Курсовая работа: Понятие, виды и значение документов в расследовании

ПОНЯТИЕ, ВИДЫ И ЗНАЧЕНИЕ ДОКУМЕНТОВ В РАССЛЕДОВАНИИ

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………….…С.3

§ 1. Понятие документа и его виды……………………………….…С.4

§ 2. Правила и методы осмотра, изъятия и

       предварительного исследования документов……………….…С.13

§ 3. Анализ учетных документов следователем……………………С.27

Заключение…………………………………………………………...С.85

Список использованной литературы……………………………….С.88

ВВЕДЕНИЕ

Становление и развитие Украины как молодого независимого государства сопровождается рядом негативных явлений: спад производства, экономический кризис, безработица, экономическая преступность.

Важность данной проблемы заключается еще и в том, что экономическая преступность связана с коррупцией, должностными, хозяйственными и целым рядом других преступлений.

Значительное место в этой категории занимает одна из разновидностей преступлений, носящих экономический характер – подделка и использование заведомо подложных документов. Таким образом, перед следователями и органами дознания стоят сложные задачи в выявлении преступлений и изобличении лиц, их совершивших.

Для того, чтобы квалифицированно производить осмотр документов и их анализ, правильно назначить экспертизы по этим документам, должностные лица правоохранительных органов должны обладать определенными специальными познаниями, которые нужны для успешного выполнения поставленных перед ними задач.

В криминалистической литературе в настоящее время имеется достаточно публикаций, где излагаются вопросы осмотра, изъятия, направления на экспертизу документов, однако монографических работ в этой области нет, ряд вопросов излагается весьма разрозненно, непоследовательно, неточно и неполно. Как показывает практика, в целом ряде случаев следователи обладают недостаточными знаниями я навыками работы с документами, их правильного осмотра, подготовки и назначения экспертиз документов.

§ 1. Понятие документа и его виды

Слово документ происходит от латинского «documentum», в дословном переводе обозначающий – «свидетельство», «доказательство» чего-либо.

В древнем Риме «document» означает все, что может служить свидетельством, уроком, примером, в т.ч. любые предметы, показания свидетелей, письменные акты.[1]

Столь широкое определение понятия документа мы находим у А.Н.Трайнина: «документом следует признавать всякий документ, предназначенный по своему содержанию служить доказательством фактов, имеющих юридическое значение».[2]

Я.М.Яковлев считает обязательным для документа наличие подписи. Рассматривая разные виды документов, он пишет: «письменные акты любого содержания, в т.ч. письма, записки, заявления и т.п., не имеющие подписи, документами считать нельзя, подобного рода письменные акты, являясь вещественными доказательствами по делу, тем не менее, документами считаться не могут».[3]

В государстве все социально значимые стороны деятельности человека находят свое отражение в конкретных документах. Различные их виды фиксируют и удостоверяют события, факты, процессы и другую информацию, имеющую значение для общества.

По характеру выполняемых функций документы можно разделить на две категории: 1) акты, непосредственно регулирующие общественные отношения. В этих документах закрепляются волеизъявление и предписания органов государственной власти и управления, имеющие общеобязательное значение и рассчитанные на значительный срок действий; 2) все прочие документы, выполняющие локальные функции и заверяющие определенные юридически значимые действия и состояния. Данная категория многочисленна и разнообразна по форме и содержанию. К ней относятся: акты, удостоверяющие юридические факты, личность, служебное положение; финансово-хозяйственные и т.д.; деловые письма, являющиеся средством осуществления отношений между учреждениями, предприятиями, организациями и гражданами.

Известные в уголовно-правовой, процессуальной и криминалистической литературе определения документа по их содержанию условно можно разделить на две группы: 1) определения, согласно которым документ – это письменный акт, удостоверяющий с помощью письма сведения об обстоятельствах (фактах), имеющих юридическое значение; 2) определения, относящие к документам всякий предмет волевой (целенаправленной) деятельности человека, с помощью которого общепринятым или специальным способом зафиксирована фактическая информация, имеющая значение для правильного решения дела.[4]

В.К.Лисиченко считает, что определения, отнесенные к первой группе, в логическом смысле являются слишком узкими (акт, удостоверяющий с помощью письма сведения о фактах), а входящие во вторую группу, наоборот, широки, поскольку позволяют относить к документам предметы, которые по существу ими не являются.[5]

Имеющиеся в правовой литературе определения документа нельзя признать полными и точными, поскольку многие из них, кроме фактофиксирующей и удостоверяющей функции, не отражают других существенных свойств современных документов и тесной связи их с правом, как регулятором отношений. Так, В.П.Власов пишет, что отнесение фотоснимков, кинофильмов, фонозаписи, рисунков и других предметов к документам нельзя признать правильным по следующим основаниям: 1) функции документов вытекают из регулируемых правом общественных отношений; 2) благодаря языку и письму, документы стали всеобщим наиболее простым средством общения между людьми, оформления и регулирования их повседневной деятельности, фотоснимки, кинофильмы, фонозаписи и другие технические средства фиксации информации не могут заменить документы; 3) документы существенно отличаются от иных материальных носителей информации своим происхождением и сферами функционирования в практике.[6]

В.Д.Арсеньев определяет документ вообще как предмет материального мира, в котором искусственно зафиксирован определенный факт, а затем рассматривает различные виды документов (чертежи, карты, и т.п.) и определяет письменные документы как документы, которые фиксируют факты посредством письма, т.е. письменной речи.

Любая подпись, которая имеет важное доказательственное значение, действительно может быть выполнена на стене дома, вырублена на камне и т.п.

Я.М.Маландин определяет документ, как «всякий письменный акт, исполненный рукописным, машинописным, печатным и иным способом (например, фотографическим), состоящий из буквенных, цифровых знаков и изображений».[7]

Следует согласиться с И.Ф.Пантелеевым, полагающим, что документ, изображенный фотографическим способом, является фотодокументом.[8] Письменный документ не может быть исполнен фотографическим способом; он должен быть исполнен (написан, напечатан) от руки, на пишущей или печатной машинке, на компьютере, а затем может быть скопирован путем фотографирования, ксерокопирования и т.п.

Документами в широком смысле являются объекты, на которых разными способами зафиксированы сведения о фактах или обстоятельствах.[9]

М.В.Салтевский определяет документ в широком смысле как материально фиксированную информацию вне памяти человека и ЭВМ, отражающую своим содержанием юридически значимые отношения и факты.[10]

В зависимости от способа фиксации различают письменные, графические документы, кино-, видео-, фото- и фонодокументы (фонограммы). Только письменные документы относятся к объектам почерковедческого и технико-криминалистического исследования документов. Исследование кино-, видео- и фотодокументов относится к компетенции фототехнической экспертизы, а фоно-, аудиодокументов – к компетенции фоноскопической экспертизы.

Наиболее полное понятие письменного документа дал В.К.Лисиченко: «Документ – это письменный акт или специально изготовленный предмет, закрепляющий знаками естественных языковых систем письма или специальных научных и технических знаковых систем конкретные волеизъявления и сведения функционального характера, практическая значимость которых определяется нормами права.[11]

Для изготовления документов используют основу документа (бумага писчая, газетная, печатная, оберточная, картон), красящее вещество штрихов (чернила, паста для шариковых ручек, тушь, штемпельная и типографическая краска, красящее вещество копировальной бумаги и машинописных лент, чернила для фломастеров и т.п.), вспомогательные вещества (/клей, сургуч, корректирующие вещества и т.д.). Нередко на экспертизу поступают объекты не документного характера (например, деревянные крышки бочек, куски фанеры, части ящиков, ткань, металлические пластины с нанесенными записями).

Эти объекты нельзя отнести ни к документам, ни к средствам их изготовления. Они исследуются в технико-криминалистической экспертизе документов, т.к. методы, разработанные для исследования собственно документов, дают хорошие результаты при исследовании объектов не документного характера.

Как правило, документы характеризуются по размеру, форме, виду материалов, защитным средствам, тексту (адресу), подписям, оттискам печати (штампа), наличию резолюции.

Обязательные элементы (реквизиты) многих официальных документов, выдаваемых учреждениями и предприятиями, определены соответствующими ГОСТами и инструкциями. Элементы неофициальных документов обусловлены их назначением. Нередко документы, попадающие в сферу уголовного процесса, содержат немногочисленные элементы – материал, размеры, текст.

Встречающиеся в практике документы можно разделить:

–    по назначению (удостоверяющие какие-либо факты или права и содержащие определенные сведения, например, справочного характера);

–    по источнику происхождения (официальные, исходящие от государственных учреждений, и частные, исходящие от частных лиц);

–    по способу изготовления (рукописные, машинописные, типографические, комбинированные, изготовленные средствами малой полиграфии и репрографии, а также с помощью фотографии);

–    по очередности происхождения (оригинал, подлинник, копия – точное воспроизведение оригинала).[12]

Документ возникает как средство реализации конкретной практической потребности лица, коллектива, предприятия, учреждения, организации и в целом, государства, вытекающей соответственно из характера деятельности, объема прав и обязанностей. Анализ роли документов в многоотраслевой практике позволяет выделить два наиболее важных функциональных признака, которые должны быть отражены в определении общеправового понятия документа:

1)   документ – это социально-правовая категория, выражающая данную практикой материальную языковую форму общения, фиксирующую волеизъявление, правоотношения лиц и коллективов и другие явления действительности или удостоверяющую сведения о фактах, имеющих определенное значение;

2)   документ – письменный акт или предмет волевой (целенаправленной) деятельности, специально созданный на основании правомочия лица, коллектива, органа государства в целях осуществления конкретной функции.

Из функциональных свойств содержания документа (волеизъявление, описание или удостоверение фактов и др.) вытекает его общественное и практическое назначение (нормативный акт, договор, технические условия, завещание и т.п.). По этим признакам в правовом значении являются документами киноленты, фонограммы, фотоснимки и др.

Отграничение их от документов не означает, что они не могут быть средством доказывания истины по уголовному или гражданскому делу. Доказательственная природа любого предмета действительности определяется не его потенциальной принадлежностью и заранее установленному виду источников доказательств, а характером имеющих значение для дела фактических данных, носителем которых он является.

Для документов в правовом смысле существенными признаками, кроме указанных функциональных, являются: а) материальность; б) функциональная правомерность; в) письменность.

Признак материальности понимается двояко. Во-первых, он означает, что документ – это специально изготовленный предмет, причем не имеет значения, применена ли бумага, служащая основой большинства документов, или иные материалы (картон, кожа и др.); во-вторых, он определяет композицию (форма, наименование, состав реквизитов, защитные знаки и др.).

Функциональная правомерность документа означает, что документ является средством закрепления и реализации определенного состояния и исходит от компетентного исполнителя.

Признак письменности указывает на то, что документом является такой предмет волевой деятельности человека, содержание которого закреплено знаками национальных систем письма или знаками искусственных «языков», написанных рукописно, печатным или иным способом с помощью любых технических средств.[13]

Из перечисленных признаков следует общеправовое определение документа: документ – это письменный акт или специальный предмет, фиксирующий (удостоверяющий) знаками естественного языка либо иных знаковых систем (научных, технических и др.) волеизъявление, процессы и результат деятельности людей, сведения о других фактах, значение которых определяется полномочиями автора, порядком изготовления и соблюдением установленных реквизитов.

Для документов, содержащих признаки вещественных доказательств характерно то, что они связаны с событием преступления и поэтому становятся носителями информации о его обстоятельствах, зашифрованной в виде следов и признаков, отразившихся в материальных элементах (бумага, почерк, оттиски и т.п.) или в содержании.

Анализ следственной и судебной практики показывает, что документы превращаются в своего рода письменные вещественные доказательства в случаях, когда в силу конкретных причин или обстоятельств, вызванных действиями правонарушителя, они полностью или частично утрачивают свои функциональные свойства и приобретают признаки, требующие специального изучения для установления их роли, как письменных актов определенного назначения, в совершении преступления, либо связей с его обстоятельствами.

Основаниями для отнесения документов к вещественным доказательствам могут быть:

1.   Искажение сведений в правильном по форме документе.

2.   Неправильное указание источника, времени, места и иных условий составления и оформления документа.

3.   Наличие признаков, указывающих на искусственное исполнение текста, подписи, оттисков штампа и печати, на использование орудия и на конкретное лицо (следы пальцев и др.).

4.   Изменения, связанные со способом совершения преступления ми его сокрытия (травление, дописки и т.п.).

5.   Время, место и иные обстоятельства обнаружения документа, его состояние, если эти факты имеют значение для дела.

6.   Принадлежность конкретному лицу.

7.   Использование участником преступления.

Исходя из анализа этих признаков, документы, по характеру связанные с расследуемым преступлением, делятся на четыре вида вещественных доказательств:

–    служившие орудиями совершения преступления;

–    сохранившие на себе следы преступлений;

–    являвшиеся объектом преступных действий;

–    могут быть средствами для раскрытия преступления и изобличения обвиняемого и смягчения вины обвиняемого.

Таким образом, в расследовании преступлений приходится иметь дело в основном с двумя большими группами документов: 1) документами – носителями информации об обстоятельствах, связанных с действиями по совершению преступления (письменными доказательствами); 2) документами – вещественными доказательствами.[14] Кроме того, если следственная деятельность оформляется предусмотренными процессуальным законом документами, закрепляются источники доказательств и сами доказательства.

§ 2. Правила и методы осмотра, изъятия и предварительного исследования документов

Следственный осмотр документов – это следственное действие, производимое следователем на основании и с соблюдением норм уголовно-процессуального закона, заключающееся в изучении документов с помощью необходимых приемов и средств в целях выявления и фиксации общих данных документов, а также имеющихся признаков и особенностей, могущих свидетельствовать о фактах и обстоятельствах, имеющих значение для дела.

Осмотр документов должен иметь исследовательский характер, и от знаний следователя, его опыта и умения производить такой осмотр зависит в ряде случаев успех в раскрытии и расследовании преступлений.

Целью осмотра документов является "выявление и фиксация таких их признаков, которые придают документам значение вещественных доказательств, а также установление удостоверенных документами или изложенных в них обстоятельств и фактов, имеющих значение для дела.[15]

Документы, могущие быть вещественными доказательствами, так же как и устанавливаемые ими факты и обстоятельства дела, весьма разнообразны. Следовательно, также разнообразными могут быть и задачи, возникающие в каждом конкретном случае. Но мы попробуем выделить основные задачи следственного осмотра и предварительного исследования документов.

Первой основной задачей является определение общей характеристики документа. Вначале необходимо выяснить, что за документ осматривается: накладная, чек, письмо, записка или какой-либо иной. При этом важно выяснить также, кем и кому он выдан или адресован, о чем говорится в документе, т.е. каково его содержание, какие реквизиты (дата, номер и др.) имеются на документе, каков внешний вид документа (чистый, без складок или грязный, потертый и т.п.).

Второй основной задачей является установление признаков и особенностей, могущих свидетельствовать о фактах и обстоятельствах, важных при расследовании дела.

В одних случаях достаточно нахождения у данного лица документа определенного содержания, чтобы судить об определенном факте (при обыске у грабителей паспорт потерпевшего). В других случаях необходимо определенное содержание документа и установление факта исполнения его данным лицом (дневник или письмо обвиняемого), что зависит от конкретных обстоятельств расследуемого дела. Может быть много различных комбинаций, которые условно можно разграничить на следующие три группы, исходя из наибольшей важности в данном конкретном случае тех или иных особенностей самого документа:

1.   Документы, важные для дела своим содержанием.

2.   Документы, важные для дела ввиду факта исполнения в целом или в отдельных частях определенным лицом, на определенной пишущей машинке и т.п.

3.   Документы, важные для дела фактом определенных подделок или изменений в виде подчисток, дописок и т.п.[16]

Нужно учитывать при этом и возможную совокупность указанных положений. Для решения этой задачи изучаются:

–    содержание и форма документа;

–    материал документа (бумага, штрихи);

–    отдельные фрагменты (части) документа: оттиски печатей, дописки, тексты и т.д.

Конечно, при изучении содержания и формы документа, прежде всего, необходимо строго логическое осмысление всего обнаруженного с учетом обстоятельств дела и особенностей обнаружения или представления документов.

Но при этом нужно иметь в виду, что истинное содержание документа может зависеть от характера особенностей материалов и отдельных фрагментов документа (следы подчистки, тайнопись, подделки подписей и др.), не говоря уже о случаях, когда содержание документа нельзя разобрать без применения особых технических средств.

Учитывая результаты осмотра или предварительного исследования документов, обстоятельства дела, следователь делает вывод, что документы могут быть вещественными доказательствами, и в этом случае перед следователем возникает задача обеспечения возможности использования их в деле в качестве таковых.

Поэтому третья основная задача при осмотре документов заключается в индивидуализации и описании документов, могущих быть вещественными доказательствами, в соответствующем протоколе так, чтобы не было сомнения в том, что обнаружены или представлены и приобщаются к делу именно данные документы и именно в данном их состоянии.[17]

Если документ является вещественным доказательством в силу наличия подчисток, дописок и т.п., необходимо описать соответствующие признаки так, чтобы исключались сомнения в том, что данные особенности, свидетельствующие об изменениях, возникли до обнаружения и приобщения документа к делу.

Подробное изложение в протоколе содержания документа и всех признаков и особенностей, обнаруженных в процессе осмотра, обычно не требуется. Документ сам приобщается к делу, поэтому о его содержании и особенностях (например, почерка) можно судить, наблюдая его, не обращаясь к протоколу.

В протоколе следователь должен указать, сколько он смотрел документов, но описать следует только те документы, которые могут быть вещественными доказательствами.

Четвертой основной задачей следственного осмотра и предварительного исследования документов является выявление признаков, способствующих розыску исполнителя документа или средств изготовления документа (пишущей машинки, клише печати и т.п.) для обнаружения преступника и выявления обстоятельств подготовки и совершения преступления.

Эта задача должна разрешаться следователем, как правило, наряду с выявлением признаков, свидетельствующих о доказательственных фактах, принятием мер розыска.

Например, если следователь при обыске, осматривая обнаруженные документы, увидел, что оттиск печати на документе имеет признаки перекопирования, то, учитывая признаки и особенности этого оттиска нужно искать документ, с которого он мог быть перекопирован. Если такой документ удается найти в дальнейшем ходе обыска, это будет иметь очень важное значение при расследовании дела, несмотря на то, что само содержание и особенности этого документа не будут иметь отношения к расследуемому делу.

Ст. 191 УПК Украины, определяя порядок осмотра, предусматривает, прежде всего, проведения осмотра в присутствии понятых.

Понятых должно быть не меньше двух, желательно, чтобы они были достаточно образованными лицами, которые могли бы сознательно воспринимать обнаруживаемое при осмотре следователем.

Поскольку понятые не обладают специальными познаниями в криминалистике, следователю нужно демонстрировать им обнаруживаемые признаки и особенности так, чтобы они поняли их сущность и характер.[18]

Фотографирование может потребоваться при осмотре документов, имеющих особенности, представляющиеся важными, точное описание которых в протоколе затруднительно (пятна, складки, загрязнения и т.п.), при осмотре ветхих документов и т.д.

При производстве осмотра места происшествия необходимо тщательно отыскивать и изымать документы, могущие быть вещественными доказательствами. В ряде случаев старый трамвайный билет, отрывок записи и т.п. может оказаться решающим для раскрытия преступления и установления преступника.

Выемка определена в ст.178 УПК Украины, как изъятие определенных предметов и документов, имеющих значение для дела, и если точно известно, где и у кого они находятся. Выемка производится по мотивированному постановлению следователя.

Осмотр документов на месте производства следственного действия по нашему мнению, следует рассматривать как первоначальный осмотр документов, результаты которого должны быть описаны в соответствующем протоколе так, чтобы исключались сомнения в том, что обнаружен и изъяты были именно данные документы.

Нужно иметь в виду, что, например, на месте обыска не всегда можно сразу расшифровать истинное содержание и назначение документов, а также обнаружить в них тайнопись или иные особенности. Поэтому, как правило, все документы по содержанию и характеру своему необычны для нахождения в данном месте (например, служебные документы в квартире и т.п.), различные записные книжки, письма, а также документы, обнаруженные в явно необычных местах или в специально устроенных тайниках, должны быть изъяты и подвергнуты тщательному осмотру и необходимой проверке.

Возможно, что обнаруженные в необычных местах или тайниках документы касаются только каких-либо моментов личной жизни обыскиваемого, которые он по каким-либо причинам старался скрыть от окружающих. Но в равной мере возможно, что данные документы (например, дневники, личные письма) окажутся важными доказательствами.

Как правило, документы после предварительного осмотра на месте происшествия, обыска или выемки обязательно должны быть подвергнуты тщательному предварительному исследованию.

Дополнительный следственный осмотр документов производится на основании и с соблюдением надлежащих норм уголовно-процессуального закона. Необходимость в его производстве возникает обычно тогда, когда после следственного осмотра документов выделяются какие-либо обстоятельства в отношении данных документов, которые необходимо проверить путем дополнительного осмотра и результаты зафиксировать в протоколе.

Предварительное исследование или личное изучение документов следователем не является следственным действием и производится без понятых и без составления о том какого-либо протокола. Оно неоднократно производится в ходе расследования уголовных дел и часто имеет решающее значение для раскрытия преступления и изобличения преступника.[19]

Предварительное исследование документов может быть общего характера или вида, когда оно производится в целях выявления всех возможных признаков и особенностей документов, могущих свидетельствовать о тех или иных фактах.

При таком изучении документов основное внимание следователя должно быть направлено на установление особенностей и признаков, которые могут свидетельствовать о фактах, являющихся доказательствами по делу.

Следователь также обращает внимание на признаки и особенности, индивидуализирующие данные документы.

Подобное исследование производится обычно после осмотра или предварительного исследования документов, носящего общий характер, например, при следующих обстоятельствах:

1.   Для выяснения признаков и особенностей, могущих способствовать розыску исполнителя документа и т.п., и для проверки данных, полученных в ходе розыска.

2.   Для проверки каких-либо показаний и иных данных, имеющих отношение к данным документам.

3.   Перед направлением материалов на криминалистическую экспертизу для выяснения, все ли нужные вопросы поставлены эксперту, правильно ли они сформулированы, имеются ли все необходимые сравнительные материалы.

4.   При проверке и оценке заключения криминалистической экспертизы.[20]

В зависимости от результатов предварительного исследования документов, произведенного в каком-либо из вышеуказанных случаев, следователь принимает решение о производстве дополнительного следственного осмотра документов, о назначении дополнительной или повторной экспертизы либо о производстве иных необходимых следственных действий.

Для проведения более точного предварительного исследования документов, следователю необходимо запомнить правила обращения с документами – источниками доказательств:

1.   Нельзя делать на документах какие-либо записи, отметки или как-либо иначе изменять внешний вид документов.

2.   Нельзя применять какие-либо химические и термические методы выявления тайнописи или плохо видимых записей для выявления дописок и исправлений и пр.

3.   Нельзя мять и складывать документы, при необходимости можно складывать лишь по старым, имеющимся на них складкам.

4.   Нельзя ветхие или разорванные документы наклеивать на листы бумаги, при необходимости куски таких документов нужно соответственно сложить и поместить между двумя чистыми стеклами нужного размера (стеклами от смытых фотопластинок и т.п.), которые оклеить по краям (окантовать) полосками липкой ленты.

5.   Нельзя документы, могущие быть вещественными доказательства ми, подшивать в дело, а следует поместить их во вшитые в дело конверты нужного размера с необходимыми надписями.[21]

В соответствии с основными задачами следственного осмотра документов изучение содержания и формы документов производится в целях получения ответов на следующие вопросы:

1.   К какому виду документов относится осматриваемый документ: служебное письмо, накладная, частное письмо, записка и пр.

2.   О каких фактах свидетельствует содержание документа.

3.   Соответствует ли содержание и форма документа друг другу, а также установленным стандартам и не имеют ли особенностей, могущих свидетельствовать о важных для расследования дела фактах.

При расследовании уголовных дел могут использоваться в качестве источников доказательств как служебные (официальные) документы, так и частные документы (письма, записки, черновики и пр.). Первые имеют трафаретное содержание и исполняются по определенным формам. К их числу относятся, например, накладные, счета, чеки, акты, удостоверения и т.д.

Изучение таких документов следует начинать с выяснения, кем и кому выдан или адресован документ, о чем говорится в документе, для чего он выдан и т.п. Установленное следует проанализировать с учетом обстоятельств расследуемого дела для того, чтобы примерно судить о возможной роли и значении данных документов в деле.

Затем содержание и форму служебных документов следует, как правило, изучить с точки зрения соответствии или несоответствия определенным правилам, предусмотренным надлежащими инструкциями и положениями или принятым в практике делопроизводства.[22]

При осмотре документов следует обратить внимание также на правильность заполнения граф, в частности, проверить, правильно ли записаны соответствующие наименования, обозначения, имеются ли нужные ссылки на распоряжения, приказы. Содержание документа важно изучить также с точки зрения его юности, характера удостоверяемых актов, стиля и степени грамотности изложения, правильности написания и употребления специальных терминов, наименований учреждений и должностей.

Справки, отношения и иные подобные документы обычно исполняются либо на отпечатанных типографским путем бланках учреждения, предприятия иди организации, либо на листках бумаги с оттиском нового штампа.

В определенных случаях они заверяются гербовыми или иными печатями.

При осмотре таких документов нужно обратить внимание на соответствие углового штампа и печати наименованию учреждения и соответствие вида печати (гербовая, для внутренних документов и т.п.) характеру документа. Иногда на документах помещаются выходные данные типографии с датой выпуска бланка. Эти данные должны быть сопоставлены с датой выдачи документа.[23]

Также важно обратить внимание на наличие надлежащих подписей, которыми должны быть оформлены данные документы.

При осмотре документов, состоящих из нескольких листов (трудовые книжки, военные билеты и пр.) следует обращать внимание на шрифт различных страниц с тем, чтобы установить возможную замену отдельных листов. Нередко в поддельных документах оказываются несообразности в наименовании учреждений, от имени которого выдан документ.[24]

Поэтому следует сопоставлять дату выдачи документа со временем образования министерств или иных ведомств.

Изучение содержания и формы личных документов (паспортов, удостоверений и пр.) нужно как первый этап проверки принадлежности документов данному лицу, особенно если есть основания сомневаться в этом, и для выяснения возможной подделки этих документов.

При осмотре и исследовании частных писем, записок и т.п. их содержание следует тщательно изучать, обращая внимание на то, от кого исходит документ, что в нем говорится, о каких упоминается фактах, лицах и т.д.

При осмотре и предварительном исследовании анонимных документов в целях выявления признаков и особенностей, могущих указать на круг лиц, к которому может относиться исполнитель документа, необходимо обратить внимание на ряд признаков: на стиль и степень грамотности изложения, на основную мысль документа, на то, не упоминается ли в нем о фактах, не могущих быть известными любому лицу, и в какой форме сообщается о них, правильно ли указываются фамилии и должности определенных лиц, нет ли ссылок на какие-либо приказы и распоряжения по определенным учреждениям.[25]

При осмотре и предварительном исследовании документов, следователю необходимо дать ответ на следующие вопросы:

1.   На чем и чем исполнен документ.

2.   Соответствуют ли материалы документа друг другу, а также содержанию и форме документа с учетом установленных стандартов или правил.

3.   Нет ли в материалах документа признаков и особенностей, могущих свидетельствовать о подделке документа или об иных важных для дела фактах.

Документы подделываются целиком или частично.

В первом случае подделыватель изготовляет бланк документа, печать и штамп соответствующей формы, выполняет затем необходимый текст документа и подписи от имени должностных лиц. Иногда поддельный документ изготовляется с использованием подлинных бланков, печати и штампа, добытых преступником тем или иным путем.

Подделка документа целиком, особенно квалифицированная, в большинстве случаев может быть установлена только сравнением подозрительного документа с образцами подлинных документов.[26]

Частичная подделка сводится к внесению в подлинный документ тех или иных изменений. Способами такой подделки являются: подчистка, травление, подрисовка, дописка, вклейка, замена листов и т.д.[27]

Подчистка заключается в механическом удалении буквенных или цифровых записей путем трения канцелярской резинкой или скобления острым предметом (бритвой, ножом и т.п.).

Дописка – это внесение в первоначальный текст дополнительного текста или отдельных слов, цифр, которые изменяют содержание документа. Лицо, производящее дописку, старается подобрать пишущий прибор, аналогичный тому, каким был написан текст документа. Общим признаком дописки может являться не совмещение линии основания штрихов дописанного текста с линией строки первоначального текста.

Травление – этот способ применяется преступниками для удаления всего или части чернильного текста на документе и заключается в обесцвечивании штрихов с помощью какого-либо вещества. На вытравленных участках бумага делается шероховатой, на ней часто образуется матово-белесоватые или желтоватые пятна. Если на бумаге документа имеются защитная сетка и линовка, они частично или полностью обесцвечиваются в местах травления.

Подрисовка – изменение цифр или букв путем дописки новых штрихов и исправления имеющихся. На подрисовку указывают следующие признаки: наличие в штрихах обводки (двойные штрихи), различие в толщине одних штрихов по сравнению с другими, различие в оттенке красителя штрихов, расплывы чернил, графические различия в письменных знаках. Однако искусная подрисовка может быть установлена только лабораторным исследованием.

Допечатка представляет собой внесение дополнительного текста в документ с целью изменить его содержание. Признаками допечатки являются: нарушение параллельности строк, несоблюдение линии основания строки, несоответствие интервалов между знаками, несоответствие знаков по их осевым линиям, сдвоенности отдельных знаков в результате проверки правильности постановки листа бумаги в машинке. Допечатка иногда производится на другой машинке. В таких случаях она устанавливается по различию в признаках машинописного текста.

Вклейка – это способ подделки, при котором отдельные знаки соскабливаются и на их место наклеиваются другие. Признаки вклейки: утолщение бумаги, несовпадение линий защитной сетки или линовки, различие типографских знаков и красителя в них.

Замена листов применяется чаще всего при подделке документов, удостоверяющих личность. Осматривая документы, следует внимательно проверять нумерацию страниц, согласованность содержания имеющегося текста, выявлять, нет ли различий в сорте бумаги, формате, линовке, обращать внимание на однородность типографических знаков, цвет красителя, соответствие общего фона и оттенков частей документа.

Существенное значение для выявления замены листов имеют нарушения скрепления и шнуровки документа.

Переклейка фотографических карточек чаще всего производится в документах, удостоверяющих личность (паспорт, пропуск). Фотокарточка владельца документа может быть заменена целиком или частично. При частичной замене фотокарточки на документе оставляют часть фотокарточки с оттисками печати, а остальную часть удаляют и на ее место наклеивают новую. Признаки переклейки фотокарточки можно обнаружить соответствующими физико-техническими и химическими методами.

Очень часто преступники подделывают оттиски печатей или сами печати. Поэтому при подозрении на подделку документа, заверенного печатью, необходимо установить содержание оттиска, проверить, нет ли в нем неточностей, и соответствует ли оно содержанию документа.

Подделка оттисков печати производится рисовкой, копированием и перекопированием, а самих печатей – рисовкой, вырезанием, наборов и изготовлением клише фотомеханическим способом.

При подделке оттисков печати рисовкой преступник рисует оттиск печати от руки прямо на поддельном документе, применяя обычные письменные и чертежные принадлежности и материалы. Признаками такой подделки являются: неровные строки текста, различные величина и наклон знаков (букв, цифр), различная толщина штрихов в них, неравномерные расстояния между буквами и между строками, неправильная конфигурация знаков, отсутствие симметричности в их размещении относительно центра оттиска, ошибка в тексте, неправильности рисунка герба и неровность линий окружностей.

Подделка оттисков печатей копированием осуществляется путем увлажнения оттиска подлинной печати и прижатием к нему на определенное время листа бумаги подделываемого документа. Признаками копирования являются: зеркальное изображение рисунка и текста оттиска печати на поддельном документе, некоторая расплывчатость и слабая окраска штрихов. Чтобы получить не зеркальное, а прямое изображение, оттиск печати переносят сначала на какой-нибудь предмет легко воспринимающий краску, а с него – на поддельный документ. Такой способ подделки называется перекопированием, при нем печати получаются очень похожими на подлинные по рисунку и расположение текста, но отличаются расплывчатостью и слабой окраской линий.

На такую подделку могут указывать оставшиеся на документе пятна от влаги и частицы вещества, примененного для копировки, а также перекопировавшиеся вместе с оттиском расположенные около него части текста или штрихи подписи на документе, оттиск печати, с которого перекопировался. Опытные преступники подделывают и саму печать способом вырезания, а также набором.

Бывают случаи, когда преступник, располагая печатью без герба, делает комбинированный оттиск, в котором периферийная часть воспроизводится данной печатью, а герб – монетой. В этом случае на подделку указывает зеркальное изображение герба.

В протоколе осмотра документа должно быть зафиксировано:

1)   наименование документа, номер, дата выдачи, на чье имя выдан;

2)   размеры документа и характер его краев;

3)   вид бумаги по цвету, плотности, линованости;

4)   способ изготовления бланка;

5)   вид и цвет красителя, которым выполнен текст;

6)   характер и размещение подписей;

7)   характер и размещение оттисков печатей и штампов;

8)   наличие различных изменений (разрывы, складки, пятна и др.);

9)   признаки подделки документов;

10)            указание о применении научно-технических средств.[28]

В заключительной части протокола осмотра документа перечисляются изъятые документы, имеющие доказательственное значение, условия применения фотосъемки, замечания участников осмотра и их подписи.

§ 3. Анализ учетных документов следователем

В ряде случаев при расследовании дел о хищениях и других так называемых "экономических" преступлений с целью выдвижения версий, установления способа совершения преступления, определения вида требуемой экспертизы и подготовки материалов для нее следователь должен использовать анализ учетных документов.

В самом общем виде метод документального анализа может быть предоставлен как ретроспективное исследование проявляющихся в особенностях внешнего оформления или в содержании учетных документов, характеризующих процесс формирования бухгалтерских документов как источников первичной учетной информации.

Документальное несоответствие обнаруживается в виде:

–    противоречий в содержании отдельного учетного документа;

–    противоречий в содержании учетных документов, отражающих одну и ту же или взаимосвязанные хозяйственные операции;

–    противоречий в содержании учетных документов, отражающих однородные хозяйственные операции и др.

Задачи документального анализа, как ретроспективного исследования процесса составления учетных документов, свидетельствует о том, что независимо от субъектов, применяющих данный метод, его наиболее общей задачей всегда остается определение соответствия (или несоответствия) исследуемого процесса установленным нормам, правилам и инструкциям.[29]

По признаку соблюдения правил составления все бухгалтерские документы, подразделяют на доброкачественные и недоброкачественные.

Доброкачественные документы должны отвечать следующим требованиям:

1.             Формальные требования.

2.             Требование законности. Полноценный бухгалтерский документ должен отражать законную по своему содержанию операцию.

3.             Требование действительности. Доброкачественные бухгалтерские документы отражают такие хозяйственные операции, которые на самом деле были совершены. Такие документы в соответствующих случаях могут быть приобщены к делу как письменные документы или документы вещественные доказательства.

Документы, не отвечающие хотя бы одному из перечисленных требований, являются недоброкачественными.

В зависимости от того, какое требование нарушено, недоброкачественные документы могут относиться к одной из следующих групп:

1. Неправильно оформленные:

а) использование бланков не установленной формы (например, в нарушение правил для учета определенных операций не применялись бланки строгой отчетности) или нарушался способ их заполнения (вместо машинного использовался ручной и т.п.);

б) не были заполнены все необходимые реквизиты (например, платежные ведомости без подписи руководителя учреждения, инвентаризационная опись без даты); их часто называют недооформленными;

в) использованы ненадлежащие реквизиты (расходный кассовый ордер, в котором в качестве распорядителя кредитов расписалось лицо, не имеющее на это полномочий).

2. Недоброкачественные документы, отражающие незаконные по содержанию операции.[30]

К незаконным по содержанию операциям относятся документы, составленные с нарушением действующих законов и правил (например, расходный кассовый ордер на выдачу нового аванса лицу, которое не считалось в расходовании ранее полученных в подотчет денег), а также документы, составленные с нарушением действующих норм и расценок (акт на списание израсходованных при проведении капитального ремонта материалов по завышенным нормам расхода, наряд, в котором завышены сдельные расценки и т.д.).

Внутренние противоречия в отдельном учетном документе обнаруживают, исследуют с помощью формальной, нормативной и арифметической проверки.[31]

Формальная проверка или внешний осмотр документа включает в себя два основных последовательных этапа: анализ соблюдения установленной формы документа и детальное изучение образующих его реквизитов.

Различают два вида противоречий в документах – формальные и логические. [32]

Формальные противоречия находят, сопоставляя тождественные элементы разных реквизитов, например, название организации в штампе и печати на одном и том же документе.

Логические обнаруживают, сопоставляя сочетания реквизитов с общепринятым представлением о нормальной хозяйственной деятельности предприятий и организаций.

При правильной организации первичного учета многие документы составляются в двух и более экземплярах, каждый из которых при разном хозяйственном назначении полностью тождественного по своему содержанию со всеми другими экземплярами. В зависимости от хозяйственного назначения экземпляры документа, могут находиться в разных отделах одного и того же предприятия (экземпляры заборного листа, приложенные к отчету заведующего производством столовой и к отчету буфетчика); в хозяйственной организации и на руках отдельных граждан (экземпляры квитанции на сдачу-приемку сельскохозяйственной продукции), в различных взаимосвязанных предприятиях (поставщики и покупатели).

Встречая проверка оказывается эффективной в двух основных ситуациях. Первая – когда хотя бы в одной из организаций экземпляры документов сохранились, а во взаимосвязанной с ней уничтожены или отсутствуют по каким-либо другим причинам. Вторая – когда все экземпляры документа сохранились и находятся в надлежащих местах хранения, но в их содержании обнаруживаются достаточно характерные расхождения.

Встречная проверка применяется и непосредственно в юридической практике для решения наиболее общих задач выявления и раскрытия преступления. Первая возможность определяет роль встречной проверки при выявлении, а вторая – при доказывании.

Последовательный анализ многих документов и счетных записей преследует тогда цель выявления в них взаимосвязанных подлогов, направленных на сокрытие хищений.

Выбор документов, подлежащих сопоставлению, зависит от особенностей проверяемой хозяйственной операции и порядка ее документального оформления. Метод взаимного контроля проявляется поэтому в бесконечном разнообразии форм, образуя системы частных приемов, специфичные для выявления хищений по документам в отдельных отраслях народного хозяйства.

Проверкой нескольких документов, отражающих одну и ту же хозяйственную операцию, нередко удается изобличить расхитителя. Но некоторые злоупотребления должностных лиц лишь косвенно отражаются в бухгалтерских документах. Не возникает, например, никаких противоречий между накладной и транспортным документом, если с базы в магазин вместо масла 1-го сорта вывезли масло высшего сорта. Но тем не менее, подобные факты могут быть доказаны с помощью других бухгалтерских документов. Подлоги в описанных случаях отражаются в данных бухгалтерского учета в виде отклонений от обычного порядка движения ценностей.

Так, если остаток масла высшего сорта на определенное число и его поступление в течении последующего месяца меньше, чем расход за тот же период, то это свидетельствует об отражении необычной операции, т.к. нельзя израсходовать товара больше, чем его было получено. Это расхождение может быть объяснено либо ошибкой материально ответственного лица, либо подлогом в документах. Аналогичное значение имеет обнаружение в одном или нескольких документах необъяснимых отклонений от показателей, содержащихся в других документах, отражающие эти операции. Подобные отклонения можно обнаружить путем исследования учетных данных, отражающих движение однородных ценностей, которые можно восстановить по документам, анализа ежедневного движения товара.[33]

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В уголовном судопроизводстве документы могут рассматриваться:

1)   как источники доказательств, если в них изложены или удостоверены обстоятельства, имеющие значение для дела (ст.83 УПК), так называемые письменные доказательства;

2)   как вещественные доказательства (ст.78), если несут на себе следы преступления, были объектом или средством преступных действий.

В ходе расследования фигурируют документы, как личного (письма записки, расписки и др.), так и официального характера (служебные, финансовые, удостоверяющие личность и пр.).

В расследовании преступлений могут использоваться как первоисточники (оригиналы), так и копии документов – источников доказательств. Документ – вещественное доказательство не может быть заменено другим документом или его копией.

Официальные документы характеризуются по размеру, форме, защитным средствам, подписями, оттисками, печатями, наличием резолюции, имеют строго определенное назначение.

Следственный осмотр документов – это следственное действие, производимое следователем на основании и с соблюдением норм уголовно-процессуального закона, которое заключается в изучении документ с помощью необходимых приемов и средств, в целях выявления, фиксации общих данных документов, а также признаков, свидетельствующих о фактах и обстоятельствах, имеющих значение для дела.

Методы и приемы исследования документов зависят от того, является ли они подложными или поддельными, и от способа подделки документа.

Для того, чтобы правильно принять решение о методах и путях исследования документа, следователь должен предварительно данный документ исследовать сам. Если при исследовании документов следователь приходит к выводу, что для решения интересующих его вопросов необходимы специальные познания, то в этом случае им выносится постановление о назначении соответствующей экспертизы. Чаще всего документы становятся объектом исследования в технико-криминалистической либо почерковедческой экспертизе документов, которые имеют специфику при подготовке и производстве. Практика показывает, что существенным недостатком в деятельности работников правоохранительных органов и, в частности, следователей в области выявления поддельных и подложных документов, является недостаточный уровень оснащения криминалистической техникой.

Список использованной литературы

1.         Уголовно-процессуальный кодекс

2.         Артемьев Б.А., Гужев С.Н., Пичко К.С., Кеворкова И.И. Установление подделки документов. //Криминалистическое исследование документов при расследовании дел о хищении собственности. – М., 1958. – С.63.

3.         Атанесян Г.А., Голубятников С.П. Судебная бухгалтерия. – М.: Юрид.лит., 1989.

4.         Белкин Р.С., Лифшиц Е.М. Тактика следственных действий. – М.: Новый юристъ, 1997.

5.         Брачевская Е.Ю., Зюскин Н.М. Осмотр документов. – К., 1967.

6.         Виноградов И.В., Кочаров Г.И., Селиванов Н.А. Экспертизы на предварительном следствии. – М.: Госюриздат, 1959.

7.         Власов В.П. Следственный осмотр и предварительное исследование документов. – М.: Госюриздат, 1961

8.         Криминалистика. – М.: Юрид.лит., 1988.

9.         Криминалистика. /Под ред. И.Ф.Пантелеева, Н.А.Селиванова. – М., 1993.

10.       Криминалистика. /Под ред. И.Ф.Герасимова, Л.Я.Драпкина. – М., 1994.

11.       Криминалистика. /Под ред.В.А.Образцова. – М., 1995.

12.       Криминалистика. /Под ред. А.В.Дулова. – Минск, 1996.

13.       Криминалистика. /Под ред. А.Г.Филиппова, А.Ф.Волынского. – М., 1998.

14.       Криминалистика. /Под ред. Н.П.Яблокова. – М., 1999.

15.       Криміналістика. /За ред. В.Ю.Шепітька. – К., 2004.

16.       Лисиченко В.К. Юридическое понятие документа и его значение. //Криминалистика и судебная экспертиза. – К., 1972. – Вып.9. – С.186-187.

17.       Лисиченко В.К. Криминалистическое исследование документов (правовые и методологические проблемы). Автореф.дисс…докт.юрид.наук. – К., 1974.

18.       Маландин Я.М. Документы как доказательства в делах о хищениях социалистической собственности. //Сб. статей Саратовск. Отделения ВНОСМ и К. – Саратов, 1958. – Вып.2. – С.205-214.

19.       Настільна книга слідчого. – К., 2003.

20.       Салтевский М.В. Криминалистика. – Харьков: Рубикон, 1997.

21.       Следственные действия. /Под ред. В.А.Образцова. – М.: Юристъ, 1999.

22.       Справочная книга криминалиста. /Под ред. Н.А.Селиванова. – М., 2000.

23.       Строгович М.С. Курс уголовного процесса. – М.: Юриздат, 1958.

24.       Терзиев Н.В., Эйсман А.А. Введение в криминалистическое исследование документов. – М.: Изд-во ВЮЗИ, 1949.

25.       Трайнин А.Н. Уголовное право. Особенная часть. – М.: Изд-во ВЮЗИ, 1943.

26.       Шурухнов Н.Г. Криминалистика. – М., 2002.

27.       Яковлев Я.М. Понятие и классификация документов в советском праве. – Сталинабад, 1960.

[1] См.: Терзиев Н.В., Эйсман А.А. Введение в криминалистическое исследование документов. – М.: Изд-во ВЮЗИ, 1949. – Ч.1. – С.15.

[2] См.: Трайнин А.Н. Уголовное право. Особенная часть. – М.: Изд-во ВЮЗИ, 1943. – С.298.

[3] Яковлев Я.М. Понятие и классификация документов в советском праве. – Сталинабад, 1960. – С.19.

[4] Сторонником определения документа в широком смысле является М.В.Салтевский. См.: Салтевский М.В. Криминалистика. – Харьков: Рубикон, 1997. – С.335.

[5] Лисиченко В.К. Криминалистическое исследование документов (правовые и методологические проблемы). Автореф.дисс…докт.юрид.наук. – К., 1974. – С.5.

[6] Власов В.П. Следственный осмотр и предварительное исследование документов. – М.: Госюриздат, 1961. – С.9.

[7] Маландин Я.М. Документы как доказательства в делах о хищениях социалистической собственности. //Сб. статей Саратовск. Отделения ВНОСМ и К. – Саратов, 1958. – Вып.2. – С.205-214.

[8] Криминалистика. – М.: Юрид.лит., 1988. – С.233.

[9] Криминалистика. /Под ред. А.В.Дулова. – Минск, 1996. – С.236.

[10] Салтевский М.В. Указ.соч. – С.337.

[11] Лисиченко В.К. Юридическое понятие документа и его значение. //Криминалистика и судебная экспертиза. – К., 1972. – Вып.9. – С.186-187.

[12] Криминалистика. – М., 1988. – С.233-234; Криміналістика. /За ред. В.Ю.Шепітька. – К., 2004. – С.128-129.

[13] Лисиченко В.К. Указ.соч. – С.13.

[14] Шурухнов Н.Г. Криминалистика. – М., 2002. – С.153-154.

[15] Белкин Р.С., Лифшиц Е.М. Тактика следственных действий. – М.: Новый юристъ, 1997. – С.77.

[16] Власов В.П. Указ.соч. – С.27-28.

[17] Криминалистика. /Под ред. И.Ф.Пантелеева, Н.А.Селиванова. – М.: Юрид.лит., 1993. – С.225.

[18] Власов В.П. Указ.соч. – С.36.

[19] Строгович М.С. Курс уголовного процесса. – М.: Юриздат, 1958. – С.165.

[20] Виноградов И.В., Кочаров Г.И., Селиванов Н.А. Экспертизы на предварительном следствии. – М.: Госюриздат, 1959. – С.37.

[21] Криминалистика. /Под ред. А.Г.Филиппова, А.Ф.Волынского. – М.: Спарк, 1998. – С.142.

[22] Следственные действия. /Под ред. В.А.Образцова. – М.: Юристъ, 1999. – С.220-221.

[23] Брачевская Е.Ю., Зюскин Н.М. Осмотр документов. – К., 1967. – С.4-5.

[24] Власов В.П. Указ.соч. – С.78.

[25] Брайчевская Е.Ю., Зюскин Н.М. Указ.соч. – С.5.

[26] См.: Артемьев Б.А., Гужев С.Н., Пичко К.С., Кеворкова И.И. Установление подделки документов. //Криминалистическое исследование документов при расследовании дел о хищении собственности. – М., 1958. – С.63.

[27] Подробнее см.: Криминалистика. /Под ред. И.Ф.Герасимова, Л.Я.Драпкина. – М., 1994. – С.172-175; Криминалистика. /Под ред. Н.П.Яблокова. – М., 1999. – С.304-307; Справочная книга криминалиста. /Под ред. Н.А.Селиванова. – М., 2000. – С.99-100.

[28] Настільна книга слідчого. – К., 2003. – С.35.

[29] Атанесян Г.А., Голубятников С.П. Судебная бухгалтерия. – М.: Юрид.лит., 1989. – С.160.

[30] Атанесян Г.А., Голубятников С.П. Указ.соч. – С.166.

[31] Криминалистика. /Под ред.В.А.Образцова. – М., 1995. – С.492-493.

[32] Атанесян Г.А., Голубятников С.П. Указ.соч. – С.167.

[33] Атанесян Г.А., Голубятников С.П. Указ.соч. – С.192.