Контрольная работа: Расчет бюджета района

Расчет бюджета района (вариант 2)

1. Транспортный налог

Поскольку М – общая мощность всех автомобилей в области, то налог считается как мощность*ставка налога.

№п/п Показатель Значение
1 Количество транспортных средств, зарегистрированных в городе физическими лицами, шт., в т.ч. 9 846
а мощностью до 100 л.с. 6 851
б с мощностью от 100 до 150 л.с. 2 995
2 Общая мощность в лошадиных силах, в т.ч. 903 175
а мощностью до 100 л.с. 513 825
б с мощностью от 100 до 150 л.с. 389 350
3 Ставка транспортного налога по транспортным средствам с мощностью до 100 л.с. 20
4 Ставка транспортного налога по транспортным средствам с мощностью от 100 л.с. до 150 л.с. 28
5 Планируемая на соответствующий финансовый год сумма транспортного налога, тыс. руб. 21 178
6 Норматив отчислений в бюджет региона, % 100
7 Проект поступления транспортного налога в бюджет города в следующем году 21 178

2. НДФЛ

НДФЛ в текущем году равен 786 658 тыс. руб.

Согласно расчету НДФЛ на следующий период получается равен:

№ п/п Показатель Формула расчета Значение
1 Совокупный доход на следующий год (по данным отдела экономики и прогнозирования),  руб. 12 351 700
2 Налоговые вычеты - всего, руб., в т.ч. =а+б+в+г 3 153 900
а профессиональные 2 010 950
б имущественные 158 950
в социальные 8 600
г стандартные 975 400
3 Налогооблагаемый совокупный доход физических,  руб. =1-2 9 197 800
4 Ставка налога, % 13%
5 Планируемая на соответствующий финансовый год сумма налога, тыс. руб. =3*4 1 196
6 Норматив отчислений в бюджет региона, % 40%
7 Проект поступления налога на доходы физических лиц в бюджет района в следующем году, тыс. руб. =5*6 478

Получается, что в текущем году налог в 1500 раз больше, что некорректно, поэтому предположим, что налог в текущем году равен 786 658 руб.

3. Расчет численности классов приведен в таблице

Число учащихся на начало следующего года равно числу учащихся на 01.09 текущего года, число учащихся на 01.09 следующего года определяем по формуле: Число учащихся 01.09 = Число учащихся 01.01 + Прием – Выпуск. Наполняемость классов неизменная в текущем и в следующем году. Число классов = Число учащихся / Наполняемость классов

№ п/п Показатель Текущий год Проект на следующий год
Принято среднегодовое Проект среднегодовое
на 01.01 на 01.09 на 01.01 на 01.09
1 Число классов, всего, в т.ч. 54.0 70.0 59.3 74.3 67.8 72.1
а 1-4 классы 24.0 30.0 26.0 33.0 27.5 31.2
б 5-9 классы 20.0 28.0 22.7 28.0 28.2 28.1
в 10-11 классы 10.0 12.0 10.7 13.3 12.1 12.9
2 Число учащихся, всего, в т.ч. 1 140 1 572 1 664 1 572 1 523 1 556
а 1-4 классы 480 660 540 660 605 642
б 5-9 классы 480 672 544 672 677 674
в 10-11 классы 180 240 200 240 241 240
3 Наполняемость классов
а 1-4 классы 20 22 21 20 22 21
б 5-9 классы 24 24 24 24 24 24
в 10-11 классы 18 20 19 18 20 19

4. Зарплата в школах

№ п/п Группы классов Количество классов Данные тарификационного списка Количество педагогических ставок Средняя ставка учителя в месяц ФЗП в год, руб.
на 01.01 на 01.09 среднегодовое число учительских часов з/пл в месяц по группе классов на 1 класс среднегодовое
текущий проект текущий проект текущий проект текущий проект текущий проект текущий проект текущий проект текущий проект текущий проект текущий проект
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
а 1-4 классы 24 33 30 28 26 31 570 542 6250 6100 29 27 1.2 0.8 31 26 219 225 81250 69133
б 5-9 классы 20 28 28 28 23 28 708 740 16530 17480 39 41 2.0 1.5 45 41 420 425 224808 210280
в 10-11 классы 10 13 12 12 11 13 265 323 6100 6770 15 18 1.5 1.3 16 17 414 377 78080 78659
1 Итого 54 74 70 68 59 72 1543 1605 28880 30350 83 86 4.6 3.6 91 84 1054 1028 384138 358073
2 ФЗП руководящего, административно-хозяйственного и учебно-вспомогательного состава х х х х х х х х х х х х х х х х х х 68000 80240
3 Итого тарифный ФЗП х х х х х х х х х х х х х х х х х х 452138 438313
4 Дополнительный (надтарифный) в % к общему ФЗП 20% х х х х х х х х х х х х х х х х х х 90428 87663
5 Общий ФЗП по школе х х х х х х х х х х х х х х х х х х 542566 525975

5. Прочие расходы в школах

№ п/п Показатель, единица измерения Принято в текущем году Проект на следующий год
1 Хозяйственные и командировочные расходы: расходы на 1 класс, руб. 300 300
Итого хозяйственных и командировочных расходов на все классы, руб. 17 800 21 644
2 Учебные и прочие расходы
а среднегодовое количество классов 1-4 классов 26.0 31.2
б норма расходов на 1 класс, руб. 200 200
в сумма расходов на 1-4 классы, руб. 5 200 6 233
г среднегодовое количество классов 5-9 классов 22.7 28.1
д норма расходов на 1 класс, руб. 350 350
е сумма расходов на 5-9 классы, руб. 7 933 9 824
ж среднегодовое количество классов 10-11 классов 10.7 12.9
з норма расходов на 1 класс, руб. 300 300
и сумма расходов на 10-11 классы, руб. 3 200 3 873
Итого учебных и прочих расходов на все классы, руб. 16 333 19 931

Сумма расходов считается как произведение нормы расходов на среднегодовое количество классов.

6. Расходы на группу продленного дня

№ п/п Показатель, единица измерения Принято в текущем году Проект на следующий год
1 Среднегодовое число учащихся 1-4 классов 540 642
2 Среднегодовое число учащихся в ГПД 432 513
3 Расходы по заработной плате в год:
а на 1 учащегося, руб. 260 260
б на всех учащихся, руб. 112 320 133 467
4 Начислено на заработную плату 26%
а на 1 учащегося, руб. 68 68
б на всех учащихся, руб. 29 203 34 701
5 Расходы на мягкий инвентарь в год
а на 1 учащегося, руб. 300 300
б на всех учащихся, руб. 129 600 154 000
6 Расходы на питание
а норма расходов на 1 учащегося в день, руб. 40 40
б число дней функционирования групп 248 248
в расходы на питание в год, руб. 4 285 440 5 092 267
7 Итого расходов на ГПД, руб. 4 556 563 5 414 435

7. Свод расходов по общеобразовательным школам

 

Из таблиц 4, 5, 6 собираем данные в сводную таблицу расходов.

Заработная плата персонала по строке 1 и 2 берется из таблицы 4, в т.ч. дополнительная надбавка 20% (строка 4).

Начисления на заработную плату составляют 26%.

№ п/п Показатель, единица измерения Принято в текущем году Проект на следующий год
1 Заработная плата педагогического персонала, руб. 460 966 429 687
2 Заработная плата административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала 81 600 96 288
3 Всего ФЗП 542 566 525 975
4 Начисления на заработную плату 141 067 136 754
5 Хозяйственные и командировочные расходы 17 800 21 644
6 Учебные и прочие расходы 16 333 19 931
7 Расходы на ГПД 4 556 563 5 414 435
8 Итого расходов на текущее содержание школ, руб. 5 816 895 6 644 712

8. Расходы на содержание ДОУ

Родительская плата частично финансирует расходы на содержание ДОУ, но основная часть – это государственное финансирование.

№ п/п Показатель, единица измерения Принято в текущем году Проект на следующий год
1 Число детей
а на начало года 300 350
б на конец года 350 400
в среднегодовое (прирост с 01.07) 325 375
2 Расходы на заработную плату в год
а на 1 ребенка, руб. 280 280
б на всех детей, руб. 91 000 105 000
3 Начисления на заработную плату, руб. 23 660 27 300
4 Расходы на питание
а норма расходов на 1 ребенка в день, руб. 50 50
б число дней функционирования 225 225
в число дето-дней 73 125 84 375
г расходы на питание всех детей в год, руб. 3 656 250 4 218 750
5 Расходы на мягкий инвентарь
а на оборудование 1 нового места, руб. 500 500
б на оборудование всех новых мест, руб. 25 000 25 000
в на дооборудование 1 ранее действовавшего места, руб. 350 350
г на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб. 105 000 122 500
6 Хозяйственные и прочие расходы
а на 1 ребенка, руб. 640 640
б на всех детей, руб. 208 000 240 000
7 Родительская плата
а на 1 ребенка, руб. 30 30
б на всех детей, руб. 9 750 11 250
8 Всего расходов, руб.
а средства родителей 9 750 11 250
б финансирование из бюджета 4 099 160 4 727 300

9. Свод расходов на образование

Данные в таблицу берем из таблицы 7 и 8.

№ п/п Показатель, единица измерения Принято Исполнение за 6 месяцев Ожидаемое исполнение Проект на следующий год
1 ДОУ в городах 4 099 160 2 049 580 4 099 160 4 727 300
2 ДОУ в сельском местности 700 000 400 000 700 000 800 000
3 Школы общеобразовательные в городах 5 816 895 2 908 447 5 816 895 6 644 712
4 Школы общеобразовательные в сельской местности 850 000 425 000 850 000 900 000
5 Школы-интернаты в городах и сельской местности 398 191 200 000 398 191 365 900
6 Приобретение учебников 480 000 240 000 480 000 500 000
7 Вечерние и заочные общеобразовательные школы 46 923 23 460 46 923 48 220
8 Учреждения и мероприятия по внешкольной работе с детьми 660 200 330 100 660 200 710 000
9 Детские дома 40 000 20 000 40 000 40 000
10 Фонд всеобуча 67 138 33 569 67 138 75 929
11 Прочие учреждения и мероприятия в области образования 400 000 200 000 400 000 500 000
12 Финансирования мероприятий по организации оздоровительной компании среди детей и подростков 45 000 22 500 45 000 50 000
13 Итого расходов, руб. 13 603 507 6 852 656 13 603 507 15 362 062
14 Приобретение инвентаря и оборудования 1 000 000 500 000 1 000 000 1 150 000
15 Капитальные вложения на строительство 900 000 500 000 900 000 1 200 000
16 Капитальный ремонт 600 000 300 000 600 000 500 000
17 Всего расходов, руб. 16 103 507 8 152 656 16 103 507 18 212 062

10. Расходы на питание и медикаменты по учреждениям здравоохранения

Учреждение Показатель Проект
На начало года На конец года Среднегодовое Сроки развертывания сети Число дней функционирования Число койко-дней Норма расходов на 1 койко-день Сумма расходов в год, руб.
питание медикаменты питание медикаменты
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1.Больницы и диспансеры в сельской местности 1.Хирургические койки 58 66 63 с 01.06 320 20053 24 20 481280 401067
2.Детские койки 49 55 52 с 01.07 320 16640 25 30 416000 499200
3.Терапевтические койки 60 78 72 с 01.05 340 24480 21 17 514080 416160
4.Родильные койки 40 40 40 - 330 13200 30 32 396000 422400
5. Прочие койки 70 80 77 с 01.10 300 23000 20 30 460000 690000
ИТОГО: 277 319 303 х х х х х 2267360 2428827
2. Больницы и диспансеры в городах 1.Хирургические койки 90 100 94 с 01.08 300 28250 23 27 649750 762750
2.Детские койки 100 110 106 с 01.06 320 33867 25 30 846667 1016000
3.Терапевтические койки 140 180 170 с 01.04 310 52700 21 22 1106700 1159400
4.Родильные койки 120 135 126 с 01.08 330 41663 27 32 1124888 1333200
5. Прочие койки 100 110 103 с 01.10 300 30750 22 30 676500 922500
ИТОГО: 550 635 599 х х х х х 4404504 5193850

11. Расчет расходов на зарплату медицинского персонала по больницам и диспансерам в городах и сельской местности

№ п/п Показатель Больницы и диспансеры в городах Больницы и диспансеры в сельской местности
принято в текущем году проект на следующий год принято в текущем году проект на следующий год
1 2 3 4 5
1 Среднегодовое количество коек х 599 х 303
2 Средняя заработная плата на 1 койку в год, руб. 850 950 800 900
3 Годовой ФЗП в год, руб. 500 000 568 813 300 000 273 000

12. Расчет расходов на канцелярские и хозяйственные принадлежности, мягкий инвентарь по больницам и диспансерам

№ п/п Показатель Больницы и диспансеры в городах Больницы и диспансеры в сельской местности
принято в текущем году проект на следующий год принято в текущем году проект на следующий год
1 2 3 4 5
I. Канцелярские и хозяйственные расходы
1 Среднегодовое количество коек х 599 х 303
2 Расходы на 1 койку в год, руб. 450 450 450 450
3 Итого канцелярских и хозяйственных расходов, руб х 269 438 х 136 500
II. Мягкий инвентарь
1 Количество коек на начало года х 550 х 277
2 Расходы на дооборудование 1 койки в год, руб. 500 500 500 500
3 Итого расходов на дооборудование, руб. х 275 000 х 138 500
4 Прирост коек за год х 85 х 42
5 Расходы на оборудование 1 новой койки, руб. 700 700 700 700
6 Итого расходов на оборудование новых коек, руб. х 59 500 х 29 400
7 Всего расходов на мягкий инвентарь, тыс.руб. х 335 х 168

13. Расходы по больницам и диспансерам в городах и сельской местности

№ п/п Показатель Больницы и диспансеры в городах Больницы и диспансеры в сельской местности
принято в текущем году проект на следующий год принято в текущем году проект на следующий год
1 2 3 4 5
1 Заработная плата мед. персонала больниц и диспансеров 500 000 568 813 300 000 273 000
2 Начисления на заработную плату (26%) 130 000 147 891 78 000 70 980
3 Питание 3 000 000 4 404 504 2 000 000 2 267 360
4 Медикаменты 3 500 000 5 193 850 2 500 000 2 428 827
5 Мягкий инвентарь х 334 500 х 167 900
6 Канцелярские и хозяйственные расходы х 269 438 х 136 500
7 Приобретение оборудования и инвентаря 250 000 295 000 150 000 177 000
8 Капитальный ремонт 1 200 000 1 380 000 700 000 805 000
9 Прочие расходы 400 000 450 000 300 000 350 000
10 Итого расходов, руб. 8 980 000 13 043 995 6 028 000 6 676 567

14. План амбулаторно-клинических посещений

№ п/п Должность Число ставок должностей Расчет нормы обслуживания в час Число часов работы в день Дневная нагрузка Число рабочих дней в году Годовая нагрузка Число врачебных посещений Средний расход на медикаменты на 1 посещение Сумма расходов на медикаменты, руб.
в поликлинике на дому в поликлинике на дому в поликлинике на дому всего
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
1 Терапия 2.5 5.00 2.00 3.00 3.00 15.00 6.00 21.00 281 5 901 14 753 8 118 020
2 Хирургия 1.5 8.00 1.25 4.50 0.50 36.00 0.63 36.63 281 10 292 15 437 22 339 624
3 Гинекология 1.0 5.00 1.25 4.50 1.00 22.50 1.25 23.75 281 6 674 6 674 18 120 128
4 Педиатрия 2.5 7.00 2.00 3.00 3.00 21.00 6.00 27.00 281 7 587 18 968 11 208 643
5 Неврология 0.5 5.00 1.25 5.00 х 25.00 х 25.00 281 7 025 3 513 5 17 563
6 Дерматология 0.5 8.00 1.25 5.00 х 40.00 х 40.00 281 11 240 5 620 15 84 300
7 Стоматология 2.0 4.00 х 5.00 х 20.00 х 20.00 281 5 620 11 240 20 224 800
8 ВСЕГО х х х х х х х х х х х х 1 113 076

15. Свод расходов по амбулаторно-поликлиническим учреждениям

№ п/п Показатель принято в текущем году проект на следующий год
1 2 3
1 Заработная плата мед. персонала 750 000 800 000
2 Начисления на заработную плату (26%) 195 000 208 000
3 Медикаменты 1 113 076 1 200 000
4 Мягкий инвентарь х 350 000
5 Канцелярские и хозяйственные расходы х 160 000
6 Приобретение оборудования и инвентаря 380 000 448 400
7 Капитальный ремонт 1 000 000 980 000
8 Прочие расходы х 250 000
9 Итого Расходов, руб. 3 438 076 4 396 400

16. Свод расходов на здравоохранение

 

Учреждение Текущий год Проект на следующий год
принято исполнено за 6 мес. ожидаемое исполнение
1 2 3 4 5
1. Больницы и диспансеры в городах 8 980 000 4 490 000 8 980 000 13 043 995
2. Больницы и диспансеры в сельской местности 6 028 000 3 014 000 6 028 000 6 676 567
3. Амбулаторно-поликлинические учредения 3 438 076 1 719 038 3 438 076 4 396 400
4. Прочие учреждения здравоохранения 2 000 000 1 000 000 2 000 000 2 400 000

Итого расходов, руб.

 20 446 076 10 223 038 20 446 076 26 516 962

17. Сведем все данные в бюджет района (таблица 1-Б)

Весь профицит бюджета направляем на субвенции в областной бюджет.


Показатели Текущий год Проект на следующий год
принято исполнено за 6 мес. ожидаемое исполнение
1 2 3 4 5

Наименование доходов
1. Налог на имущество физ. лиц 32 000 16 000 32 000 40 000
2. Земельный налог 109 200 54 600 109 200 300 900
3. Единый налог на вмененный доход 272 000 136 000 272 000 312 800
4. Транспортный налог 21 178 10 589 21 178 21 178
5. Налог на доходы физических лиц 787 393 787 478
6. Неналоговые доходы 500 250 500 575

Итого доходов

 435 165 217 582 435 165 675 357
Дотации и субвенции из бюджета области

ВСЕГО доходов

 435 165 217 582 435 165 675 357

Наименование расходов
1. Общегосударственные вопросы 105 60 110 111
2. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность 100 50 100 110
3. Национальная экономика 250 125 250 269
4. Жилищно-коммунальное хозяйство 800 300 800 888
5. Охрана окружающей среды 100 50 100 105
6. Образование 16 104 8 153 16 104 18 212
7. Культура, кинематография и СМИ 250 125 250 300
8. Здравоохранение и спорт 20 446 10 223 20 446 26 517

Итого расходов

 38 155 19 086 38 160 46 512
Субвенции в областной бюджет 397 010 198 497 397 005 628 845

ВСЕГО расходов

 435 165 217 582 435 165 675 357
Оборотная кассовая наличность 763 382 763 930