1244,50
2 месяц 385,20 642,00 192,60 1219,80
3 месяц 423,90 706,50 211,95 1342,35
4 месяц 480,00 800,00 240,00 1520,00
5 месяц 522,00 870,00 261,00 1653,00
6 месяц 565,20 942,00 282,60 1789,80
7 месяц 642,60 1071,00 321,30 2034,90
8 месяц 671,40 1119,00 335,70 2126,10
9 месяц 752,70 1254,50 376,35 2383,55
10 месяц 801,00 1335,00 400,50 2536,50
11 месяц 814,50 1357,50 2172,00
12 месяц 828,00 828,00
4.Всего поступлений 2493,00 1840,20 1662,40 1479,10 1533,95 1675,20 1845,60 2025,00 2193,00 2391,20 2525,85 2586,00 24250,50

Бюджет производства табл.3.

Наименование Отчётный год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Планируемый год
1.Запланированные продажи,ед.
Изделие А 8000 8000 9000 10000 10000 10000 12000 12000 14000 15000 15000 15000 138000
Изделие Б 10000 9000 9000 10000 12000 14000 14000 15000 15000 15000 15000 15000 153000
2.Желаемый запас готовой продукции на конец периода
Изделие А 800 800 900 1000 1000 1000 1200 1200 1400 1500 1500 1500 1500
Изделие Б 1000 900 900 1000 1200 1400 1400 1500 1500 1500 1500 1500 1500
3. Запланированный запас продукции на начало периода
Изделие А 800 800 900 1000 1000 1000 1200 1200 1400 1500 1500 1500
Изделие Б 1000 900 900 1000 1200 1400 1400 1500 1500 1500 1500 1500
4. Итого количество единиц продукции подлежащих изготовлению
Изделие А 8000 8100 9100 10000 10000 10200 12000 12200 14100 15000 15000 15000 138700
Изделие Б 9900 9000 9100 10200 12200 14000 14100 15000 15000 15000 15000 15000 153500

Бюджет производственных запасов на планируемый год Табл.4.

Наименование Отчётный год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Планируемый год
1.Запас готовой продукции на конец периода,ед.
Изделие А 800 900 1000 1000 1000 1200 1200 1400 1500 1500 1500 1500
Изделие Б 900 900 1000 1200 1400 1400 1500 1500 1500 1500 1500 1500
2. Производственная себестоимость единицы продукции, руб.
Изделие А 289 310 293 281 279 283 286 280 283 292 303 300
Изделие Б 32 33,6 32,7 32 32 32,5 33 33 33 34 35 35
3. Запас готовой продукци в тыс. руб.
Изделие А 231,20 279,00 293,00 281,00 279,00 339,60 343,20 392,00 424,50 438,00 454,50 450,00 4205,00
Изделие Б 28,80 30,24 32,70 38,40 44,80 45,50 49,50 49,50 49,50 51,00 52,50 52,50 524,94
Итого: 260,00 309,24 325,70 319,40 323,80 385,10 392,70 441,50 474,00 489,00 507,00 502,50 4729,94
4. Запас основных материалов на конец периода, тыс.руб.
Изделие А 332,42 382,20 432,00 444,00 463,08 556,80 580,72 688,08 750,00 768,00 792,00 792,00 6981,30
Изделие Б 67,68 69,89 79,97 97,60 114,24 117,31 127,20 129,00 132,00 135,00 138,00 138,00 1345,89
Итого: 400,10 452,09 511,97 541,60 577,32 674,11 707,92 817,08 882,00 903,00 930,00 930,00 8327,19

Бюджет прямых затрат на материалы за планируемый год Табл.5.

Наименование Отчётный год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Планируемый год
1.Количество продукции, подлежащей изготовлению,ед.
Изделие А 8000 8100 9100 10000 10000 10200 12000 12200 14100 15000 15000 15000 138700
Изделие Б 9900 9000 9100 10200 12200 14000 14100 15000 15000 15000 15000 15000 153500
2. Прямые затраты на материалы на единицу изделия, руб./ед.
Изделие А 100 102,6 105 108 111 113,5 116 119 122 125 128 132
Изделие Б 18,5 18,8 19,2 19,6 20 20,4 20,8 21,2 21,5 22 22,5 23
3. Итого прямые затраты на материалы, тыс. руб.
Изделие А 800,00 831,06 955,50 1080,00 1110,00 1157,70 1392,00 1451,80 1720,20 1875,00 1920,00 1980,00
Изделие Б 183,15 169,20 174,72 199,92 244,00 285,60 293,28 318,00 322,50 330,00 337,50 345,00
Итого: 983,15 1000,26 1130,22 1279,92 1354,00 1443,30 1685,28 1769,80 2042,70 2205,00 2257,50 2325,00 19476,13
4. Желаемый запас материалов на конец периода, тыс.руб.
Изделие А 320,00 332,42 382,20 432,00 444,00 463,08 556,80 580,72 688,08 750,00 768,00 792,00 792,00 6981,30
Изделие Б 73,26 67,68 69,89 79,97 97,60 114,24 117,31 127,20 129,00 132,00 135,00 138,00 138,00 1345,89
Итого: 393,26 400,10 452,09 511,97 541,60 577,32 674,11 707,92 817,08 882,00 903,00 930,00 930,00 8327,19
5. Запас на начало периода, тыс.руб.
Изделие А 320,00 332,42 382,20 432,00 444,00 463,08 556,80 580,72 688,08 750,00 768,00 792,00
Изделие Б 73,26 67,68 69,89 79,97 97,60 114,24 117,31 127,20 129,00 132,00 135,00 138,00
Итого: 393,26 400,10 452,09 511,97 541,60 577,32 674,11 707,92 817,08 882,00 903,00 930,00
6. Итого сумма затрат на покупку материалов, тыс.руб. 393,26 989,99 1052,24 1190,10 1309,55 1389,72 1540,09 1719,09 1878,96 2107,62 2226,00 2284,50 2325,00 20012,87

График оплаты приобретённых материалов Табл.6.

Наименование Отчётный год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Планируемый год
1.Остаток кредиторской задолженности за материалы на конец периода, тыс.руб. 1000 745,00 776,12 845,05 904,78 944,86 1020,05 1109,54 1189,48 1303,81 1363,00 1392,25 1412,50
2.Сумма задолженности по погашению, тыс.руб. 750 750,00
3. Выплаты по закупкам материалов в каждом месяце, тыс.руб.
1 месяц 495,00 495,00 989,99
2 месяц 526,12 526,12 1052,24
3 месяц 595,05 595,05 1190,10
4 месяц 654,78 654,78 1309,55
5 месяц 694,86 694,86 1389,72
6 месяц 770,05 770,05 1540,09
7 месяц 859,54 859,54 1719,09
8 месяц 939,48 939,48 1878,96
9 месяц 1053,81 1053,81 2107,62
10 месяц 1113,00 1113,00 2226,00
11 месяц 1142,25 1142,25 2284,50
12 месяц 1162,50 1162,50
4.Итого выплаты, тыс.руб. 1245,00 1021,12 1121,17 1249,83 1349,64 1464,91 1629,59 1799,02 1993,29 2166,81 2255,25 2304,75 19600,37

Бюджет прямых затрат на оплату труда на планируемый год Табл.7.

Наименование Отчётный год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Планируемый год
1.Количество продукции, подлежащей изготовлению,ед.
Изделие А 8000 8100 9100 10000 10000 10200 12000 12200 14100 15000 15000 15000 138700
Изделие Б 9900 9000 9100 10200 12200 14000 14100 15000 15000 15000 15000 15000 153500
2. Прямые затраты труда на единицу изделия, час./ед.
Изделие А 2,7 2,7 2,7 2,7 2,7 2,7 2,7 2,7 2,7 2,7 2,7 2,7
Изделие Б 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7
3. Итого прямые затраты труда, тыс. час.
Изделие А 21,60 21,87 24,57 27,00 27,00 27,54 32,40 32,94 38,07 40,50 40,50 40,50
Изделие Б 6,93 6,30 6,37 7,14 8,54 9,80 9,87 10,50 10,50 10,50 10,50 10,50
Итого: 28,53 28,17 30,94 34,14 35,54 37,34 42,27 43,44 48,57 51,00 51,00 51,00 481,94
4. Часовая тарифная ставка, руб./час. 4 4,1 4,2 4,3 4,4 4,5 4,6 4,7 4,8 4,9 5 5,1
5. Прямые затраты на оплату труда, тыс.руб.
Изделие А 86,40 89,67 103,19 116,10 118,80 123,93 149,04 154,82 182,74 198,45 202,50 206,55
Изделие Б 27,72 25,83 26,75 30,70 37,58 44,10 45,40 49,35 50,40 51,45 52,50 53,55
Итого сумма прямых затрат на оплату труда, тыс.руб. 114,12 115,50 129,95 146,80 156,38 168,03 194,44 204,17 233,14 249,90 255,00 260,10 2227,52

График оплаты труда табл.8.

Наименование Отчётный год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Планируемый год
1.Остаток кредиторской задолженности по оплате труда на конец периода, тыс.руб. 90 57,06 57,75 64,97 73,40 78,19 84,02 97,22 102,08 116,57 124,95 127,50 130,05
2.Сумма задолженности по погашению, тыс.руб. 90 90,00
3. Выплаты по оплате труда в каждом месяце, тыс.руб.
1 месяц 57,06 57,06 114,12
2 месяц 57,75 57,75 115,50
3 месяц 64,97 64,97 129,95
4 месяц 73,40 73,40 146,80
5 месяц 78,19 78,19 156,38
6 месяц 84,02 84,02 168,03
7 месяц 97,22 97,22 194,44
8 месяц 102,08 102,08 204,17
9 месяц 116,57 116,57 233,14
10 месяц 124,95 124,95 249,90
11 месяц 127,50 127,50 255,00
12 месяц 130,05 130,05
4.Итого выплаты, тыс.руб. 147,06 114,81 122,72 138,38 151,59 162,20 181,24 199,31 218,65 241,52 252,45 257,55 2187,47

Бюджет общепроизводственных накладных расходов табл.9.

Наименование Отчётный год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Планируемый год
1. Запланированные прямые затраты труда, тыс.час. 28,53 28,17 30,94 34,14 35,54 37,34 42,27 43,44 48,57 51,00 51,00 51,00
2.Ставка переменных накладных расходов, руб./час. 1,8 1,84 1,87 1,9 1,93 1,96 1,99 2,03 2,06 2,09 2,12 2,15
3. Итого планируемые переменные накладные расходы, тыс.руб. 51,35 51,83 57,86 64,87 68,59 73,19 84,12 88,18 100,05 106,59 108,12 109,65 964,40
4. Планируемые постоянные накладные расходы, тыс.руб.
4.1.Амортизация 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
4.2. Прочие постоянные накладные расходы 81 152 129 96 84 80 81 66 45 59 73 55 1001
Итого планируемые постоянные накладные расходы, тыс.руб. 281 352 329 296 284 280 281 266 245 259 273 255 3401
5. Итого общие планируемые накладные расходы, тыс.руб. 332,35 403,83 386,86 360,87 352,59 353,19 365,12 354,18 345,05 365,59 381,12 364,65 4365,404
6.Амортизация, тыс.руб. 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2400
7. Итого выплаты денежных средств по накладным расходам, тыс.руб. 132,35 203,83 186,86 160,87 152,59 153,19 165,12 154,18 145,05 165,59 181,12 164,65 1965,40

Бюджет коммерческих расходов на планируемый год Табл.10.

Наименование Отчётный год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Планируемый год
1.Запланированные продажи, тыс.руб. 24700 1310 1284 1413 1600 1740 1884 2142 2238 2509 2670 2715 2760 24265,00
2.Ставки переменных коммерческих расходов на рубль продажи, %
комиссионные
доставка собственным транспортом
премиальные 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5
прочие переменные расходы 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1
Итого планируемые переменные коммерческие расходы, тыс.руб. 7,86 7,704 8,478 9,6 10,44 11,304 12,852 13,428 15,054 16,02 16,29 16,56 145,59
3.Планируемые постоянные коммерческие расходы, тыс.руб. в том числе 31 31,5 32 32,5 33 33,5 34 34,5 35 35,5 36 36,5 405
реклама и продвижение товаров 0
оклады торговых агентов 10 10,2 10,4 10,6 10,8 11 11,2 11,4 11,6 11,8 12 12,2 133,2
амортизация 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72
командировочные расходы 10 10,2 10,4 10,6 10,8 11 11,2 11,4 11,6 11,8 12 12,2 133,2
прочие постоянные расходы 5 5,1 5,2 5,3 5,4 5,5 5,6 5,7 5,8 5,9 6 6,1 66,6
4. Общие планируемые коммерческие расходы, тыс.руб. 38,86 39,20 40,48 42,10 43,44 44,80 46,85 47,93 50,05 51,52 52,29 53,06 550,59
5.Амортизация, тыс.руб. 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72
6.Итого к выплате по коммерческим расходам 32,86 33,20 34,48 36,10 37,44 38,80 40,85 41,93 44,05 45,52 46,29 47,06 478,59

Бюджет управленческих расходов Табл.11.

Наименование Отчётный год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Планируемый год
1.Запланированные продажи, тыс.руб. 24700 1310 1284 1413 1600 1740 1884 2142 2238 2509 2670 2715 2760 24265
2.Планируемые управленческие расходы, тыс.руб.
амортизация 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120
аренда 0
содержание зданий и помещений 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 666
зарплата управленческого и прочего общезаводского персонала 70 71,4 72,8 74,3 75,7 77,3 78,8 80,4 82 83,6 85,3 87 938,6
канцелярские расходы 5 5,1 5,2 5,3 5,4 5,5 5,6 5,7 5,8 5,9 6 6,1 66,6
услуги связи 10 10,2 10,4 10,6 10,8 11 11,2 11,4 11,6 11,8 12 12,2 133,2
командировочные расходы 10 10,2 10,4 10,6 10,8 11 11,2 11,4 11,6 11,8 12 12,2 133,2
налоги, включаемые в себестоимость 27,5 28 28,6 29 29,8 30,4 30,1 31,6 32,2 32,9 33,5 34,2 367,8
прочие расходы 10 10,2 10,4 10,6 10,8 11 11,2 11,4 11,6 11,8 12 12,2 133,2
3.Итого управленческих расходов, тыс.руб. 192,5 196,1 199,8 203,4 207,3 211,2 214,1 218,9 222,8 226,8 230,8 234,9 2558,6
4.Амортизация, тыс.руб. 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 180
5.Итого к выплате по коммерческим расходам,тыс.руб. 177,5 181,1 184,8 188,4 192,3 196,2 199,1 203,9 207,8 211,8 215,8 219,9 2378,6

Прогноз отчёта о прибылях и убытках Табл.12.

Наименование Отчётный год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Планируемый год
1. Выручка от реализации продукции, тыс.руб. 24700 1310 1284 1413 1600 1740 1884 2142 2238 2509 2670 2715 2760 24265
2.1.Производственная себестоимость реализованной продукции, тыс.руб. 1429,62 1519,59 1647,03 1787,59 1862,97 1964,52 2244,84 2328,15 2620,89 2820,49 2893,62 2949,75 26069,05
а)затраты на материалы 983,15 1000,26 1130,22 1279,92 1354,00 1443,30 1685,28 1769,80 2042,70 2205,00 2257,50 2325,00 19476,13
б)затраты на оплату труда 114,12 115,50 129,95 146,80 156,38 168,03 194,44 204,17 233,14 249,90 255,00 260,10 2227,52
в)накладные расходы 332,35 403,83 386,86 360,87 352,59 353,19 365,12 354,18 345,05 365,59 381,12 364,65 4365,40
2.2.Коммерческие расходы 38,86 39,20 40,48 42,10 43,44 44,80 46,85 47,93 50,05 51,52 52,29 53,06 550,59
2.3.Управленческие расходы без процентов за кредит 192,5 196,1 199,8 203,4 207,3 211,2 214,1 218,9 222,8 226,8 230,8 234,9 2558,6
2.Итого полная себестоимость 1660,98 1754,89 1887,30 2033,09 2113,71 2220,52 2505,79 2594,98 2893,74 3098,81 3176,71 3237,71 29178,24
3.Итого прибыль (убыток) от реализации продукции -350,98 -470,89 -474,30 -433,09 -373,71 -336,52 -363,79 -356,98 -384,74 -428,81 -461,71 -477,71 -4913,24
3.1.Доходы от участия в других организациях 40 40 10 10 2 1 103
4.Итого прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности -310,98 -430,89 -464,30 -423,09 -371,71 -335,52 -363,79 -356,98 -384,74 -428,81 -461,71 -477,71 -4810,24
4.1.Прочие внереализационные доходы
4.2.Прочие внереализационные расходы
5.Итого прибыль (убыток) планируемого периода -310,98 -430,89 -464,30 -423,09 -371,71 -335,52 -363,79 -356,98 -384,74 -428,81 -461,71 -477,71 -4810,24
5.1.Налог на прибыль (24%)
5.2.Использование прибыли
6.Итого нераспределённая прибыль (убыток) планируемого года -310,98 -430,89 -464,30 -423,09 -371,71 -335,52 -363,79 -356,98 -384,74 -428,81 -461,71 -477,71 -4810,24
7.Итого нераспределённая прибыль нарастающим итогом -310,98 -741,88 -1206,18 -1629,27 -2000,98 -2336,50 -2700,29 -3057,27 -3442,01 -3870,82 -4332,53 -4810,24
8.Постоянные затраты 504,5 579,6 560,8 531,9 524,3 524,7 529,1 519,4 502,8 521,3 539,8 526,4
9.Удельный вес,% 11,72 8,47 6,12 6,18 8,65 9,99 7,72 7,26 4,71 3,46 2,88 1,76
10.Порог рентабельности,тыс.руб. 4305,06 6846,03 9161,22 8612,72 6057,98 5253,15 6855,85 7156,82 10685,84 15048,88 18767,54 29839,06
11.Запас финансовой устойчивости, тыс.руб. -2995,06 -5562,03 -7748,22 -7012,72 -4317,98 -3369,15 -4713,85 -4918,82 -8176,84 -12378,88 -16052,54 -27079,06

Прогноз активов баланса на планируемый год табл.13.

Наименование Отчётный год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Планируемый год
I.Текущие активы
1.денежные средства 3 16 16 22 10 30 90 95 160 400 350 320 210 200
2.краткосрочные финансовые вложения 191 191 191 191 191 191 191 191 191 191 191 191 191 191
3.дебиторская задолженность 5000 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
3.1.Покупатели и заказчики 1500
3.2.По векселям к получению
3.3.Авансы выданные 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40
3.4.Прочие дебиторы 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110
4.Запасы 3553 3264 3328 3395 3462 3531 3600 3672 3743 3816 3891 3967 4044 4054
4.1.Прямые материалы 222
4.2.Вспомогательные материалы 900 918 936 955 974 994 1013 1034 1054 1075 1097 1119 1141 1141
4.3.Незавершённое производство 1800 1836 1872 1910 1948 1987 2027 2068 2109 2151 2194 2238 2283 2283
4.4.Готовая продукция 131
4.5.Прочие запасы 500 510 520 530 540 550 560 570 580 590 600 610 620 630
5.Прочие текущие активы 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26
6.Итого текущих активов 8883 3647 3711 3784 3839 3928 4057 4134 4270 4583 4608 4654 4621 4621
II.Постоянные активы 79880 79880 79880 79880 79880 79880 79880 79880 79880 79880 79880 79880 79880 79880
1.Нематериальные активы 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41
2.Основные средства 75800 75800 75800 75800 75800 75800 75800 75800 75800 75800 75800 75800 75800 75800
3.Незавершённое капитальное строительство 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600
4.Долгосрочные финансовые вложения 520 520 520 520 520 520 520 520 520 520 520 520 520 520
5.Прочие внеоборотные активы 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19
6.Убытки прошлых лет 1200 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900
7.Убытки отчётного года 700
III.Итого активов 88763 83527 83591 83664 83719 83808 83937 84014 84150 84463 84488 84534 84501 84501

Прогноз пассивов баланса на планируемый год табл.14.

Наименование Отчётный год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Планируемый год
VI.Заёмные средства
1.Текущая задолженность 300 16298 16364 16584 16828 17089 17350 17516 17683 17761 17839 17920 17971 17971
1.1.Краткосрочные кредиты и займы 300 300 300 300 300 420 500 350 300 300 300 300 300 300
1.2.Кредиторская задолженность
а)задолженность за материалы 1000
б)задолженность поставщикам и подрядчикам прочая 2964 2754 2816 3032 3272 3409 3586 3898 4111 4185 4259 4336 4381 4381
в)задолженность за прямой труд 90
г)задолженность по оплате труда прочая 200 204 208 212 216 220 224 228 232 236 240 244 250 250
д)задолженность перед бюджетом 13000 13000 13000 13000 13000 13000 13000 13000 13000 13000 13000 13000 13000 13000
е)векселя к уплате
ж)авансы полученные 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15
з)прочие кредиторы 12083
Итого: 29352 15973 16039 16259 16503 16644 16825 17141 17358 17436 17514 17595 17646 17646
1.3.Прочие текущие пассивы 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25
2.Долгосрочная задолженность 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2.1.Долгосрочные кредиты и займы
2.2.Прочие долгосрочные пассивы
Итого заёмные средства: 300 16298 16364 16584 16828 17089 17350 17516 17683 17761 17839 17920 17971 17971
V.Собственные средства
1.Уставный капитал 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
2.Накопленный капитал 41006 41006 41006 41006 41006 41006 41006 41006 41006 41006 41006 41006 41006 41006
3.Целевые поступления 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
4.Реинвестированная прибыль
Итого собственные средства: 59086 59086 59086 59086 59086 59086 59086 59086 59086 59086 59086 59086 59086 59086
VI Итого пассивов: 59386 75384 75450 75670 75914 76175 76436 76602 76769 76847 76925 77006 77057 77057

 

Предприятие №7

Бюджет продаж на планируемый год Табл.1.

Наименование От год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Планир. год
1.Запланированные продажи,ед.
Изделие А 10000 700 1000 1200 1300 1400 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 16100
Изделие Б 250000 17000 16000 15000 14000 13000 11000 11000 11000 11000 11000 11000 11000 152000
2. Цена за единицу, руб./ед.
Изделие А 220 250 255 260 265 270 275 281 287 293 299 305 311
Изделие Б 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52
3. Запланированные продажи, тыс.руб.
Изделие А 2200 175 255 312 344,5 378 412,5 421,5 430,5 439,5 448,5 457,5 466,5 4541
Изделие Б 10000 697 672 645 616 585 506 517 528 539 550 561 572 6988
4. Всего продажи, тыс. руб. 12200 872 927 957 960,5 963 918,5 938,5 958,5 978,5 998,5 1018,5 1038,5 11529

График ожидаемых поступлений денежных средств от продаж Табл.2.

Наименование От год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 План. год
1.Остаток дебиторской задолженности на конец периода, тыс.руб. 1500 1610,40 1723,30 1698,90 1703,70 1754,00 1771,38 1824,63 1888,55 1953,48 2019,40 2086,33 2154,25
2.Сумма задолженности по погашению в текущем периоде, тыс.руб. 500 100 100 50 750
3. Поступления от продаж каждого месяца, тыс.руб.
1 месяц 261,60 436,00 130,80 828,40
2 месяц 278,10 463,50 139,05 880,65
3 месяц 287,10 478,50 143,55 909,15
4 месяц 288,15 480,25 144,08 912,48
5 месяц 288,90 481,50 144,45 914,85
6 месяц 275,55 459,25 137,78 872,58
7 месяц 281,55 469,25 140,78 891,58
8 месяц 287,55 479,25 143,78 910,58
9 месяц 293,55 489,25 146,78 929,58
10 месяц 299,55 499,25 149,78 948,58
11 месяц 305,55 509,25 814,80
12 месяц 311,55 311,55
4.Всего поступлений 761,60 814,10 981,40 955,70 912,70 901,13 885,25 894,58 913,58 932,58 951,58 970,58 10874,75

Бюджет производства табл.3.

Наименование От. год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Пл. год
1.Запланированные продажи,ед.
Изделие А 700 1000 1200 1300 1400 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 16100
Изделие Б 17000 16000 15000 14000 13000 11000 11000 11000 11000 11000 11000 11000 152000
2.Желаемый запас готовой продукции на конец периода
Изделие А 70 100 120 130 140 150 150 150 150 150 150 150 150
Изделие Б 1700 1600 1500 1400 1300 1100 1100 1100 1100 1100 1100 1100 1100
3. Запланированный запас продукции на начало периода
Изделие А 70 100 120 130 140 150 150 150 150 150 150 150
Изделие Б 1700 1600 1500 1400 1300 1100 1100 1100 1100 1100 1100 1100
4. Итого количество единиц продукции подлежащих изготовлению
Изделие А 730 1020 1210 1310 1410 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 16180
Изделие Б 16900 15900 14900 13900 12800 11000 11000 11000 11000 11000 11000 11000 151400

Бюджет производственных запасов на планируемый год Табл.4.

Наименование От. год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 План. год
1.Запас готовой продукции на конец периода,ед.
Изделие А 100 120 130 140 150 150 150 150 150 150 150 150
Изделие Б 1600 1500 1400 1300 1100 1100 1100 1100 1100 1100 1100 1100
2. Производственная себестоимость единицы продукции, руб.
Изделие А 289 310 293 281 279 283 286 280 283 292 303 300
Изделие Б 32 33,6 32,7 32 32 32,5 33 33 33 34 35 35
3. Запас готовой продукци в тыс. руб.
Изделие А 28,90 37,20 38,09 39,34 41,85 42,45 42,90 42,00 42,45 43,80 45,45 45,00 489,43
Изделие Б 51,20 50,40 45,78 41,60 35,20 35,75 36,30 36,30 36,30 37,40 38,50 38,50 483,23
Итого: 80,10 87,60 83,87 80,94 77,05 78,20 79,20 78,30 78,75 81,20 83,95 83,50 972,66
4. Запас основных материалов на конец периода, тыс.руб.
Изделие А 41,86 50,82 56,59 62,60 68,10 69,60 71,40 73,20 75,00 76,80 79,20 79,20 804,38
Изделие Б 119,57 114,43 108,98 102,40 89,76 91,52 93,28 94,60 96,80 99,00 101,20 101,20 1212,74
Итого: 161,43 165,25 165,57 165,00 157,86 161,12 164,68 167,80 171,80 175,80 180,40 180,40 2017,11

Бюджет прямых затрат на материалы за планируемый год Табл.5.

Наименование От. год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Пл. год
1.Количество продукции, подлежащей изготовлению,ед.
Изделие А 730 1020 1210 1310 1410 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 16180
Изделие Б 16900 15900 14900 13900 12800 11000 11000 11000 11000 11000 11000 11000 151400
2. Прямые затраты на материалы на единицу изделия, руб./ед.
Изделие А 100 102,6 105 108 111 113,5 116 119 122 125 128 132
Изделие Б 18,5 18,8 19,2 19,6 20 20,4 20,8 21,2 21,5 22 22,5 23
3. Итого прямые затраты на материалы, тыс. руб.
Изделие А 73,00 104,65 127,05 141,48 156,51 170,25 174,00 178,50 183,00 187,50 192,00 198,00
Изделие Б 312,65 298,92 286,08 272,44 256,00 224,40 228,80 233,20 236,50 242,00 247,50 253,00
Итого: 385,65 403,57 413,13 413,92 412,51 394,65 402,80 411,70 419,50 429,50 439,50 451,00 4977,43
4. Желаемый запас материалов на конец периода, тыс.руб.
Изделие А 29,20 41,86 50,82 56,59 62,60 68,10 69,60 71,40 73,20 75,00 76,80 79,20 79,20 804,38
Изделие Б 125,06 119,57 114,43 108,98 102,40 89,76 91,52 93,28 94,60 96,80 99,00 101,20 101,20 1212,74
Итого: 154,26 161,43 165,25 165,57 165,00 157,86 161,12 164,68 167,80 171,80 175,80 180,40 180,40 2017,11
5. Запас на начало периода, тыс.руб.
Изделие А 29,20 41,86 50,82 56,59 62,60 68,10 69,60 71,40 73,20 75,00 76,80 79,20
Изделие Б 125,06 119,57 114,43 108,98 102,40 89,76 91,52 93,28 94,60 96,80 99,00 101,20
Итого: 154,26 161,43 165,25 165,57 165,00 157,86 161,12 164,68 167,80 171,80 175,80 180,40
6. Итого сумма затрат на покупку материалов, тыс.руб. 154,26 392,82 407,40 413,45 413,36 405,37 397,91 406,36 414,82 423,50 433,50 444,10 451,00 5003,57

График оплаты приобретённых материалов Табл.6.

Наименование От. год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 План. год
1.Остаток кредиторской задолженности за материалы на конец периода, тыс.руб. 700 396,41 403,70 406,72 406,68 402,68 398,96 403,18 407,41 411,75 416,75 422,05 425,50
2.Сумма задолженности по погашению, тыс.руб. 500 500,00
3. Выплаты по закупкам материалов в каждом месяце, тыс.руб.
1 месяц 196,41 196,41 392,82
2 месяц 203,70 203,70 407,40
3 месяц 206,72 206,72 413,45
4 месяц 206,68 206,68 413,36
5 месяц 202,68 202,68 405,37
6 месяц 198,96 198,96 397,91
7 месяц 203,18 203,18 406,36
8 месяц 207,41 207,41 414,82
9 месяц 211,75 211,75 423,50
10 месяц 216,75 216,75 433,50
11 месяц 222,05 222,05 444,10
12 месяц 225,50 225,50
4.Итого выплаты, тыс.руб. 696,41 400,11 410,42 413,40 409,36 401,64 402,14 410,59 419,16 428,50 438,80 447,55 5278,07

Бюджет прямых затрат на оплату труда на планируемый год Табл.7.

Наименование От. год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 План. год
1.Количество продукции, подлежащей изготовлению,ед.
Изделие А 730 1020 1210 1310 1410 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 16180
Изделие Б 16900 15900 14900 13900 12800 11000 11000 11000 11000 11000 11000 11000 151400
2. Прямые затраты труда на единицу изделия, час./ед.
Изделие А 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
Изделие Б 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5
3. Итого прямые затраты труда, тыс. час.
Изделие А 5,11 7,14 8,47 9,17 9,87 10,50 10,50 10,50 10,50 10,50 10,50 10,50
Изделие Б 8,45 7,95 7,45 6,95 6,40 5,50 5,50 5,50 5,50 5,50 5,50 5,50
Итого: 13,56 15,09 15,92 16,12 16,27 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00 188,96
4. Часовая тарифная ставка, руб./час. 4 4,1 4,2 4,3 4,4 4,5 4,6 4,7 4,8 4,9 5 5,1
5. Прямые затраты на оплату труда, тыс.руб.
Изделие А 20,44 29,27 35,57 39,43 43,43 47,25 48,30 49,35 50,40 51,45 52,50 53,55
Изделие Б 33,80 32,60 31,29 29,89 28,16 24,75 25,30 25,85 26,40 26,95 27,50 28,05
Итого сумма прямых затрат на оплату труда, тыс.руб. 54,24 61,87 66,86 69,32 71,59 72,00 73,60 75,20 76,80 78,40 80,00 81,60 861,48

График оплаты труда табл.8.

Наименование От. год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Планируемый год
1.Остаток кредиторской задолженности по оплате труда на конец периода, тыс.руб. 40 27,12 30,93 33,43 34,66 35,79 36,00 36,80 37,60 38,40 39,20 40,00 40,80
2.Сумма задолженности по погашению, тыс.руб. 40 40,00
3. Выплаты по оплате труда в каждом месяце, тыс.руб.
1 месяц 27,12 27,12 54,24
2 месяц 30,93 30,93 61,87
3 месяц 33,43 33,43 66,86
4 месяц 34,66 34,66 69,32
5 месяц 35,79 35,79 71,59
6 месяц 36,00 36,00 72,00
7 месяц 36,80 36,80 73,60
8 месяц 37,60 37,60 75,20
9 месяц 38,40 38,40 76,80
10 месяц 39,20 39,20 78,40
11 месяц 40,00 40,00 80,00
12 месяц 40,80 40,80
4.Итого выплаты, тыс.руб. 67,12 58,05 64,37 68,09 70,45 71,79 72,80 74,40 76,00 77,60 79,20 80,80 860,68

Бюджет общепроизводственных накладных расходов табл.9.

Наименование От. год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Пл. год
1. Запланированные прямые затраты труда, тыс.час. 13,56 15,09 15,92 16,12 16,27 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00
2.Ставка переменных накладных расходов, руб./час. 2 2,04 2,08 2,12 2,16 2,2 2,24 2,28 2,32 2,36 2,4 2,44
3. Итого планируемые переменные накладные расходы, тыс.руб. 27,12 30,78 33,11 34,17 35,14 35,20 35,84 36,48 37,12 37,76 38,40 39,04 420,17
4. Планируемые постоянные накладные расходы, тыс.руб.
4.1.Амортизация 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1200
4.2. Прочие постоянные накладные расходы 181 252 229 196 184 180 181 166 145 159 173 155 2201
Итого планируемые постоянные накладные расходы, тыс.руб. 281 352 329 296 284 280 281 266 245 259 273 255 3401
5. Итого общие планируемые накладные расходы, тыс.руб. 308,12 382,78 362,11 330,17 319,14 315,20 316,84 302,48 282,12 296,76 311,40 294,04 3821,175
6.Амортизация, тыс.руб. 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1200
7. Итого выплаты денежных средств по накладным расходам, тыс.руб. 208,12 282,78 262,11 230,17 219,14 215,20 216,84 202,48 182,12 196,76 211,40 194,04 2621,17

Бюджет коммерческих расходов на планируемый год Табл.10.

Наименование От. год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 План. год
1.Запланированные продажи, тыс.руб. 12200 872 927 957 960,5 963 918,5 938,5 958,5 978,5 998,5 1018,5 1038,5 11529,00
2.Ставки переменных коммерческих расходов на рубль продажи, %
комиссионные 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2
доставка собственным транспортом 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5
премиальные
прочие переменные расходы 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2
Итого планируемые переменные коммерческие расходы, тыс.руб. 7,84 8,34 8,61 8,64 8,67 8,27 8,45 8,63 8,81 8,98 9,17 9,35 103,76
3.Планируемые постоянные коммерческие расходы, тыс.руб. в том числе 25 25,4 25,8 26,2 26,6 27 27,4 27,8 28,2 28,6 29 29,4 326,4
реклама и продвижение товаров 0
оклады торговых агентов 5 5,1 5,2 5,3 5,4 5,5 5,6 5,7 5,8 5,9 6 6,1 66,6
амортизация 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 60
командировочные расходы 10 10,2 10,4 10,6 10,8 11 11,2 11,4 11,6 11,8 12 12,2 133,2
прочие постоянные расходы 5 5,1 5,2 5,3 5,4 5,5 5,6 5,7 5,8 5,9 6 6,1 66,6
4. Общие планируемые коммерческие расходы, тыс.руб. 32,848 33,74 34,41 34,84 35,27 35,27 35,85 36,43 37,01 37,59 38,17 38,75 430,16
5.Амортизация, тыс.руб. 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 60
6.Итого к выплате по коммерческим расходам 27,848 28,74 29,41 29,84 30,27 30,27 30,85 31,43 32,01 32,59 33,17 33,75 370,16

Бюджет управленческих расходов Табл.11.

Наименование От. год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 План. год
1.Запланированные продажи, тыс.руб. 12200 872 927 957 960,5 963 918,5 938,5 958,5 978,5 998,5 1018,5 1038,5 11529
2.Планируемые управленческие расходы, тыс.руб.
амортизация 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 180
аренда 0
содержание зданий и помещений 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 666
зарплата управленческого и прочего общезаводского персонала 50 51 52 53 54 55 56 57 58,6 59,8 60 61 667,4
канцелярские расходы 5 5,1 5,2 5,3 5,4 5,5 5,6 5,7 5,8 5,9 6 6,1 66,6
услуги связи 0
командировочные расходы 0
налоги, включаемые в себестоимость 30 30,6 31,2 31,8 32,5 33 33,8 34,5 35 35,8 36,6 37,3 402,1
прочие расходы 20 20,4 20,8 21,2 21,6 22 22,5 22,9 23,4 23,8 24,3 24,8 267,7
3.Итого управленческих расходов, тыс.руб. 170 173,1 176,2 179,3 182,5 185,5 188,9 192,1 195,8 199,3 201,9 205,2 2249,8
4.Амортизация, тыс.руб. 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 180
5.Итого к выплате по коммерческим расходам,тыс.руб. 155 158,1 161,2 164,3 167,5 170,5 173,9 177,1 180,8 184,3 186,9 190,2 2069,8

Прогноз отчёта о прибылях и убытках Табл.12.

Наименование От.год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Пл. год
1. Выручка от реализации продукции, тыс.руб. 12200 872 927 957 960,5 963 918,5 938,5 958,5 978,5 998,5 1018,5 1038,5 11529
2.1.Производственная себестоимость реализованной продукции, тыс.руб. 748,01 848,22 842,11 813,41 803,24 781,85 793,24 789,38 778,42 804,66 830,90 826,64 9660,08
а)затраты на материалы 385,65 403,57 413,13 413,92 412,51 394,65 402,80 411,70 419,50 429,50 439,50 451,00 4977,43
б)затраты на оплату труда 54,24 61,87 66,86 69,32 71,59 72,00 73,60 75,20 76,80 78,40 80,00 81,60 861,48
в)накладные расходы 308,12 382,78 362,11 330,17 319,14 315,20 316,84 302,48 282,12 296,76 311,40 294,04 3821,17
2.2.Коммерческие расходы 32,85 33,74 34,41 34,84 35,27 35,27 35,85 36,43 37,01 37,59 38,17 38,75 430,16
2.3.Управленческие расходы без процентов за кредит 170 173,1 176,2 179,3 182,5 185,5 188,9 192,1 195,8 199,3 201,9 205,2 2249,8
2.Итого полная себестоимость 950,86 1055,07 1052,72 1027,55 1021,01 1002,62 1017,99 1017,91 1011,23 1041,55 1070,97 1070,59 12340,04
3.Итого прибыль (убыток) от реализации продукции -78,86 -128,07 -95,72 -67,05 -58,01 -84,12 -79,49 -59,41 -32,73 -43,05 -52,47 -32,09 -811,04
3.1.Доходы от участия в других организациях 40 40 10 10 2 1 103
4.Итого прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности -38,86 -88,07 -85,72 -57,05 -56,01 -83,12 -79,49 -59,41 -32,73 -43,05 -52,47 -32,09 -708,04
4.1.Прочие внереализационные доходы
4.2.Прочие внереализационные расходы
5.Итого прибыль (убыток) планируемого периода -38,86 -88,07 -85,72 -57,05 -56,01 -83,12 -79,49 -59,41 -32,73 -43,05 -52,47 -32,09 -708,04
5.1.Налог на прибыль (24%)
5.2.Использование прибыли
6.Итого нераспределённая прибыль (убыток) планируемого года -38,86 -88,07 -85,72 -57,05 -56,01 -83,12 -79,49 -59,41 -32,73 -43,05 -52,47 -32,09 -708,04
7.Итого нераспределённая прибыль нарастающим итогом -38,86 -126,93 -212,65 -269,70 -325,71 -408,83 -488,31 -547,72 -580,45 -623,49 -675,96 -708,04
8.Постоянные затраты 476 550,5 531 501,5 493,1 492,5 497,3 485,9 469 486,9 503,9 489,6
9.Удельный вес,% 45,54 45,57 45,48 45,23 45,18 44,46 44,52 44,50 44,59 44,45 44,32 44,06
10.Порог рентабельности,тыс.руб. 1045,15 1208,04 1167,45 1108,75 1091,39 1107,69 1117,04 1092,01 1051,90 1095,34 1136,87 1111,33
11.Запас финансовой устойчивости, тыс.руб. -173,15 -281,04 -210,45 -148,25 -128,39 -189,19 -178,54 -133,51 -73,40 -96,84 -118,37 -72,83

Прогноз активов баланса на планируемый год табл.13.

Наименование Отчётный год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Пл.год
I.Текущие активы
1.денежные средства 12 20 20 20 12 9 40 85 105 300 300 250 200 200
2.краткосрочные финансовые вложения 201 201 201 201 201 201 201 201 201 201 201 201 201 201
3.дебиторская задолженность 1740 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240
3.1.Покупатели и заказчики 1500
3.2.По векселям к получению
3.3.Авансы выданные 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40
3.4.Прочие дебиторы 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
4.Запасы 4015 3808 3884 3962 4041 4122 4205 4289 4375 4463 4552 4643 4736 4736
4.1.Прямые материалы 194
4.2.Вспомогательные материалы 600 612 624 637 649 662 676 689 703 717 731 746 761 761
4.3.Незавершённое производство 1815 1851 1888 1926 1965 2004 2044 2085 2127 2170 2213 2257 2302 2302
4.4.Готовая продукция 87
4.5.Прочие запасы 1319 1345 1372 1399 1427 1456 1485 1515 1545 1576 1608 1640 1673 1673
5.Прочие текущие активы 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31
6.Итого текущих активов 5999 4300 4376 4454 4525 4603 4717 4846 4952 5235 5324 5365 5408 5408
II.Постоянные активы 91757 85457 85457 85457 85457 85457 85457 85457 85457 85457 85457 85457 85457 85457
1.Нематериальные активы 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54
2.Основные средства 76300 76300 76300 76300 76300 76300 76300 76300 76300 76300 76300 76300 76300 76300
3.Незавершённое капитальное строительство 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
4.Долгосрочные финансовые вложения 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
5.Прочие внеоборотные активы 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
6.Убытки прошлых лет 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000
7.Убытки отчётного года 6300
III.Итого активов 97756 89757 89833 89911 89982 90060 90174 90303 90409 90692 90781 90822 90865 90865

Прогноз пассивов баланса на планируемый год табл.14.

Наименование От. год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Пл. год
VI.Заёмные средства
1.Текущая задолженность 26979 17482 17524 17768 17712 17708 17704 17751 17799 17848 17898 17949 18000 18000
1.1.Краткосрочные кредиты и займы 300 300 300 500 400 350 300 300 300 300 300 300 300 300
1.2.Кредиторская задолженность
а)задолженность за материалы 700
б)задолженность поставщикам и подрядчикам прочая 2000 2040 2080 2122 2164 2208 2252 2297 2343 2390 2438 2487 2536 2536
в)задолженность за прямой труд 40
г)задолженность по оплате труда прочая 90 92 94 96 98 100 102 104 106 108 110 112 114 114
д)задолженность перед бюджетом 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000
е)векселя к уплате
ж)авансы полученные 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
з)прочие кредиторы 8799
Итого: 26649 17152 17194 17238 17282 17328 17374 17421 17469 17518 17568 17619 17670 17670
1.3.Прочие текущие пассивы 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
2.Долгосрочная задолженность 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
2.1.Долгосрочные кредиты и займы 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
2.2.Прочие долгосрочные пассивы
Итого заёмные средства: 27079 17582 17624 17868 17812 17808 17804 17851 17899 17948 17998 18049 18100 18100
V.Собственные средства
1.Уставный капитал 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83
2.Накопленный капитал 32050 32050 32050 32050 32050 32050 32050 32050 32050 32050 32050 32050 32050 32050
3.Целевые поступления 41120 41120 41120 41120 41120 41120 41120 41120 41120 41120 41120 41120 41120 41120
4.Реинвестированная прибыль
Итого собственные средства: 73253 73253 73253 73253 73253 73253 73253 73253 73253 73253 73253 73253 73253 73253
VI Итого пассивов: 100332 90835 90877 91121 91065 91061 91057 91104 91152 91201 91251 91302 91353 91353