Лабораторная работа: Операции с валютными ценностями
Министерство образования и науки Украины
Севастопольский национальный технический университет
Факультет Экономики и менеджмента
Кафедра Финансов и кредита
КОМПЛЕКСНАЯ ЗАДАЧА
по дисциплине: Валютный менеджмент
Вариант № 8
Выполнили: ст. гр. ФК-44д
Дмитренко И.И.
Кулида Е.Ю.
Проверила: Прудникова Л.А.
Севастополь
2008 г.
Часть 1
Исходные данные:
За отчетные периоды известны следующие данные о движении валютного курса USD
Остатки по валютным операциям переоцениваются на начало каждого месяца. Учетная политика, принятая банком, предусматривает метод оценки FIFO
Таблица 1.- Валютная позиция коммерческого банка «Дельта» на 01.02.2008 г. (тыс.)
| Название статей | Гривна | EUR | USD | RUR |
| Средства в кассе | 568965 | 7546 | 12657 | 6754 |
| Долговые ценные бумаги , рефинансируемые НБУ в портфеле банка до погашения | 1254366 | 0 | 0 | 0 |
| Средства до востребования в других банках (сч. НОСТРО) | 7812 | 439 | 97532 | 9876 |
| Кредиты субъектам хозяйственной деятельности и физическим лицам | 4678965 | 11750 | 848901 | 0 |
| Долговые ценные бумаги в портфеле банка до погашения | 66873 | 0 | 0 | 0 |
| Долговые ценные бумаги в портфеле банка на продажу | 76321 | 0 | 0 | 0 |
| Основные средства и нематериальные активы | 678904 | 0 | 0 | 0 |
| Другие активы | 231658 | 43 | 456 | 0 |
|
ВСЕГО АКТИВОВ |
7563864 | 19778 | 959546 | 16630 |
| Средства до востребования других банков (сч. ЛОРО) | 5678 | 0 | 5437 | 543 |
| Средства клиентов | 6754328 | 43657 | 654387 | 0 |
| Другие депозиты | 5437 | 456 | 5436 | 0 |
| Ценные бумаги собственного долга, эмитированные банком | 76543 | 0 | 0 | 0 |
| Другие обязательства | 12325 | 0 | 0 | 0 |
|
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ |
6854311 | 44113 | 665260 | 543 |
| Чистая балансовая позиция | 709553 | -63891 | 294286 | 16087 |
| Чистая внебалансовая позиция | в гривне | -504738,9 | 1486144,3 | 31530,52 |
Требования банка в валюте EUR меньше его обязательств. Это говорит о короткой валютной позиции банка. Следовательно, с увеличением курса EUR, обязательства банка будут расти. Две другие иностранные валюты, USD и RUR, составляют длинную валютную позицию банка «Дельта».
Регулятивный капитал банка на 01.02.2008 года составил 758 673 642 гривен.
Исходя из данных, можно просчитать норматив длинной открытой валютной позиции банка (Н13-1) и норматив короткой открытой валютной позиции банка (Н13-2) на эту дату.
Таблица 2. – Анализ соблюдения нормативов валютной позиции коммерческим банком «Альфа»
| Норматив | Лимит | Значение | Вывод |
|
Н13 -1 |
200,0431722 | Превышает нормативное значение. Это говорит о том, что у банка существует большой валютный риск | |
|
Н13-2
|
-66,5291203 | Превышает нормативное значение. Также присутствует валютный риск. | |
|
Н13 |
133,5140519 | Превышает нормативное значение. У банка «Дельта» присутствует большой риск, связанный с проведением операций на валютном рынке, это может привести к значительным потерям банка. |
У банка большой валютный риск. Соответственно большая возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.
Валютные риски – опасность валютных потерь, связанных с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении внешнеторговых, кредитных, валютных операций при наличии открытой валютной позиции.
Для того, чтобы избежать или уменьшить этот риск, банку необходимо добиться равенства его требований и обязательств в иностранной валюте.
Часть 2
Исходные данные
Таблица - Процентные ставки по валютным операциям КБ "Дельта" , %
| Вид услуг | Виды валют | Февраль 2008 | Март 2008 | Апрель 2008 |
| 1. Вклады до востребования | 1 | 1 | 1 | |
| 2. Срочные вклады: | ||||
| - сроком до 3 месяцев | USD | 8 | 8 | 9 |
| EUR | 7 | 7 | 7 | |
| RUR | 8 | 8 | 8 | |
| - сроком от 3 до 6 месяцев | USD | 9 | 10 | 10 |
| EUR | 10 | 9 | 8 | |
| RUR | 8 | 8 | 8 | |
| - сроком свыше 6 месяцев | USD | 10 | 10 | 10,5 |
| EUR | 9 | 9 | 9,5 | |
| RUR | 8 | 8 | 8 | |
| 2. Кредитование в иностранной валюте: | ||||
| - сроком до 6 месяцев | USD | 12,5 | 12,5 | 12 |
| EUR | 11 | 11 | 11 | |
| RUR | 9 | 9 | 9 | |
| - сроком свыше 6 месяцев | USD | 13,5 | 14 | 14 |
| EUR | 10 | 10,5 | 10,5 | |
| RUR | 9 | 9 | 9 |
Таблица - Тарифные ставки по валютным операциям КБ "Дельта", %
| Вид услуги | Процентные ставки | ||
| февраль 2008г. | март 2008г. | апрель 2008г. | |
| 1.Платежи в инвалюте( в форме банковского перевода) | 0,15 | 0,15 | 0,15 |
| 2. Покупка безналичной валюты на МВРУ | 0,4 | 0,4 | 0,4 |
| 3. Продажа безналичной валюты на МВРУ | 0,4 | 0,4 | 0,4 |
| 4. Выплата наличной инвалюты | 1 | 1 | 1 |
| 5. Выдача наличной инвалюты со счетов | 1 | 1 | 1 |
| 6. Продажа платежных документов, чеков в инвалюте | 1,5 | 1,5 | 1,5 |
Ход работы
Таблица 1. Текущие торговые валютные операции, выполняемые КБ "Дельта", тыс. грн.
| Показатели | Виды валют | Март 2008 | Апрель 2008 | Ср. абс прирост | Ср. темп прир,% | ||
| сумма | уд.в,% | сумма | уд.в,% | ||||
| 1. Зачисление валютной выручки на счета юридических лиц | USD | 2873240,04 | 21,87 | 1663457,28 | 13,85 | -320545,01 | -15,04 |
| EUR | 20418,92 | 0,16 | 58402,59 | 0,49 | -19518,01 | -22,58 | |
| RUR | 476099,96 | 3,62 | 176729,80 | 1,47 | -32621,98 | -14,54 | |
| 2. Платежи в иностранной валюте по поручениям клиентов (в форме банковского перевода | USD | 4672859,40 | 35,58 | 6325534,72 | 52,68 | 2570008,46 | 130,99 |
| EUR | 9896,68 | 0,08 | 7182,30 | 0,06 | -5671,60 | -37,73 | |
| RUR | 13146,28 | 0,10 | 13006,78 | 0,11 | 6299,55 | 464,84 | |
| 3. Покупка инвалюты на МВРУ | USD | 1556167,58 | 11,85 | 1770439,68 | 14,74 | 567935,92 | 67,03 |
| EUR | 206458,86 | 1,57 | 21611,46 | 0,18 | -123794,47 | -71,67 | |
| RUR | 14,21 | 0,00 | 34,34 | 0,00 | 5,41 | 20,83 | |
| 4. Продажа инвалюты на МВРУ | USD | 2811730,68 | 21,41 | 1749376,00 | 14,57 | -157223,95 | -7,93 |
| EUR | 13994,90 | 0,11 | 56328,60 | 0,47 | -12658,95 | -16,94 | |
| RUR | 476104,02 | 3,62 | 162745,34 | 1,36 | -36312,59 | -16,85 | |
| 5. Выплата по чекам, полученным в оплату товаров, работ, услуг | USD | 3992,34 | 0,03 | 2734,08 | 0,02 | 215,64 | 8,96 |
| EUR | 713,78 | 0,01 | 330,87 | 0,00 | 74,59 | 34,94 | |
| RUR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| ИТОГО | 13134837,65 | 100,00 | 12007913,84 | 100,00 | 2436193,01 | 29,72 |
Таблица 2 Текущие торговые валютные операции, выполняемые КБ "Дельта" тыс. един. (в иностранных валютах).
| Показатели | Виды валют | мар.08 | апр.08 | Ср. абс прирост | Ср. темп прир,% | ||
| сумма | уд.в,% | сумма | уд.в,% | ||||
| Зачисление валютной выручки на счета юридических лиц | USD | 567834,00 | 24,11 | 324894,00 | 14,45 | -65726,00 | -15,62 |
| EUR | 2546,00 | 8,12 | 7237,00 | 40,60 | -2548,50 | -23,40 | |
| RUR | 234532,00 | 49,32 | 87490,00 | 50,13 | -17983,00 | -15,82 | |
| Платежи в иностранной валюте по поручениям клиентов (в форме банковского перевода) | USD | 923490,00 | 39,21 | 1235456,00 | 54,95 | 500350,00 | 129,41 |
| EUR | 1234,00 | 3,94 | 890,00 | 4,99 | -727,50 | -38,39 | |
| RUR | 6476,00 | 1,36 | 6439,00 | 3,69 | 3115,50 | 456,39 | |
| Покупка инвалюты на МВРУ | USD | 307543,00 | 13,06 | 345789,00 | 15,38 | 110066,00 | 65,89 |
| EUR | 25743,00 | 82,10 | 2678,00 | 15,02 | -15699,00 | -71,97 | |
| RUR | 7,00 | 0,00 | 17,00 | 0,01 | 2,50 | 19,02 | |
| Продажа инвалюты на МВРУ | USD | 555678,00 | 23,59 | 341675,00 | 15,20 | -33501,50 | -8,56 |
| EUR | 1745,00 | 5,56 | 6980,00 | 39,16 | -1677,50 | -17,82 | |
| RUR | 234534,00 | 49,32 | 80567,00 | 46,17 | -19760,00 | -18,09 | |
| Выплата по чекам, полученным в оплату товаров, работ, услуг | USD | 789,00 | 0,03 | 534,00 | 0,02 | 39,00 | 8,22 |
| EUR | 89,00 | 0,28 | 41,00 | 0,23 | 9,00 | 33,51 | |
| RUR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| ИТОГО | USD | 2355334,00 | 100,00 | 2248348,00 | 100,00 | 511227,50 | 35,43 |
| ИТОГО | EUR | 31357,00 | 100,00 | 17826,00 | 100,00 | -20643,50 | -45,09 |
| ИТОГО | RUR | 475549,00 | 100,00 | 174513,00 | 100,00 | -34625,00 | -15,39 |
Таблица 3 Текущие неторговые валютные операции, выполняемые КБ "Дельта", тыс. грн
| Показатели | Виды валют | мар.08 | апр.08 | Ср. абс прирост | Ср. темп прир,% | ||
| сумма | уд.в,% | сумма | уд.в,% | ||||
| 1. Выдача наличной инвалюты со счетов клиентов, всего | USD | 15574,68 | 1,77 | 28887,04 | 3,31 | 8439,07 | 55,10 |
| EUR | 6159,36 | 0,70 | 3655,71 | 0,42 | 26,66 | 0,74 | |
| RUR | 113,68 | 0,01 | 147,46 | 0,02 | 61,97 | 150,39 | |
| - юридическим лицам | USD | 3893,67 | 0,44 | 2888,70 | 0,33 | 243,46 | 9,67 |
| EUR | 3695,62 | 0,42 | 2010,64 | 0,23 | 284,84 | 18,12 | |
| RUR | 8,12 | 0,00 | 2,02 | 0,00 | -0,95 | -28,22 | |
| - физическим лицам | USD | 11681,01 | 1,33 | 25998,34 | 2,98 | 8195,61 | 64,50 |
| EUR | 2463,74 | 0,28 | 1645,07 | 0,19 | -115,99 | -6,38 | |
| RUR | 105,56 | 0,01 | 145,44 | 0,02 | 62,92 | 172,40 | |
| 2. Платежи неторгового характера в иностранной валюте, всего | USD | 28705,38 | 3,26 | 79191,04 | 9,07 | -19913,68 | -18,43 |
| EUR | 2598,48 | 0,30 | 7238,79 | 0,83 | 3133,55 | 172,94 | |
| RUR | 8,08 | 0,00 | 4,04 | 0,00 | 2,02 | ---- | |
| - юридическим лицам | USD | 2583,48 | 0,29 | 8711,01 | 1,00 | 1380,05 | 20,99 |
| EUR | 40,10 | 0,00 | 56,49 | 0,01 | 20,35 | 89,09 | |
| RUR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ---- | |
| - физическим лицам | USD | 26121,90 | 2,97 | 70480,03 | 8,08 | -21293,73 | -21,05 |
| EUR | 2558,38 | 0,29 | 7182,30 | 0,82 | 3113,20 | 174,11 | |
| RUR | 8,08 | 0,00 | 4,04 | 0,00 | 2,02 | ---- | |
| 3. Покупка наличной инвалюты | USD | 123157,44 | 14,00 | 96419,87 | 11,05 | 14067,44 | 18,83 |
| EUR | 18626,40 | 2,12 | 74986,08 | 8,59 | 8116,40 | 12,97 | |
| RUR | 264681,32 | 30,10 | 181732,00 | 20,82 | -29535,12 | -13,13 | |
| 4.Подкрепление валютной кассы | USD | 43890,44 | 4,99 | 46254,08 | 5,30 | -8884,91 | -15,00 |
| EUR | 4812,00 | 0,55 | 6294,60 | 0,72 | -826,40 | -11,00 | |
| RUR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ---- | |
| 5. Продажа наличной инвалюты | USD | 46638,40 | 5,30 | 71199,27 | 8,16 | 4114,79 | 6,33 |
| EUR | 56594,70 | 6,44 | 86452,60 | 9,91 | 24022,41 | 50,03 | |
| RUR | 255783,69 | 29,08 | 175950,78 | 20,16 | -14223,06 | -7,22 | |
| 5. Продажа наличной инвалюты | USD | 3870,90 | 0,44 | 5017,60 | 0,57 | 1349,83 | 47,13 |
| EUR | 7907,72 | 0,90 | 8796,30 | 1,01 | 3746,40 | 159,77 | |
| RUR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ---- | |
| 7. Продажа платежных документов в иностранной валюте физическим лицам | USD | 161,92 | 0,02 | 409,60 | 0,05 | 159,35 | 112,27 |
| EUR | 184,46 | 0,02 | 121,05 | 0,01 | -148,83 | -46,23 | |
| RUR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ---- | |
| ИТОГО | 879469,05 | 100,00 | 872757,91 | 100,00 | -6292,13 | -0,71 |
Таблица 4. Текущие неторговые валютные операции, выполняемые КБ "Дельта", тыс. един (в иностранных валютах)
| Показатели | Виды валют | мар.08 | апр.08 | Ср. абс прирост | Ср. темп прир,% | ||
| сумма | уд.в,% | сумма | уд.в,% | ||||
| 1. Выдача наличной инвалюты со счетов клиентов, всего | USD | 3078,00 | 5,95 | 5642,00 | 8,81 | 1632,00 | 54,03 |
| EUR | 768,00 | 6,39 | 453,00 | 1,95 | -1,50 | -0,33 | |
| RUR | 56,00 | 0,02 | 73,00 | 0,04 | 30,50 | 146,64 | |
| - юридическим лицам | USD | 769,50 | 1,49 | 564,20 | 0,88 | 44,30 | 8,92 |
| EUR | 460,80 | 3,83 | 249,15 | 1,07 | 33,38 | 16,87 | |
| RUR | 4,00 | 0,00 | 1,00 | 0,00 | -0,50 | -29,29 | |
| - физическим лицам | USD | 2308,50 | 4,46 | 5077,80 | 7,93 | 1587,70 | 63,38 |
| EUR | 307,20 | 2,55 | 203,85 | 0,88 | -16,88 | -7,37 | |
| RUR | 52,00 | 0,02 | 72,00 | 0,04 | 31,00 | 168,33 | |
| 2. Платежи неторгового характера в иностранной валюте, всего | USD | 5673,00 | 10,97 | 15467,00 | 24,16 | -4050,50 | -18,99 |
| EUR | 324,00 | 2,69 | 897,00 | 3,86 | 387,00 | 170,05 | |
| RUR | 4,00 | 0,00 | 2,00 | 0,00 | 1,00 | ---- | |
| - юридическим лицам | USD | 510,57 | 0,99 | 1701,37 | 2,66 | 261,49 | 20,16 |
| EUR | 5,00 | 0,04 | 7,00 | 0,03 | 2,50 | 87,08 | |
| RUR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ---- | |
| - физическим лицам | USD | 5162,43 | 9,98 | 13765,63 | 21,50 | -4311,99 | -21,59 |
| EUR | 319,00 | 2,65 | 890,00 | 3,83 | 384,50 | 171,21 | |
| RUR | 4,00 | 0,00 | 2,00 | 0,00 | 1,00 | ---- | |
| 3. Покупка наличной инвалюты | USD | 24436,00 | 47,25 | 18943,00 | 29,59 | 2643,00 | 17,77 |
| EUR | 2340,00 | 19,45 | 9456,00 | 40,70 | 1000,00 | 12,62 | |
| RUR | 134356,00 | 52,08 | 90866,00 | 51,52 | -16951,0 | -14,66 | |
| 4.Подкрепление валютной кассы | USD | 8674,00 | 16,77 | 9034,00 | 14,11 | -1822,00 | -15,59 |
| EUR | 600,00 | 4,99 | 780,00 | 3,36 | -113,00 | -11,95 | |
| RUR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ---- | |
| 5. Продажа наличной инвалюты | USD | 9056,00 | 17,51 | 13879,00 | 21,68 | 766,00 | 6,02 |
| EUR | 6987,00 | 58,09 | 10543,00 | 45,38 | 2877,00 | 48,37 | |
| RUR | 123567,00 | 47,90 | 85413,00 | 48,43 | -8138,50 | -8,35 | |
| 6.Выплата наличной инвалюты по чекам и пластиковым карточкам физическим лицам | USD | 765,00 | 1,48 | 980,00 | 1,53 | 260,50 | 46,12 |
| EUR | 986,00 | 8,20 | 1090,00 | 4,69 | 462,50 | 157,02 | |
| RUR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ---- | |
| 7. Продажа платежных документов в иностранной валюте физическим лицам | USD | 32,00 | 0,06 | 80,00 | 0,12 | 31,00 | 110,82 |
| EUR | 23,00 | 0,19 | 15,00 | 0,06 | -19,00 | -46,80 | |
| RUR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ---- | |
| ИТОГО | USD | 51714,00 | 100,00 | 64025,00 | 100,00 | -540,00 | -0,83 |
| EUR | 12028,00 | 100,00 | 23234,00 | 100,00 | 4593,00 | 28,60 | |
| RUR | 257983,00 | 100,00 | 176354,00 | 100,00 | -25058,0 | -11,76 |
Таблица 5 - Валютные операции КБ "Дельта", связанные с движением капитала, тыс. грн.
| Показатели | Виды валют | мар.08 | апр.08 | Ср. абс прирост | Ср. темп прир,% | ||
| сумма | уд.в,% | сумма | уд.в,% | ||||
| 1. Привлечение средств во вклады, всего | USD | 1163800,00 | 26,61 | 1587200,00 | 34,66 | 364350,00 | 35,97 |
| EUR | 505260,00 | 11,55 | 476130,00 | 10,40 | -97685,00 | -15,79 | |
| RUR | 6496,00 | 0,15 | 8080,00 | 0,18 | 1100,00 | 17,22 | |
| - юридическим лицам | USD | 675004,00 | 15,43 | 1269760,00 | 27,73 | 364452,50 | 53,22 |
| EUR | 272840,40 | 6,24 | 309484,50 | 6,76 | 95492,25 | 61,61 | |
| RUR | 2436,00 | 0,06 | 4040,00 | 0,09 | 1040,00 | 43,57 | |
| - физическим лицам | USD | 488796,00 | 11,17 | 317440,00 | 6,93 | -102,50 | -0,03 |
| EUR | 232419,60 | 5,31 | 166645,50 | 3,64 | -193177,25 | -45,10 | |
| RUR | 4060,00 | 0,09 | 4040,00 | 0,09 | 60,00 | 1,52 | |
| - сроком до 3 месяцев | USD | 372416,00 | 8,51 | 476160,00 | 10,40 | 109305,00 | 35,97 |
| EUR | 112280,00 | 2,57 | 137190,00 | 3,00 | 9345,00 | 7,60 | |
| RUR | 2436,00 | 0,06 | 4040,00 | 0,09 | 550,00 | 17,22 | |
| - сроком от 3 до 6 месяцев | USD | 506000,00 | 11,57 | 634880,00 | 13,87 | 257345,00 | 129,83 |
| EUR | 320800,00 | 7,33 | 201750,00 | 4,41 | -17625,00 | -7,74 | |
| RUR | 2030,00 | 0,05 | 1616,00 | 0,04 | 318,00 | 28,41 | |
| - сроком свыше 6 месяцев | USD | 285384,00 | 6,52 | 476160,00 | 10,40 | -2300,00 | -0,48 |
| EUR | 72180,00 | 1,65 | 137190,00 | 3,00 | -89405,00 | -34,11 | |
| RUR | 2030,00 | 0,05 | 2424,00 | 0,05 | 232,00 | 11,21 | |
| 2. Кредитование в иностранной валюте | USD | 2631200,00 | 60,15 | 2457600,00 | 53,67 | 143050,00 | 6,38 |
| EUR | 48120,00 | 1,10 | 40350,00 | 0,88 | -11425,00 | -20,10 | |
| RUR | 19285,00 | 0,44 | 9494,00 | 0,21 | 1121,00 | 14,42 | |
| - юридическим лицам | USD | 999856,00 | 22,86 | 1228800,00 | 26,84 | 180100,00 | 18,94 |
| EUR | 20050,00 | 0,46 | 20175,00 | 0,44 | -1762,50 | -7,74 | |
| RUR | 19285,00 | 0,44 | 9090,00 | 0,20 | 1605,00 | 24,33 | |
| - физическим лицам | USD | 1631344,00 | 37,30 | 1228800,00 | 26,84 | -37050,00 | -2,89 |
| EUR | 28070,00 | 0,64 | 20175,00 | 0,44 | -9662,50 | -28,53 | |
| RUR | 0,00 | 0,00 | 404,00 | 0,01 | -484,00 | -45,74 | |
| - сроком от 3 до 6 месяцев | USD | 1052480,00 | 24,06 | 860160,00 | 18,79 | 101830,00 | 14,46 |
| EUR | 32080,00 | 0,73 | 8070,00 | 0,18 | 85,00 | 1,07 | |
| RUR | 8120,00 | 0,19 | 6060,00 | 0,13 | 2344,00 | 110,16 | |
| - сроком свыше 6 месяцев | USD | 1578720,00 | 36,09 | 1597440,00 | 34,89 | 41220,00 | 2,68 |
| EUR | 16040,00 | 0,37 | 32280,00 | 0,70 | -11510,00 | -23,60 | |
| RUR | 11165,00 | 0,26 | 3434,00 | 0,07 | -1223,00 | -23,58 | |
| ИТОГО | UAH | 4374161,00 | 100,00 | 4578854,00 | 100,00 | 400511,00 | 10,09 |
Таблица 6 - Валютные операции КБ "Дельта", связанные с движением капитала, тыс. единиц (в иностранных валютах).
| Показатели | Виды валют | мар.08 | апр.08 | Ср. абс прирост | Ср. темп прир,% | ||
| сумма | уд.в,% | сумма | уд.в,% | ||||
| 1. Привлечение средств во вклады, всего | USD | 230000,00 | 30,67 | 310000,00 | 39,24 | 70000,00 | 35,04 |
| EUR | 63000,00 | 91,30 | 59000,00 | 92,19 | -13000,0 | -16,69 | |
| RUR | 3200,00 | 25,20 | 4000,00 | 45,98 | 500,00 | 15,47 | |
| - юридическим лицам | USD | 133400,00 | 17,79 | 248000,00 | 31,39 | 70450,00 | 52,17 |
| EUR | 34020,00 | 49,30 | 38350,00 | 59,92 | 11675,00 | 59,90 | |
| RUR | 1200,00 | 9,45 | 2000,00 | 22,99 | 500,00 | 41,42 | |
| - физическим лицам | USD | 96600,00 | 12,88 | 62000,00 | 7,85 | -450,00 | -0,72 |
| EUR | 28980,00 | 42,00 | 20650,00 | 32,27 | -24675,0 | -45,69 | |
| RUR | 2000,00 | 15,75 | 2000,00 | 22,99 | 0,00 | 0,00 | |
| - сроком до 3 месяцев | USD | 73600,00 | 9,81 | 93000,00 | 11,77 | 21000,00 | 35,04 |
| EUR | 14000,00 | 20,29 | 17000,00 | 26,56 | 1000,00 | 6,46 | |
| RUR | 1200,00 | 9,45 | 2000,00 | 22,99 | 250,00 | 15,47 | |
| - сроком от 3 до 6 месяцев | USD | 100000,00 | 13,33 | 124000,00 | 15,70 | 50100,00 | 128,26 |
| EUR | 40000,00 | 57,97 | 25000,00 | 39,06 | -2500,00 | -8,71 | |
| RUR | 1000,00 | 7,87 | 800,00 | 9,20 | 150,00 | 26,49 | |
| - сроком свыше 6 месяцев | USD | 56400,00 | 7,52 | 93000,00 | 11,77 | -1100,00 | -1,16 |
| EUR | 9000,00 | 13,04 | 17000,00 | 26,56 | -11500,0 | -34,81 | |
| RUR | 1000,00 | 7,87 | 1200,00 | 13,79 | 100,00 | 9,54 | |
| 2. Кредитование в иностранной валюте | USD | 520000,00 | 69,33 | 480000,00 | 60,76 | 25000,00 | 5,65 |
| EUR | 6000,00 | 8,70 | 5000,00 | 7,81 | -1500,00 | -20,94 | |
| RUR | 9500,00 | 74,80 | 4700,00 | 54,02 | 500,00 | 12,71 | |
| - юридическим лицам | USD | 197600,00 | 26,35 | 240000,00 | 30,38 | 34000,00 | 18,12 |
| EUR | 2500,00 | 3,62 | 2500,00 | 3,91 | -250,00 | -8,71 | |
| RUR | 9500,00 | 74,80 | 4500,00 | 51,72 | 750,00 | 22,47 | |
| - физическим лицам | USD | 322400,00 | 42,99 | 240000,00 | 30,38 | -9000,00 | -3,55 |
| EUR | 3500,00 | 5,07 | 2500,00 | 3,91 | -1250,00 | -29,29 | |
| RUR | 0,00 | 0,00 | 200,00 | 2,30 | -250,00 | -46,55 | |
| - сроком от 3 до 6 месяцев | USD | 208000,00 | 27,73 | 168000,00 | 21,27 | 19000,00 | 13,68 |
| EUR | 4000,00 | 5,80 | 1000,00 | 1,56 | 0,00 | 0,00 | |
| RUR | 4000,00 | 31,50 | 3000,00 | 34,48 | 1150,00 | 107,02 | |
| - сроком свыше 6 месяцев | USD | 312000,00 | 41,60 | 312000,00 | 39,49 | 6000,00 | 1,98 |
| EUR | 2000,00 | 2,90 | 4000,00 | 6,25 | -1500,00 | -24,41 | |
| RUR | 5500,00 | 43,31 | 1700,00 | 19,54 | -650,00 | -24,72 | |
| ИТОГО | USD | 750000,00 | 100,00 | 790000,00 | 100,00 | 95000,00 | 14,75 |
| EUR | 69000,00 | 100,00 | 64000,00 | 100,00 | -14500,0 | -17,04 | |
| RUR | 12700,00 | 100,00 | 8700,00 | 100,00 | 1000,00 | 13,95 |
Таблица 7 - Комиссионные доходы КБ "Дельта", полученные в результате проведения текущих торговых валютных операций, тыс.грн.
| Показатели | Виды валют | мар.08 | апр.08 | Ср. абс прирост | Ср. темп прир,% | ||
| сумма | уд.в,% | сумма | уд.в,% | ||||
| 1. Комиссия банка за проведение платежей в инвалюте по торговым сделкам, всего | USD | 11319,15 | 34,93 | 11983,49 | 43,67 | 3374,20 | 51,30 |
| EUR | 45,47 | 0,14 | 98,38 | 0,36 | -37,78 | -24,80 | |
| RUR | 733,87 | 2,26 | 284,60 | 1,04 | -39,48 | -11,52 | |
| 2. Комиссия банка за проведение операций по покупке инвалюты на МВРУ | USD | 6224,67 | 19,21 | 7081,76 | 25,81 | 2271,74 | 67,03 |
| EUR | 825,84 | 2,55 | 86,45 | 0,32 | -495,18 | -71,67 | |
| RUR | 0,06 | 0,00 | 0,14 | 0,00 | 0,02 | 20,83 | |
| 3. Комиссия банка за проведение операций по продаже инвалюты на МВРУ | USD | 11246,92 | 34,71 | 6997,50 | 25,50 | -628,90 | -7,93 |
| EUR | 55,98 | 0,17 | 225,31 | 0,82 | -50,64 | -16,94 | |
| RUR | 1904,42 | 5,88 | 650,98 | 2,37 | -145,25 | -16,85 | |
| 4. Комиссия банка за выдачу средств в инвалюте по чекам, поученным в оплату товаров, работ, услуг | USD | 39,92 | 0,12 | 27,34 | 0,10 | 2,16 | 8,96 |
| EUR | 7,14 | 0,02 | 3,31 | 0,01 | 0,75 | 34,94 | |
| RUR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ---- | |
| ИТОГО | UAH | 32403,43 | 100 | 27439,26 | 100 | 4251,63 | 20,38 |
Таблица 8 - Комиссионные доходы КБ "Дельта", полученные от осуществления текущих неторговых валютных операций, тыс. грн.
| Показатели | Виды валют | мар.08 | апр.08 | Ср. абс прирост | Ср. темп прир,% | ||
| сумма | уд.в,% | сумма | уд.в,% | ||||
| 1. Комиссия банков за выдачу наличной инвалюты со счетов клиентам, всего | USD | 155,75 | 22,20 | 288,87 | 19,69 | 84,39 | 55,10 |
| EUR | 61,59 | 8,78 | 36,56 | 2,49 | 0,27 | 0,74 | |
| RUR | 1,14 | 0,16 | 1,47 | 0,10 | 0,62 | 150,39 | |
| - юридическим лицам | USD | 38,94 | 5,55 | 28,89 | 1,97 | 2,43 | 9,67 |
| EUR | 36,96 | 5,27 | 20,11 | 1,37 | 2,85 | 18,12 | |
| RUR | 0,08 | 0,01 | 0,02 | 0,00 | -0,01 | -28,22 | |
| - физическим лицам | USD | 116,81 | 16,65 | 259,98 | 17,72 | 81,96 | 64,50 |
| EUR | 24,64 | 3,51 | 16,45 | 1,12 | -1,16 | -6,38 | |
| RUR | 1,06 | 0,15 | 1,45 | 0,10 | 0,63 | 172,40 | |
| 2. Комиссия банков за проведение платежей в инвалюте, всего | USD | 330,11 | 47,05 | 910,70 | 62,08 | -229,01 | -18,43 |
| EUR | 29,88 | 4,26 | 83,25 | 5,67 | 36,04 | 172,94 | |
| RUR | 0,09 | 0,01 | 0,05 | 0,00 | 0,02 | ---- | |
| - юридическим лицам | USD | 29,71 | 4,23 | 100,18 | 6,83 | 15,87 | 20,99 |
| EUR | 0,46 | 0,07 | 0,65 | 0,04 | 0,23 | 89,09 | |
| RUR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ---- | |
| - физическим лицам | USD | 300,40 | 42,82 | 810,52 | 55,25 | -244,88 | -21,05 |
| EUR | 29,42 | 4,19 | 82,60 | 5,63 | 35,80 | 174,11 | |
| RUR | 0,09 | 0,01 | 0,05 | 0,00 | 0,02 | ---- | |
| 3. Комиссия за выплату наличной инвалюты по чекам и пластиковым картточкам физическим лицам | USD | 38,71 | 5,52 | 50,18 | 3,42 | 13,50 | 47,13 |
| EUR | 79,08 | 11,27 | 87,96 | 6,00 | 37,46 | 159,77 | |
| RUR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ---- | |
| 4. Комиссия банка, взымаемая при продаже платежных документов в инвалюте физическим лицам | USD | 2,43 | 0,35 | 6,14 | 0,42 | 2,39 | 112,27 |
| EUR | 2,77 | 0,39 | 1,82 | 0,12 | -2,23 | -46,23 | |
| RUR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ---- | |
| ИТОГО | UAH | 701,55 | 100,00 | 1466,99 | 100,00 | -56,55 | -3,65 |
Таблица 9 - Расчет процентной маржи в инвалюте, полученной по проведенным валютным операциям КБ "Дельта", связанным с движением капитала, тыс. грн.
| Показатели | Виды валют | мар.08 | апр.08 | Ср. абс прир | ||
| сумма | уд.в,% | сумма | уд.в,% | |||
| 1.Проценты, уплаченные по срочным депозитам: | ||||||
| - сроком до 3 месяцев | USD | 29793,28 | 19,51 | 42854,40 | 21,89 | 11125,20 |
| EUR | 7859,60 | 5,15 | 9603,30 | 4,91 | 654,15 | |
| RUR | 194,88 | 0,13 | 323,20 | 0,17 | 44,00 | |
| - сроком от 3 до 6 месяцев | USD | 50600,00 | 33,14 | 63488,00 | 32,43 | 26335,45 |
| EUR | 28872,00 | 18,91 | 16140,00 | 8,24 | -3780,00 | |
| RUR | 162,40 | 0,11 | 129,28 | 0,07 | 25,44 | |
| - сроком свыше 6 месяцев | USD | 28538,40 | 18,69 | 49996,80 | 25,54 | 960,40 |
| EUR | 6496,20 | 4,25 | 13033,05 | 6,66 | -7703,48 | |
| RUR | 162,40 | 0,11 | 193,92 | 0,10 | 18,56 | |
| 2. Итого процентные расходы | UAH | 152679,16 | 100 | 195761,95 | 100 | 27679,73 |
| 3. Проценты, полученные по валютным кредитам: | ||||||
| - сроком до 6 месяцев | USD | 131560,00 | 36,59 | 103219,20 | 31,09 | 10578,35 |
| EUR | 3528,80 | 0,98 | 887,70 | 0,27 | 9,35 | |
| RUR | 730,80 | 0,20 | 545,40 | 0,16 | 210,96 | |
| - сроком свыше 6 месяцев | USD | 221020,80 | 61,48 | 223641,60 | 67,36 | 9558,30 |
| EUR | 1684,20 | 0,47 | 3389,40 | 1,02 | -1070,30 | |
| RUR | 1004,85 | 0,28 | 309,06 | 0,09 | -110,07 | |
| 4. Итого процентные доходы | UAH | 359529,45 | 100 | 331992,36 | 100 | 19176,59 |
| 5. Процентная маржа | UAH | 206850,29 | 136230,41 | -8503,13 |
Таблица 10 - Общий доход КБ "Дельта", полученный по всем валютным операциям, тыс. грн.
| Показатели | мар.08 | апр.08 | Ср.абс прирост | Ср.темп прир ,% | ||
| сумма | уд.в,% | сумма | уд.в,% | |||
| 1. Доход по текущим торговым валютным операциям | 32403,43 | 13,50 | 27439,26 | 16,62 | 4251,63 | 20,38 |
| 2. Доход по текущим неторговым валютным операциям | 701,55 | 0,29 | 1466,99 | 0,89 | -56,55 | -3,65 |
| 3. Доход по операциям, связаным с движением капитала | 206850,29 | 86,20 | 136230,41 | 82,50 | -8503,13 | -5,71 |
| ИТОГО | 239955,27 | 100,00 | 165136,66 | 100,00 | -4308,05 | -2,51 |
Таблица 11 - Доходность валютных операций КБ "Дельта", %
| Показатели | фев.08 | мар.08 | апр.08 | Ср.абс прирост | |
| сумма | сумма | сумма | |||
|
1. Доходность текущих торговых
валютных операций, |
0,27 | 0,25 | 0,23 | -0,02 | |
| 2. Доходность текущих неторговых валютных операций, % | 0,00 | 0,08 | 0,17 | 0,08 | |
| 3. Доходность операций, связанных с движением капитала, % | 4,06 | 4,73 | 2,98 | -0,54 | |
| 4. Общая доходность валютных операций банка, % | 4,32 | 5,06 | 3,37 | -0,47 | |
| 5. Расход на одну гривню валютных операций, коп. | 0,000333 | 0,000203 | 0,000188 | -0,000073 | |
Таблица 12 - Прибыльность валютных операций КБ "Дельта"
| Показатели | мар.08 | апр.08 | Ср.абс прирост |
| сумма | сумма | ||
| 1. Сумма доходов по валютным операциям банка, тыс грн. | 239955,27 | 165136,66 | -4308,05 |
| 2. Сумма расходов по валютным операциям банка, тыс грн. | 37,39 | 32,84 | -3,24 |
| 3. Прибыль по валютным операциям банка, тыс. грн. | 239917,88 | 165103,82 | -4304,81 |
| 4. Объем проведенных валютных операций банка, тыс. грн. | 18388467,70 | 17459525,75 | 2830411,88 |
| 5. Прибыльность валютных операций, % | 1,30 | 0,95 | -0,26 |
Таблица 13 - Общий доход КБ «Дельта», полученный по всем валютным операциям, тыс.грн.
| Показатели | Март 2008 | Апрель 2008 | Ср.абс прир. | Ср.темп роста ,% | ||
| сумма | уд.в,% | сумма | уд.в,% | |||
| 1. Проценты уплаченные | 25,797 | 68,99 | 21,018 | 64,00 | -3,50 | -13,39 |
| 2. Уплаченная комиссия за услуги клиентам, банкам при корреспондентских отношениях | 0,143 | 0,38 | 0,147 | 0,45 | 0,00 | 2,47 |
| 3. Почтово-телеграфные расходы по операциям клиетов | 0,335 | 0,90 | 0,356 | 1,08 | 0,06 | 24,14 |
| 4. Материальные затраты по расчетному и кассовому обслуживанию | 0,108 | 0,29 | 0,108 | 0,33 | 0,00 | 0,00 |
| 5. Затраты по изготовлению, пересылке бланков, бумаги необходимых для осуществления банковских операций | 0,104 | 0,28 | 0,109 | 0,33 | 0,00 | 2,87 |
| 6. Затраты на маркетинг и рекламу | 0,021 | 0,06 | 0,021 | 0,06 | 0,00 | 0,00 |
| 7. Расходы банка по оплате услуг компьютерных центров | 0,71 | 1,90 | 0,75 | 2,28 | 0,06 | 8,34 |
| 8. Амортизационные отчисления на полное восстановление основных фондов | 0,14 | 0,37 | 0,139 | 0,42 | 0,00 | 0,73 |
| 9. Другие затраты | 1,02 | 2,73 | 1,04 | 3,17 | -0,01 | -0,95 |
| 10. Расходы на содержание аппарата управления | 6,9 | 18,45 | 6,99 | 21,29 | 0,01 | 0,08 |
| 11. Спецодежда | 0,003 | 0,01 | 0,003 | 0,01 | 0,00 | 0,00 |
| 12. Расходы на охрану | 0,1 | 0,27 | 0,1 | 0,30 | 0,00 | 0,00 |
| 13. Расходы на содержание служебных легковых автомобилей | 0,35 | 0,94 | 0,38 | 1,16 | 0,09 | 37,84 |
| 14. Расходы на содержание ведомственной охраны | 1,28 | 3,42 | 1,279 | 3,89 | 0,00 | 0,04 |
| 15. Расходы на содержание служб инкассации | 0,38 | 1,02 | 0,4 | 1,22 | 0,05 | 15,47 |
| ИТОГО | 37,391 | 100,00 | 32,84 | 100,00 | -3,24 | -8,61 |
Таблица 14 - Показатели эффективности операций КБ "Дельта", тыс. грн.
| Показатели | фев.08 | мар.08 | апр.08 | Ср.абс прирост |
| сумма | сумма | сумма | ||
| 1. Общий доход банка | 175095,36 | 241124,27 | 166550,96 | -4272,20 |
| 2. Общий расход банка | 613,12 | 643,991 | 581,23 | -15,95 |
| 3. Прибыль банка | 174482,24 | 240480,28 | 165969,73 | -4256,26 |
Таблица 15 - Доли доходов, расходов и прибыли по валютным операциям в соответствующих общих суммах по всем операциям КБ "Дельта"
| Показатели | мар.08 | апр.08 | Ср.абс прирост | Ср.темп роста ,% |
| сумма | сумма | |||
| 1. Доходы по валютным операциям банка, тыс. грн. | 239955,27 | 165136,66 | -4308,05 | 97,49 |
| 2. Общая сумма доходов банка, тыс. грн. | 241124,27 | 166550,96 | -4272,20 | 97,53 |
| 3. Доля доходов по валютным операциям в общей сумме доходов банка,% | 99,52 | 99,15 | -0,04 | 99,96 |
| 4. Расходы по валютным операциям банка, тыс. грн. | 37,39 | 32,84 | -3,24 | 91,39 |
| 5. Общая сумма расходов банка, тыс. грн. | 643,99 | 581,23 | -15,95 | 97,36 |
| 6. Доля расходов по валютным операциям в общей сумме расходов банка,% | 5,81 | 5,65 | -0,38 | 93,86 |
| 7. Прибыль по валютным операциям банка, тыс. грн. | 239917,88 | 165103,82 | -4304,81 | 97,49 |
| 8. Общая сумма прибыли банка, тыс. грн. | 240480,28 | 165969,73 | -4256,26 | 97,53 |
| 9. Доля прибыли по валютным операциям в общей сумме прибыли банка,% | 99,77 | 99,48 | -0,04 | 99,96 |
Часть 3
I. На основе данных о курсах валют производим расчёт логарифмов ежедневных темпов роста.
Логарифм темпа роста
курса i-ой валюты в момент t измерения 
рассчитывается по формуле:
где Курсit — значение курса i-ой валюты в t измерении;
Курсit-1 — значение курса i-ой валюты в t-1 измерении;
T — общее число измерений логарифмов темпов роста курсов;
i- индекс, обозначающий валюту;
n — число валют.
Таблица 1 - Логарифмы темпов роста валют.
| Дата измерения | USD | EUR | RUR |
| 11.02-20.02 | -0,001982161 | 0,010075652 | 0,01519017 |
| 21.02-15.03 | 0,003960401 | 0,00500001 | 0,01990115 |
| 16.03.-31.03 | 0,009832921 | 0 | -0,00990107 |
| 01.04-30.04 | 0,001955035 | 0,00621506 | 0,00496279 |
II. 1. Расчёт ковариационной матрицы и волатильностей.
Упрощённый расчёт ковариации случайных величин и можно провести по формуле:
Таблица 2 - Ковариационная матрица
| Название валют | USD | EUR | RUR |
| USD | 0,000018186 | -0,000015322 | -0,000035679 |
| EUR | -0,000015322 | 0,000012955 | 0,000030726 |
| RUR | -0,000035679 | 0,000030726 | 0,000130539 |
2. Волатильность i-ой валюты рассчитывается по формуле:
.
Таблица 3 – Волатильность
| USD | EUR | RUR |
| 0,00426 | 0,003599 | 0,011 |
III. Расчёт коэффициентов корреляции.
Коэффициент корреляции 
случайных
величин и логарифмов темпов роста i-ой и j-ой валют рассчитывается по формуле:
Таблица 4 – Корреляционная матрица
| Название валют | USD | EUR | RUR |
| USD | 1 | -0,998259572 | -0,73228884 |
| EUR | -0,998259572 | 1 | 0,74716192 |
| RUR | -0,73228884 | 0,747161923 | 1 |
Коэффициент корреляции характеризует силу и характер взаимосвязи двух случайных величин: чем ближе он к единице по абсолютной величине, тем сильнее взаимосвязь, чем ближе к нулю — тем слабее взаимосвязь. Положительный коэффициент корреляции свидетельствует, что при росте (падении) одной величины другая, коррелирующая с ней, величина также растёт (падает), а отрицательный коэффициент корреляции свидетельствует о том, что при росте (падении) одной величины другая, отрицательно коррелирующая с ней, падает (растёт).
Можно сделать вывод, что при росте курса USD, EUR и RUR будут падать, а при ее падении, курс этих двух валют будет расти, и наоборот. А если курс RUR будет расти или падать, то характер изменения курса валюты EUR будет таким же.
IV. Определение экономической стоимости открытых валютных позиций.
Величина экономической стоимости открытой валютной позиции определяется из исходных данных по каждой валюте как произведение позиции в единицах соответствующей валюты и курса в гривнях за единицу данной валюты:
, i=1,2,…n
Таблица 5 - Величина экономической стоимости открытых валютных позиций банка
| Дата | USD | EUR | RUR |
| 01.02-10.02 | 1486144,30 | -504738,90 | 31530,52 |
| 11.02-20.02 | 1483201,44 | -509850,18 | 32013,13 |
| 21.02-15.03 | 1489087,16 | -512405,82 | 32656,61 |
| 16.03.-31.03 | 1503801,46 | -512405,82 | 32334,87 |
| 01.04-30.04 | 1506744,32 | -515600,37 | 32495,74 |
V. Расчёт оценок VaR.
1. Расчёт оценки возможных потерь по открытой валютной позиции в данной валюте VaRi
Таблица 6 - Возможные потери по открытым валютным позициям в каждой валюте
| USD | EUR | RUR |
| 2070,74 | -379,45 | 303,27 |
2. Расчёт совокупной оценки возможных потерь в целом по общей открытой валютной позиции VaR
=
= = 2148 тыс.грн.
Значит, оценка возможных потерь в целом по общей открытой валютной позиции VaR на 1.02.2008 год составила 2148 тыс. грн.