Курсовая работа: Банки - основа рыночного хозяйства
Федеральное агентство по образованию
Уральский государственный технический университет
Факультет экономики и управления экономической теории
КУРСОВАЯ РАБОТА
на тему: Банки – основа рыночного хозяйства
Научный руководитель Намятова Л.Е.
Студент Пиянзин А.Р.
Екатеринбург 2011
План работы
Введение
1. Теоретические основы банковской системы
1.1 Экономическая сущность банка
1.2 Виды банков
1.3 Модели банковских систем
2. Сущность и функции Центрального банка
2.1 Место Центрального банка в экономической системе
2.2 Операции Центрального банка
2.3 Денежно-кредитная политика Центрального банка
2.4 Центральный банк как орган банковского регулирования и надзора
3. Коммерческие банки
3.1 Функции коммерческих банков
3.2 Виды коммерческих банков
3.3 Классификация видов операций коммерческих банков
3.4 Ликвидность коммерческих банков
Заключение
Список литературы
Приложения
Введение
История не оставила достаточно полных сведений о том, когда возникли банки, какие операции они выполняли, что явилось побудительной силой их развития. В настоящее время сохранились сведения о первых деньгах древних народов (ракушках, мехах, золотых слитках, первобытных монетах), но не о банках. Иными словами, современная история накопила немалые материальные свидетельства древнего денежного обращения, но не дала ответа на то, какова при этом была роль простейших кредитных учреждений. Более того, сам период возникновения банков не определен в экономической литературе, не ясна их истинная природа.
Вопрос о том, кто и когда в России создал первый банк, является предметом исторической дискуссии. Один из претендентов на лавры первооткрывателя – А.Л.Ордин-Нащокин (1605-1680), который провел прогрессивную реформу, направленную на усиление прав купечества. Создание им купеческих союзов с целью организации кредита при земской избе явилось одним из первых прообразов ссудного банка. Значительную роль в организации государственных финансов до возникновения национальных банков сыграла Контора придворных банкиров (1798-1811), частных лиц, обеспечивающих правящую элиту иностранными кредитами. Фактически их функцию – банка правительства – в современных условиях выполняет Центральный банк страны.
Первые банки, по мнению ряда ученых, «возникли в условиях мануфактурной стадии капитализма и появились, прежде всего, в отдельных итальянских городах (Венеции, Генуе) в XIV и XV веках. По их мнению, банк возник именно в тот период товарно-денежных отношений, когда нужна была сеть специальных учреждений, регулирующих денежное обращение и производивших в более широких масштабах кредитные операции. Банк появился только на такой стадии развития кредита, когда без его широкой помощи невозможно было функционирование капиталистических предприятий»[1].
Другая часть специалистов считает, что «банки возникли в более ранний период - при феодализме. Они отмечают, что уже в античном и феодальном хозяйстве появилась потребность в функции банков как посредников в платежах»[2]. Итак, бытующие представления о периоде появления банков расходятся не на 1-2 десятилетия, а охватывают почти две тысячи лет.
Дать определение слову банк достаточно сложно. Слово «банк» происходит от итальянского «banco», что в переводе означает «стол». Эти «банко-столы» устанавливались на площадях, где проходила оживленная торговля товарами. Она велась с использованием разнообразных монет, чеканившихся как государствами, так и городами, и даже отдельными лицами. Единообразной системы монет не существовало. При покупке-продаже встречались монеты различной формы, разного достоинства, причем зачастую ниже нарицательной цены, которая была указана на них. В этих условиях потребовались специалисты, которые бы знали и разбирались во множестве обращающихся монет, могли бы оценить и дать советы по их обмену. Эти специалисты-менялы обычно располагались со своими особыми столами на торжищах (рынках), где происходила торговля. Если учесть, что в X в. Италия являлась центром мировой торговли, куда стекались товары и деньги различных стран, то станет понятным, почему банкиры стали непременными участниками в торговых операциях, а их «банко-столы» получали все большее распространение. Такие столы были и в Древней Греции, где банкиры назывались трапезидами (от греческого «трапеза», означающего «стол»). Значит, первые банки возникали как бы на основе «меняльного дела» - обмена денег различных городов и стран.
Упоминания о первых обособленных кредитных операциях относятся к VI веку до н.э. В Древнем Вавилоне и Греции практиковалась вкладная операция: прием вкладов и уплата по ним процентов. Наряду с приемом вкладов древние греки производили обмен денег. Эти банковские операции выполняли как отдельные лица, так и церковные учреждения.
«Храмы были надежным местом для хранения ценностей. Воры, относившиеся с почтением к алтарям, не грабили их. Вклады, неприкосновенность которых гарантировалась уважительным отношением к религии, сделали знаменитыми греческие храмы (Дельфийский, Делосский, Самосский, Эфесский), которые стали одновременно банковскими учреждениями. В храме Артемиды в Эфесе сосредоточивались вклады с малоазиатского побережья, а в храме Аполлона в Дельфах концентрировались свободные денежные средства всей Европейской Греции»[3].
Вместе с кредитными операциями древних банков постепенно получили развитие и расчеты по обслуживанию вкладчиков. Расчеты производились с помощью так называемого трансферита, то есть переноса денежных средств с одной таблицы (счета) на другую. Каждый вкладчик в банке имел свою таблицу с обозначением его имени. Денежные средства с таблицы одного вкладчика переносились на таблицу другого, образуя простейшие формы безналичных расчетов. Характерно при этом, что вначале необходимо было личное устное распоряжение клиента о перечислении денежных средств, затем появились письменные приказы (прототипы современных чеков).
Удобства, создаваемые банками, не
могли не привлечь внимание людей. Постепенно банковская клиентура расширялась.
Банки, в свою очередь, пошли на выполнение работ доверителей по составлению
договоров между клиентами, стали выступать посредниками в торговых сделках. Для
облегчения расчетов древние банки выпускали даже банковские билеты, которые
обращались наравне с полноценными деньгами. По оценке одного из авторов,
«вполне достоверным можно считать то обстоятельство, что хотя вексельными
операциями древние банкиры не занимались, тем не менее, существовали кредитные
письма с обращением за платежом к банкиру»[4].
Развитие банков, сферы обращения и товарного производства имеют прочную взаимосвязь. Это обусловлено в первую очередь историческими факторами. Банки оказывают очень значительное влияние и на деловую, и на общую активность экономики посредством своей деятельности, а именно выступая в роли посредника в перераспределении капитала (например, оказывая кредитные услуги предприятиям, осуществляя денежные расчеты). Деятельность банков напрямую связана с потребностями воспроизводства. Банки выступают в роли посредников в отношениях между производственной и торговой сферами. Банк объединяет в себе и роль кредитора, и роль заемщика. Деятельность банков, безусловно, играет одну из ключевых ролей в движении капиталов, но здесь же кроется и некая опасность, обусловленная повышенным социально-экономическим риском. В связи с этим все страны, обладающие развитой рыночной экономикой, имеют законодательство, посредством которого осуществляется регулирование банковской деятельности.
Цель работы – изучить возникновение, развитие и деятельность банков. Для достижения цели решались следующие задачи:
· выявление сущности банка и его функций;
· изучение видов банков;
· выяснение роли банков в экономике;
· подробное изучение Центрального и коммерческих банков;
· определение современных тенденций развития банков России.
Методологической основой исследовательской работы являются труды русских и зарубежных ученых, а также статистические материалы.
1. Теоретические основы банковской системы
1.1 Экономическая сущность банка
С методологической точки зрения для ответа на вопрос о сущности банка необходимо выявить его специфику: из множества черт выделить те, которые присущи именно данному явлению и отличают его от других явлений[5]. Действительно, деятельность банковских учреждений так многообразна, что их истинная сущность становится довольно неопределенной. В современном обществе банки не только организовывают денежный оборот и кредитные отношения, через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, валютные операции.
Банк как учреждение или организация. Наиболее массовым представлением о банке является его определение как учреждения или организации. Один из самых распространенных терминов, встречающихся в научной и учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах и в печати - это «банковские учреждения» и «банковские организации». Однако здесь следует вспомнить, что такое организация – это определенная совокупность людей. Но, исторически сложилось так, что банк являлся уделом частного лица. Однако впоследствии, с развитием банковского дела, особенно в современных условиях хозяйствования, превратился в крупные, средние и малые объединения. То есть такое определение банков уместно лишь для второй половины XX века.
Банк как торговое предприятие. В литературе есть такое сравнение: как и любое предприятие, банк является самостоятельным хозяйствующим субъектом, который обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги. Предприятие - это то, что предпринимается, дело[6]. Банк как предприятие — особый вид деятельности, имеющей производительный характер. Производительность заключается в том, что банк создает собственные специфические продукты:
· платежные средства, эмитируемые на макро- и микроуровне. Без денег не могут обмениваться продукты труда и продолжаться воспроизводственный процесс. Выпуск наличных денег — это монополия банка, его производит только банк, делая специфическим продуктом банковской системы;
· аккумулируемые свободные, временно неиспользуемые ресурсы. Превращая «неработающие» денежные средства в «работающие», банки питают тем самым хозяйство дополнительными «энергетическими» ресурсами;
· кредиты, предоставляемые клиентам как капитал, как средства, возвращаемые с приращением в виде вновь созданной стоимости;
· разнообразные услуги, производительный характер которых подтверждается их органическим включением в общий размер совокупного общественного продукта, создаваемого в соответствующий период времени.
Почти не отличаются и задачи банка как предприятия: он решает вопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов, как членов его коллектива, так и интересов собственника имущества банка. Банк может осуществлять некоторые виды хозяйственной деятельности. А также он, как и любое другое предприятие, должен иметь специальное разрешение (лицензию). Значит, банку можно дать характеристику предприятия. Банк действует в сфере обмена, а не производства. Банки покупают ресурсы, продают их, функционируют в сфере перераспределения, содействуют обмену товарами.
Банки имеют своих продавцов, хранилища, особый товарный запас, их деятельность во многом зависит от оборачиваемости. Но на этом сходство между банком и сферой торговли заканчивается. Более того, сходство это носит только внешний характер, так как банк торгует не товаром, а особым продуктом, который пользуется спросом только у весьма ограниченного контингента. То есть банк можно сравнить с торговым предприятием весьма относительно.
Часто банк характеризуют как посредническую организацию. Основанием для этого является перелив ресурсов, временно оседающих у одних и требующих применения у других. Особенность ситуации состоит в том, что кредитор, имеющий часть ресурсов, желает при соответствующих гарантиях, на конкретный срок, под определенный процент отдать ее какому-либо заемщику. Интересы кредитора должны совпадать с интересами заемщика, который может находиться даже в другом регионе. Консолидирующим звеном здесь выступает банк - посредник, обеспечивающий возможность осуществления сделки с учетом спроса и предложения. Собрав многочисленные средства, банк может удовлетворить потребности самых разных заемщиков, предоставив выбор кредита на любой срок, обеспечение, ссудный процент и так далее. В данном случае банк можно назвать посреднической организацией.
Деятельность банка в сфере обращения порождало и представление о нем как об агенте биржи еще в 20-е годы. Поводом послужило то, что банки являются непременными участниками биржи. Они могут самостоятельно организовывать биржевые операции, выполнять операции по торговле ценными бумагами. Но ни исторически, ни логически это не превращает банк в часть биржевой организации. Частные банки (банкирские дома) появились задолго до биржи, до возникновения купли-продажи ценных бумаг. Существенно при этом и то, что торговля ценными бумагами является частью банковских операций. Именно потому, что торговля ценными бумагами довольно специфична и отлична от собственного банковского дела, она позволила бирже выделиться как самостоятельному элементу рынка со специальным аппаратом и задачам.
В настоящее время банк все более становится кредитным центром, что дает возможность его определять как кредитное предприятие. Однако это не дает основания для смешения банка с кредитом, так как кредит - это отношение между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения ссуженной стоимости. В отличие от кредита, банк - это одна из сторон отношений. Следовательно, банк - это не само отношение, а один из субъектов отношений, принимающий в кредитной сделке либо одну из противостоящих друг другу сторон, либо, как описано выше, выступать в качестве посредника.
Еще одно отличие между банком и кредитом в том, что кредит - это отношение, как в денежной, так и в товарной форме, в банке же сконцентрированы и проходят потоки только в денежной форме. Однако банк зародился именно на основе кредитных отношений. Кредит можно назвать фундаментом банка. То есть банк - это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Итак, банк – это финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег.
1.2 Виды банков
Развитие банковского дела привело к возникновению большого количества разнообразных банков, но оно продолжает эволюционировать, вызывая к жизни все новые их виды и изменяя формы организации существующих. Для того чтобы представить все существующее многообразие видов банков в систематизированном виде, необходимо классифицировать их по различным признакам.
Среди критериев классификации банков следует особо выделить признак собственности. По форме собственности банки делятся на несколько групп:
· акционерные, которые создаются по принципу акционерного общества и в целях финансирования конкретных программ;
· неакционерные, которые находятся в собственности индивидуальных собственников или партнеров;
· кооперативные;
· муниципальные, или коммунальные;
· государственные;
· смешанные (государство является одним из собственников);
· межгосударственные.
В банках государственного типа признак государственности с позиции собственности на банковский капитал является основополагающим. Исходным в деятельности таких банков является ее подчиненность государственным национальным интересам (например, поддержание стабильности денежного обращения через эмиссионные банки, финансирование программ развития отраслей или регионов через систему коммерческих банков).
На базе государственной собственности в стране созданы различные отраслевые банки, учредителями которых стали отраслевые министерства и ведомства. Особенность данных банков в том, что их стартовый капитал не единственный капитал, скорее он является акционерным, поскольку может включать в себя другие части, относящиеся к другим формам собственности.
Это не мешает данным банкам оставаться государственными по характеру своей деятельности, поскольку они призваны, прежде всего, содействовать развитию предприятий соответствующей отрасли народного хозяйства.
Развитие процессов глобализации и формирование международного финансового рынка привели к необходимости создания банков на международной основе – межгосударственных банков. Их капиталы формируются за счет взносов отдельных стран и международных финансово-кредитных организаций. Такими банками являются Банк международных расчетов, Международный банк реконструкции и развития и другие. В последние годы такие банки осуществляют крупные программы помощи развивающимся странам и странам, находящимся на этапе перехода к рыночной экономике.
Наиболее распространенная форма собственности в современном банковском деле — акционерная. Акционерами могут выступать самые разные юридические и физические лица. Даже государственный банк, где преобладание государственной формы собственности является естественным, может включать в качестве своих учредителей другие юридические лица, например другие банки. Капитал такого государственного банка становится акционерным, однако, это не мешает ему обеспечивать реализацию национальных интересов. Учредителем кооперативного банка является соответствующий союз кооперативов, пайщиками такого банка выступают кооперативы. Обычно это более мелкие банки, как по уставному капиталу, так и по масштабам деятельности. Совладельцами кооперативного банка могут быть не только кооперативы, но и другие лица, в том числе государственные предприятия.
В настоящее время разрешены частные, муниципальные и смешанные (с участием иностранного капитала) кредитные учреждения. Объем кредитов предоставленных за один операционный день у таких предприятий может превышать сотни миллиардов рублей, например, на 29 апреля текущего года было выдано 126,87 млрд. руб.[7] Важно при этом, чтобы законодательство обеспечивало не только разнообразие типов банков, но и их равноправие.
По функциональному назначению – эмиссионные, депозитные, коммерческие. В первом случае это означает, что продуктом банка является эмиссионное регулирование; подобная операция, как правило, возложена на центральные банки. Ими могут быть государственные (национальные, народные) банки, а также другие крупные банки, выполняющие по распоряжению законодательной власти операции по выпуску и изъятию денег из обращения. Главной задачей таких банков является укрепление позиций денежной единицы как внутри страны, так и за рубежом. Обычно эмиссионные банки не занимаются кредитованием народного хозяйства и населения; эта операция входит в компетенцию коммерческих банков, которые предоставляют самые разнообразные ссуды, как предприятиям, так и отдельным гражданам.
По срокам выдаваемых кредитов могут быть банки, предоставляющие преимущественно долгосрочные или краткосрочные ссуды. В этом случае задачей банков является обеспечение на возвратной основе потребности заемщиков в дополнительных ресурсах, в которых они нуждаются в ходе своей коммерческой деятельности (прил. 1).
По характеру своей деятельности банки бывают двух типов: универсальные и специализированные. Универсальные банки осуществляют все или почти все банковские операции: предоставление кредитов, операции с ценными бумагами, прием вкладов, оказание посреднических финансовых услуг. Так в Великобритании в наибольшей степени универсальными являются клиринговые банки, входящие в состав Ассоциации по клиринговым платежным услугам, и осуществляющие все виды операций.
Наиболее значительной группой английских банков являются London Clearing Banks: Barclays Bank, National Westminster Bank, Midland Bank[8] и другие. Специализированный банк осуществляет один или только несколько видов банковской деятельности.
По сфере обслуживания – отраслевые, многоотраслевые, региональные, муниципальные, межрегиональные, национальные, международные.
По организационной структуре различают банки с филиалами и банки без филиалов, банковские холдинговые компании. Внутри холдинговой компании могут существовать банки, как без филиалов, так и с филиалами. Практически во всех странах имеются филиалы и дочерние институты иностранных банков. Все они подчиняются национальному законодательству той страны, на территории которой функционируют.
По правовой форме организации существуют общество открытого типа и общество закрытого типа.
По масштабам деятельности – малые, средние, крупные, банковские консорциумы, межбанковские объединения.
По территориальному признаку банки делятся на местные, обслуживающие потребности ряда регионов, и международные.
По хозяйственному признаку различают промышленные, торговые, сельскохозяйственные, внешнеторговые.
С точки зрения функциональной специализации наиболее распространенными видами банков являются инвестиционные, ипотечные и сберегательные. Инвестиционные банки выполняют функцию организации эмиссии и размещения на рынке акций и облигаций промышленных и торговых компаний. Ипотечный банк специализируется на предоставлении кредитов под залог недвижимого имущества (ипотечных кредитов). Основной функцией сберегательных касс является привлечение денежных сбережений и временно свободных денежных средств населения.
На практике в чистом виде тот или иной банк почти не встречаются. В современном денежном хозяйстве чаще встречаются комбинации выполняемых банком операций при сохранении главного направления их деятельности.
1.3 Модели банковских систем
Банковская система – совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Банковская система является составной частью целостного народно-хозяйственного механизма, с одной стороны, подчиняясь общим принципам развития общества, с другой – формируя это общество. Включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Как писал К. Маркс, банковская система по своей формальной организации и централизации «представляет собой самое искусное и совершенное творение, к которому вообще приводит капиталистический способ производства»[9].
Как денежная и финансовая системы, банковская система несет на себе значительные национальные черты, она формируется и преобразуется под влиянием целого комплекса факторов, характерных для данного региона: природные и географические условия, климат, национальный состав населения, его занятие и промыслы, контакты с соседями, торговые пути и других. К настоящему времени в мировой практике сформировались две основных модели банковских систем: американская и европейская. Каждая из моделей характеризует определенный тип финансовых связей, складывающихся в стране.
Американская модель отражает особенности построения национального финансового рынка. В американской экономике корпорации полагаются на внутренние источники финансирования (прибыль и амортизацию), а потому их связи с крупными банками слабее, чем в других странах. Американская экономика более ориентирована на фондовый рынок, что подтверждается следующими данными: доля заемных ресурсов, полученных корпоративным сектором от продажи облигаций, краткосрочных ценных бумаг и акций составляют 50-75 % финансирования, и лишь оставшаяся часть покрывается банковским кредитом.
Такой подход сужает сферу деятельности организаций и ограничивает возможности крупных банковских структур. Как следствие в американской модели превалируют мелкие и средние банки.
К числу основных достоинств американской модели можно отнести высокий уровень конкуренции в банковском деле. Отсюда большая ориентированность на клиента, что положительно влияет на величину процентных ставок качество услуг. Недостаток – невысокая устойчивость банковской системы, что подтверждается количеством банкротств. Так, например, с 1934 по 1942 г. Были признаны финансово несостоятельными 393 банка (примерно 44 банка в год); с 1943 по 1984 – 362 (9 банков в год); с 1985 по 1991 – 1065 (163 банка в год)[10]. Кроме того, американская модель – модель «открытого рынка», что предполагает независимость в отношениях банков и клиентов, то есть между банками и их клиентами строятся рыночные отношения на основе взаимной выгоды.
Европейская банковская модель существенно отличается от американкой, прежде всего потому, что страны континентальной Европы применяют иные принципы финансирования бизнеса.
Тесная связь банков с корпоративным сектором экономики позволяет формировать глубоко интегрированные финансово-промышленные группы, контролирующие обширные сегменты как национальной, так и мировой экономики. Можно говорить о том, что европейская банковская система основана на трех (пяти) крупнейших банках, создающих костяк всего финансового сектора национальной экономики. Таким образом, европейская модель характеризуется наличием небольшого числа крупных банков с широкой филиальной сетью, способных существенно влиять на инвестиционные решения нефинансовых компаний.
Одно из существенных достоинств этой модели – большая устойчивость кредитных институтов. Устойчивость банка во многом зависит от того, какой риск может быть покрыт за счет собственных ресурсов. Величина континентальных европейских банков позволяет им принимать на себя достаточно высокие риски, а также диверсифицировать кредитный портфель.
Другим важным достоинством является то, что она в основном представлена универсальными банками, предлагающими клиентам широкий спектр услуг. Универсальный характер деятельности позволяет банкам квалифицированно консультировать своих клиентов по всем финансовым вопросам, что повышает уровень сотрудничества между ними.
Недостаток данной модели в том, что она гораздо консервативнее, чем американская. К тому же европейская модель предполагает взыскание с клиентов более высокого комиссионного вознаграждения ввиду меньшей конкурентности рынка.
Результатом европейского подхода к банковскому строительству стало безоговорочное преимущество европейских банков в сегменте крупнейших кредитных институтов мира. Так, к началу ХХI века в Европе находилась примерно половина самых крупных банков мира, а в США лишь 10%.
Следует заметить, что различия между американской и европейской моделями постепенно стираются, чему способствует возрастающая международная кооперация.
Современная банковская система России является классической двухуровневой, построенной по европейской модели. Специфика нашей страны заключается в том, что именно банки стали ведущей силой экономических преобразований, будучи самым развитым рыночным институтом российского народного хозяйства.
2. Сущность и функции Центрального банка
Центральный банк страны является главным звеном банковской системы любого государства. Центральный банк – это посредник между государством и экономикой. В различных государствах эти банки называются по-разному: государственные, народные, эмиссионные, резервные.
Центральные банки возникли на базе коммерческих банков, наделенных правом эмиссии банкнот. Несмотря на то, что первым банком, осуществившим эмиссию, был Банк Стокгольма (в 1650 г. он выпустил депозитные сертификаты на золотые монеты), первым эмиссионным банком считается созданный в 1694 году Банк Англии, поскольку он начал выпускать банкноты и учитывать коммерческие векселя.
Центральный банк чаще всего является собственностью государства. Осуществляя свою деятельность на макроуровне, он отражает общенациональный интерес, проводит политику не в интересах того или иного региона, той или иной группы отраслей народного хозяйства или предприятий, а в интересах государства в целом. При этом Центральный банк не ставит своей задачей получение прибыли.
2.1 Место Центрального банка в экономической системе
Со времен появления первых банков кредитно-денежное и финансовое хозяйство многих стран находится в процессе постоянных структурных изменений: перестраивается кредитная система, возникают новые виды финансово-кредитных институтов и операций и многое другое. Существенно меняется и деятельность банков: растет их самостоятельность и значение в экономике; расширяются функции; разрабатывается новое банковское законодательство в соответствии с задачами современного этапа хозяйственного развития. Во всем этом немаловажную роль играют Центральные банки[11].
Необходимо отметить, что Центральный банк не является естественным продуктом эволюции банковского бизнеса. Напротив, Центральные банки насаждались извне волей государства.
Исторически возникновение Центральных банков связано с централизацией банкнотной эмиссии в руках немногих наиболее надежных коммерческих банков. Такие банки стали называться эмиссионными.
На ранних стадиях развития банковского дела строгого размежевания между коммерческими и эмиссионными банками не было – законодательство не запрещало коммерческим банкам самостоятельно выпускать банкноты.
С середины ХIX в. функции коммерческих и эмиссионных банков начинают все более последовательно разграничиваться. Для регулирования банкнотной эмиссии государство стало жестко ее регламентировать; коммерческим банкам было запрещено осуществлять эмиссию банкнот. Так постепенно начал формироваться институт Центрального банка[12].
Современные Центральные банки являются юридическими лицами, имеющими особый статус. Их отличительный признак – обособленность имущества банка от имущества государства.
Содержание и форма взаимосвязей Центральных банков с органами государственной власти существенно различаются в разных странах. Взаимодействия такого рода могут быть условно представлены в виде двух моделей:
· Центральный банк выступает агентом министерства финансов проводником его денежно-кредитной политики;
· Центральный банк независим от правительства, что обеспечивает ему самостоятельность в проведении денежно-кредитной политики.
Однако в действительности эти модели в чистом виде отсутствуют. В большинстве стран функционирует промежуточная модель, основанная на взаимодействии исполнительной власти с Центральным банком.
2.2 Функции Центральных банков
Роль Центрального банка как особого органа государственного управления, взаимосвязь с другими элементами экономического управления проявляется через выполняемые им функции. Этот вопрос неоднозначен. Познание и использование функций Центрального банка позволяют четко определить направления его деятельности в экономике страны.
В пункте 2 статьи 75 Конституции РФ указана лишь основная функция Банка России — защита и обеспечение устойчивости рубля. И это не случайно. В такой огромной стране, как Россия, длительная устойчивость рубля (как экономической категории) немыслима без прочной экономики с хорошо организованной денежно-кредитной системой[13].
«Основными целями деятельности Банка России является:
1. Защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам.
2. Развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации.
3. Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов»[14].
Для решения этой задачи Центральный банк выполняет пять основных функций: монопольной эмиссии банкнот, денежно-кредитного регулирования, внешнеэкономическую, банка банков и банка правительства.
Функция монопольной эмиссии банкнот. За Центральным банком как представителем государства законодательно закреплена эмиссионная монополия только в отношении банкнот, то есть общенациональных кредитных денег, которые являются общепризнанным окончательным средством погашения долговых обязательств в стране.
Банкноты составляют незначительную часть денежной массы промышленно развитых стран, но банкнотная эмиссия по-прежнему необходима для платежей в розничной торговле и для обеспечения ликвидности кредитной системы. Эмиссионная монополия превратила Центральный банк в эмиссионно-кассовый аппарат банковской системы, поскольку обязательства Центрального банка (как в форме банкнот, так и в форме депозитов коммерческих банков в Центральном банке) служат кассовым резервом любого коммерческого банка.
Функция денежно-кредитного регулирования. Денежно-кредитная политика является одним из элементов всей экономической политики государства и определяется ее приоритетами. Она воздействует на валютный курс, процентные ставки, общий объем ликвидности банковской системы с целью обеспечить стабильный экономический рост при низком уровне безработицы и инфляции. Она может быть направлена на расширение совокупного объема денежной массы (кредитная экспансия) или на ее сокращение (кредитная рестрикция).
Политика кредитной рестрикции проявляется в условиях повышающихся темпов роста экономики и призвана сдерживать перегрев конъюнктуры. Политика кредитной экспансии, наоборот, используется для «взбадривания» конъюнктуры и обычно применяется в периоды кризисного снижения производства. Конкретные инструменты денежно-кредитной политики, применяемые в странах с рыночной экономикой, многочисленны и разнообразны. В Российской Федерации денежно-кредитное регулирование экономики осуществляется Банком России путем:
· определения норм обязательных резервов;
· определения учетных ставок по кредитам;
· установления экономических нормативов для коммерческих банков;
· проведения операций с ценными бумагами.
Внешнеэкономическая функция Центрального банка. Центральный банк является органом валютного контроля, проводником государственной валютной политики. Он определяет режим обменного курса национальной валюты и осуществляет его регулирование, регулирует международные расчеты, платежный баланс, контролирует движение валютных ценностей как внутри страны, так и за границей. Центральный банк участвует в подготовке международных соглашений, сотрудничает с Центральными банками других стран, а также с международными и региональными валютно-кредитными организациями.
Функция банка банков. В отличие от коммерческих банков, Центральный банк не имеет дела непосредственно с предпринимателями и населением. Его главной клиентурой являются коммерческие банки, которые выступают как бы посредником между экономикой и Центральным банком. Он хранит свободную денежную наличность коммерческих банков, то есть их кассовые резервы. В ХХ веке в большинстве стран коммерческие банки в соответствии с законом обязаны хранить часть своих кассовых резервов в Центральном банке. Такие резервы называют обязательными банковскими резервами. Центральный банк устанавливает минимальное отношение обязательных резервов к их обязательствам по депозитам (норму обязательных резервов).
Являясь «банком банков», Центральный банк выполняет функции главного регулирующего органа платежной системы страны. Он организует межбанковские расчеты, координирует и регулирует организацию расчетных, в том числе и клиринговых систем. В большинстве стран Центральный банк осуществляет надзор и контроль над банками с целью поддержания стабильности и надежности банковской системы, защиты интересов вкладчиков и кредиторов. Основные направления надзора: выдача лицензий на осуществление банковской деятельности, на проведение валютных операций, операций с ценными бумагами; проверка и анализ финансовой отчетности, ревизии на местах.
Банк России как лицензирующий орган уже на стадии создания кредитной организации имеет возможность отсеивать нежизнеспособные, с повышенной степенью риска, а также имеет запрашивать и получать необходимую информацию о деятельности у всех кредитных организаций и требовать разъяснений по полученной информации[15].
Функция банка правительства. Независимо от принадлежности капитала Центральные банки тесно связаны с государством. В качестве банкира выступает как его кассир, кредитор, финансовый консультант. В Центральном банке открыты счета правительства и правительственных ведомств. В большинстве стран Центральный банк осуществляет кассовое исполнение государственного бюджета. Центральный банк кредитует государство, консультирует Минфин по вопросам размещения и погашения государственных займов, выбора дат эмиссии и определения доходности ценных бумаг, управляет государственным долгом. Под управлением государственным долгом понимаются операции Центрального банка по размещению и погашению займов, организации выплат доходов по ним, проведению конверсии и консолидации.
Все функции Центрального банка взаимосвязаны. Кредитуя государство и банки, он одновременно создает кредитные орудия обращения, осуществляя выпуск и погашения правительственных обязательств, воздействует на уровень ссудного процента. Это определяет особое положение, которое занимает Центральный банк в банковской системе, и создает объективные предпосылки для выполнения им своей важной функции – функции денежно-кредитного регулирования.
2.3 Операции Центральных банков
банковский денежный кредитный ликвидность
Центральный банк осуществляет свои функции через банковские операции: пассивные и активные. Пассивными называются операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы, активными – операции по их размещению.
Пассивные операции Центральных банков. К основным пассивным операциям относятся: эмиссия банкнот, прием вкладов коммерческих банков и казначейства, операции по образованию собственного капитала.
Главным источником ресурсов Центрального банка в большинстве стран является эмиссия банкнот (на ее долю приходится от 40 до 85% всех пассивов). На современном этапе выпуск банкнот полностью фидуциарный, то есть он не обеспечен золотом. Повсеместно отменено официальное золотое содержание денежных единиц. Современный механизм эмиссии банкнот основан на кредитовании коммерческих банков, покупке государственных ценных бумаг и увеличении золотовалютных резервов. Механизм эмиссии предопределяет характер кредитного обеспечения банкнот.
Эмиссия банкнот, осуществляемая при кредитовании банков, обеспечена их обязательствами; при покупке государственных долговых обязательств, золота и иностранной валюты – соответственно государственными обязательствами, золотом и валютой. Иначе говоря, обеспечением банкнотной эмиссии служат активы Центрального банка. В этом, в частности, проявляется взаимосвязь его пассивных и активных операций. Размеры эмиссии Центрального банка зависят от его активных операций: ссуд банкам, покупки ценных бумаг, иностранной валюты, золота, то есть можно сказать, что активные операции Центрального банка первичны по отношению к пассивным.
Источником ресурсов Центральных банков служат вклады казначейства и коммерческих банков. Коммерческие банки могут помещать на беспроцентные счета в Центральных банках часть своих кассовых резервов, в том числе обязательные. В ряде стран обязательные резервы зачисляются на специальные счета, как правило, беспроцентные. Такой порядок действует и в России. Центральные банки могут открывать коммерческим банкам и срочные счета с фиксированной процентной ставкой. Обычно на долю собственного капитала банка приходится не более 4% пассива.
Активные операции Центральных банков. К основным активным операциям относят учетно-ссудные операции, вложения в ценные бумаги, операции с золотом и иностранной валютой.
Учетно-ссудные операции представлены двумя видами: учетные операции (покупка Центральным банком векселей у государства и банков) и краткосрочные ссуды государству и банкам (например, ломбардные ссуды).
Учетные операции – это покупка Центральным банком векселей у государства и банков. Покупка векселей у коммерческих банков называется переучетом, так как при этом происходит вторичный учет, вторичная покупка векселей, которые коммерческие банки купили у своих клиентов.
Вложения в ценные бумаги могут осуществляться Центральными банками с различными целями. Во-первых, покупка ими государственных облигаций в большинстве промышленно развитых стран служит главной и даже единственной формой кредитования правительства для покрытия бюджетного дефицита. Следует обратить внимание на то, что в портфеле Центрального банка обычно находится очень незначительная часть государственных ценных бумаг. Основными кредиторами государства выступают коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, компании и население.
Во-вторых, покупка Центральными банками государственных облигаций осуществляется с целью регулирования ликвидности банковской системы, денежной массы и курса государственных облигаций в ходе проведения денежно-кредитной политики. Для увеличения ресурсов коммерческих банков Центральные банки, в частности, используют операции типа репо, то есть, покупая у банков государственные ценные бумаги, одновременно берут на себя обязательство обратной последующей их продажи через определенный срок по заранее фиксированной цене.
2.4 Денежно-кредитная политика Центрального банка
Регулирование экономики путем воздействия на состояние кредита и денежного обращения – составной элемент экономической политики правительства, главными целями которой являются достижение стабильного экономического роста, низкого уровня безработицы и инфляции, выравнивание платежного баланса. В современном мире денежно-кредитная политика становится одной из наиболее значимых форм государственного регулирования экономики. О ее роли в жизни общества выдающийся ученый, лауреат Нобелевской премии по экономике 1970 г. П. Самуэльсон еще в 1951 г. писал так: «…с помощью соответствующей денежно-кредитной политики…возможно избежать эксцессов бума и резкого спада, рассчитывать на здоровый экономический рост»[16].Несмотря на очевидную важность денежно-кредитного регулирования, в современной экономической теории отсутствует четкое разграничение понятий денежно-кредитного регулирования и политики.
Денежно-кредитная политика – это часть единой государственной макроэкономической политики, предполагающая целенаправленное воздействие на денежно-кредитную систему посредством преимущественно рыночных инструментов с целью создания условия для экономического роста в стране. Методы денежно-кредитной политики Центрального банка разнообразны. Наиболее широко используются:
· изменение процентных ставок, по которым Центральный банк предоставляет кредиты коммерческим банкам (официальной учетной ставки, ставки рефинансирования, ломбардной ставки);
· изменение норм обязательных резервов банков;
· операции на открытом рынке, то есть операции по купле-продаже государственных облигаций, векселей и других ценных бумаг;
· политика валютного курса или курсовая политика[17].
Указанные методы можно назвать общими, так как они влияют на операции всех коммерческих банков и на рынок ссудных капиталов в целом. Кроме того, могут применяться выборочные (селективные) методы, направленные на регулирование отдельных форм кредита (например, потребительского) или кредитования различных отраслей:
· прямое ограничение размеров банковских кредитов для отдельных банков или ссуд, так называемые кредитные потолки;
· регламентация условий выдачи конкретных видов кредитов, в частности, установление размеров маржи, то есть разницы между суммой обеспечения и размером выданной ссуды, разницы между ставками по депозитам и ставками по кредитам.
Денежно-кредитное регулирование – это инструмент проведения денежно-кредитной политики; процесс прямого или косвенного воздействия Центрального банка на денежно-кредитную систему (количество денег в обращении, ликвидность банковской системы) в целях достижения поставленных задач.
Традиционным методом регулирования является изменение процентных ставок Центрального банка. Повышение официальной ставки уменьшает возможности коммерческих банков в получении кредита для пополнения своих резервов, что в свою очередь приводит к сокращению их ссуд, а значит, денежной массы и увеличению рыночных процентных ставок. Повышая ставки, Центральный банк проводит политику ограничения кредита, то есть кредитной рестрикции.
Существенное воздействие на ресурсы коммерческих банков оказывает изменение норм обязательных резервов. Повышение нормы обязательных банковских резервов означает, что большая часть банковских средств «заморожена» на счетах центрального банка и не может использоваться коммерческими банками для выдачи кредитов. В результате сокращаются банковские ссуды и денежная масса в обращении, повышаются проценты по ссудам.
В странах с развитым рынком ценных бумаг наиболее распространенным методом денежно-кредитного регулирования являются операции на открытом рынке. Во-первых, эти операции влияют на деятельность коммерческих банков через объем их ресурсов. Во-вторых, операции на открытом рынке могут использоваться для регулирования процентных ставок и курса (цены) государственных ценных бумаг.
Важным методом денежно-кредитной политики является политика валютного курса, или курсовая политика. Поддержание стабильности курса национальной валюты имеет большое значение для обеспечения стабильности цен и денежного обращения. Снижение курса национальной валюты ведет к повышению цен на внутреннем рынке сначала на импортные, а затем и на отечественные товары, то есть к уменьшению покупательной способности национальной денежной единицы. Снижение курса становится фактором инфляции. Регулирование Центральным банком валютного курса с помощью валютной интервенции (то есть купли-продажи иностранной валюты на национальную) оказывает непосредственное воздействие на денежное обращение. Покупка иностранно валюты приводит к увеличению денежной массы в национальной валюте, а продажа – к ее сокращению.
Конечными целями денежно-кредитной политики являются:
· обеспечение стабильности цен;
· полная занятость трудоспособного населения;
· рост реального объема производства;
· устойчивый платежный баланс страны.
3. Коммерческие банки
В механизме функционирования кредитной системы государства большая роль принадлежит коммерческим банкам. Коммерческие банки - многофункциональными организациями, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. В современной рыночной экономике деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики.
Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, с другой стороны, удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности организаций и населения[18].
В настоящее время коммерческие банки большинства западных стран выполняют различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов от мелкого вкладчика до крупной компании. Крупные банки осуществляют для своих клиентов сотни видов операций и услуг, например, ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств, прием сбережений, выдачу разнообразных кредитов, покупку-продажу ценных бумаг, операции по доверенности, хранению ценностей в сейфах[19].
Основная цель функционирования коммерческих банков – получение максимальной прибыли. Повышение экономической роли коммерческих банков в настоящее время проявляется в расширении сферы их деятельности и развитии новых видов финансовых услуг.
3.1 Функции коммерческих банков
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 300 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов, трастовые операции). Но есть базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким конструирующим операциям банка относят:
· прием депозитов;
· осуществление денежных платежей и расчетов;
· выдача кредитов.
Создание платежных средств тесно связано с депозитной функцией кредитования банковских клиентов. Депозит может возникнуть двумя путями: в результате внесения клиентом наличных денег в банк или же в процессе банковского кредитования. Эти операции по-разному отразятся на величине денежной массы в стране. Если клиент внес деньги до востребования, то они превратились из наличных в безналичные. Общая сумма денег в хозяйстве не изменилась. Если же деньги зачислены на депозит, то общее количество денег в хозяйстве увеличилось, так как банк своей операцией создал новые платежные средства. Обратное действие - уничтожение происходит при снятии клиентом наличных со счета и при списании денег с депозита для погашения кредитов. Способность коммерческих банков увеличивать и уменьшать депозиты и денежную массу широко используется центральным банком, который через систему обязательных резервов управляет динамикой кредита.
Вторая функциональная сфера деятельности банков – посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц.
Особенность этой функции коммерческих банков в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Коммерческие банки исполняют роль посредников между хозяйственными единицами, накапливающими и нуждающимися в денежных средствах. Они предоставляют владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Банковский кредит - тоже весьма удобная и часто незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет учитывать потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).
Помимо выполнения базовых функций, банки предлагают клиентам множество других финансовых услуг. Например, банки осуществляют доверительные операции для корпораций и частных лиц, связанных с передачей имущества в управление банку на доверительной основе, покупкой для клиентов ценных бумаг, управлением недвижимостью. Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, так как кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них.
Третья функция коммерческих банков – стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств.
Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.
Четвертая функция банков – посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами. Она возникла и получила развитие в связи с формированием фондового рынка. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника, инвестиционного консультанта, компании или фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.
Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, то есть, объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и покупать. Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан.
Для укрепления своих позиций на рынке они активнее осуществляют не характерные для банков операции, внедряясь в нетрадиционные для них сферы финансового предпринимательства, тем самым повышается роль банков в функционировании экономики.
3.2 Виды коммерческих банков
Банки разделяют по сфере деятельности на инвестиционные, сберегательные, ипотечные.
Инвестиционные банки (в Великобритании - эмиссионные дома, во Франции - деловые банки) специализируются на эмиссионно-учредительных операциях. По поручению предприятий от государств, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, инвестиционные банки берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности по их размещению и организации вторичного обращения. Учреждения этого типа гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акций и облигаций ссуды.
Хотя доля инвестиционных банков в активах кредитной системы сравнительно невелика, они благодаря их информированности и учредительским связям играют в экономике важнейшую роль. Работая с инвестициями, банки сейчас являются фактически единственным элементом системы частных учреждений, осуществляющих финансирование инвестиционных проектов в промышленности. Расширение деятельности инвестиционных банков зависит от таких факторов, как предоставление большей самостоятельности и прав, сохранение тенденции повышения эффективности долгосрочных вложений и снижения доходности краткосрочных финансовых операций.
Сберегательные банки (в США - взаимосберегательные банки, в ФРГ - сберегательные кассы) - это, как правило, небольшие кредитные учреждения местного значения, которые объединяются в национальные ассоциации и обычно контролируются государством, и нередко и принадлежат ему. Пассивные операции сберегательных банков включают прием вкладов от населения на текущие и другие счета. Активные операции представлены потребительским и ипотечным кредитом, банковскими ссудами, покупкой частных и государственных ценных бумаг.
Ипотечные банки - учреждения, предоставляющие долгосрочный кредит под залог недвижимости (земли, зданий, сооружений). Пассивные операции этих банков состоят в выпуске ипотечных облигаций. Ипотечный кредит - это долгосрочная ссуда, выдаваемая ипотечными, коммерческими банками, страховыми и строительными обществами и другими финансово-кредитными учреждениями под залог земли и строений производственного и жилого назначения. Ипотечный кредит применяется в сельском хозяйстве, а также в жилищном и других видах строительства. В результате увеличивается размер производительно используемого капитала.
Процентные ставки по ипотечному кредиту определяются спросом и предложением и дифференцируются в зависимости от финансового положения заемщика. Ипотечный кредит широко распространен в странах с рыночной экономикой. Ссуды выделяются на жилищное и производственное строительство под высокий процент (10-20%).
Банки потребительского кредита - тип банков, функционирующих в основном, за счет кредитов, полученных в коммерческих банках, и выдачи краткосрочных и среднесрочных ссуд на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования и так далее. Помимо перечисленных видов выделяют инновационные и отраслевые, внутрипроизводственные банки.
Главную роль в банковском деле играют банковские группы, в составе которых выделяются головная компания (крупный банк - холдинг), филиалы (дочерние общества), а также представительства, агентства, отделения. Существуют несколько форм банковских объединений.
Банковский холдинг представляет собой держательскую (холдинговую) компанию, владеющую пакетами акций и иных ценных бумаг других компаний и осуществляющую операции с этими ценными бумагами. Помимо чистых холдингов существуют смешанные холдинги, которые ведут еще и предпринимательскую деятельность в различных сферах экономики. В этом случае холдинг создается в связи с основанием головной компанией дочерних производственных фирм. Холдинговые компании могут иметь сложную структуру, когда головной холдинг контролирует через систему участий, т.е. через владение акциями, дочерние компании-холдинги, которые являются держателями акций различных фирм. Материнская (головная) компания получает прибыль за счет дивидендов на контролируемые ею акции дочерних компаний, и иногда за счет перевода части прибыли дочерних компаний на основе специальных соглашений. Холдинг, обычно, выступает в качестве собственника контрольного пакета акций, что позволяет ему оказывать решающее влияние на функционирование подконтрольных компаний.
Особенностью банковских групп является наличие в их составе филиалов. Банковский филиал выступает как юридическое лицо, регистрируется в местных органах власти и считается резидентом страны требования, имеет самостоятельный баланс. Он может выполнять все те же операции, что и банк-учредитель, но может быть и специализированным. Крупные банки часто основывают филиалы, занимающиеся факторингом, лизингом, консультациями. Пользуясь юридической независимостью филиалов, коммерческие банки осуществляют через них запрещенные сделки с ценными бумагами компаний небанковского сектора.
Банки по характеру собственности делятся на: частные, кооперативные, муниципальные (коммунальные); государственные, смешанные; созданные с участием государства.
В банковском деле свободная конкуренция неизбежно вызывает концентрацию. Одни банки поглощаются более могущественными конкурентами, другие, формально сохраняя самостоятельность, фактически попадают под власть более сильных конкурентов. Происходит слияние, “сплетение” банков. Число банков сокращается, но вместе с тем увеличиваются их размеры, возрастает объем операций. В каждой стране выделяются немногие крупнейшие банки, на счетах которых собираются огромные суммы свободных средств, ищущих прибыльного применения.
Конкуренция наблюдается как между отдельными банками, так и между крупнейшими союзами банковского капитала. Централизация банковского капитала проявляется в слиянии крупных банков в крупнейшие банковские объединения, в росте филиальной сети крупных банков. Банковские объединения – это банки-гиганты, играющие господствующую роль в банковском деле.
Банковские картели – это соглашения, которые ограничивают самостоятельность отдельных банков и свободную конкуренцию между ними путем согласования и установления единообразных процентных ставок, проведения одинаковой дивидендной политики и тому подобное.
Банковские синдикаты, или консорциумы – соглашения между банками для совместного проведения крупных финансовых операций.
Банковские тресты – это объединения, возникающие путем полного слияния нескольких банков, причем происходит объединение капиталов этих банков и осуществляется единое управление ими.
Банковские концерны – это объединение многих банков, формально сохраняющих самостоятельность, но находящихся под финансовым контролем одного крупного банка, скупившего контрольные пакеты их акций.
В конкурентной борьбе крупные банки имеют решающие преимущества перед мелкими. Во-первых, они обладают большими возможностями для привлечения вкладов, так как вкладчики предпочитают помещать свои средства в крупные, более солидные и устойчивые банки. Во-вторых, крупные банки обычно обладают сетью филиалов (отделений, агентств, контор), чего не имеют мелкие банки. В-третьих, у крупных банков издержки по ведению операций относительно меньше вследствие большего масштаба этих операций. Это позволяет крупным банкам взимать меньшую плату с клиентов за выполнение для них расчетных и кредитных операций, что привлекает клиентуру.
В борьбе с банками-аутсайдерами банковские объединения прибегают к различным методам конкурентной борьбы: реклама, открытие филиалов в районе деятельности аутсайдеров, переманивание клиентов посредством предоставления льгот.
Между банковскими объединениями ведется также борьба за контроль над предприятиями, в которых они участвуют. Если, например, акциями промышленной компании владеют несколько крупных банков, то каждый из них стремится продвинуть на руководящие посты в этой компании своих представителей, чтобы оказывать наибольшее влияние, а, следовательно, получать наибольшие выгоды для ведения денежно-кредитных операций.
3.3 Классификация видов операций коммерческих банков с клиентами
Помимо выполнения базовых операций банки предлагают клиентам множество других финансовых услуг. Можно выделить некоторые ведущие направления банковской деятельности, присущие всем банкам независимо от государственной принадлежности и фактора их местонахождения, к которым относятся: активные, пассивные и активно-пассивные операции.
Активно-пассивные операции - это комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату. Именно эту группу банковских операций называют услугами. Это различные расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые операции по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов, иностранной валюты, посредничество в размещении акций, облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов. Некоторые виды такого рода услуг направлены на улучшение качества обслуживания клиентуры. Наиболее укрупненной классификацией операций коммерческих банков с ценными бумагами является выделение в их составе пассивных, активных и посреднических операций.
Активные операции коммерческих банков - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли; операции по предоставлению денежных средств, различающихся по срокам, размерам, типам пользователей, кредитным ресурсам, характеру обеспечения, формами передачи денежных средств. Это краткосрочное и долгосрочное кредитование, предоставление потребительских ссуд населению, приобретение ценных бумаг, лизинг, факторинг, инновационное финансирование и кредитование, долевое участие средств банка в хозяйственной деятельности предприятий и так далее. Активные операции по экономическому содержанию делятся на ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные, гарантированные.
Активные операции коммерческого банка можно разделить на 4 группы:
· кредитные операции (или ссуды);
· инвестиции в ценные бумаги;
· расчетно-кассовые операции;
· посреднические операции.
Кредитные операции. Существует ряд трактовок понятия кредита, но унифицированным в них считается определение кредита как сделки юридических и физических лиц о предоставлении одной стороной другой определенной суммы денежных средств (иногда имущества) на условиях платности, возвратности и срочности. Эти условия и являются основными принципами кредитования, которые должны соблюдаться.
Наличие спроса и предложения на кредитные средства предопределило возникновение и формирование кредитных рынков. В России чаще всего используются краткосрочные (кредиты до 1 года); среднесрочные (от 1 до 3 лет) и долгосрочные (свыше 3 лет). В зарубежной практике на долю краткосрочных, как правило, приходится значительно меньше половины всех кредитов и больше половины – на среднесрочные.
Инвестиционные операции. Западные банки осуществляют долгосрочные инвестиции в ответ на желания и предложения клиентов, но российские банки стремятся занять более активную позицию, и все чаще сами выступают инициаторами инвестиционных проектов. В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.
Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды, которые осуществляются за счет собственного капитала банка. Эти инвестиции не приносят банку дохода и имеют низкий удельный вес в активах коммерческих банков, Но именно они создают коммерческим банкам материальную основу для получения прибыли. Цель инвестиционной деятельности состоит в обеспечении банку сохранности средств, дохода и ликвидности.
Кассовые операции – операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.
Операции банков с наличными деньгами проводятся в оборудованных помещениях – кассах. Приходные кассы ведут пересчет денежной выручки клиентов, формируют ее в стандартные пачки по сто купюр одного достоинства бумажных денежных знаков Центрального банка. Сформированные блоки денег передаются в расходные кассы для ведения операций с клиентами или их кассового обслуживания. Сбор денежной выручки предприятий, организаций и учреждений возложен на банки и называется инкассацией, или доставкой наличных денег в их кассы. Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой. Для комплексного обслуживания физических и юридических лиц существуют следующие виды касс: приходные, расходные, приходно-расходные, кассы перерасчета и вечерние[20].
Посреднические и комиссионные операции, то есть выполнение различных поручений своих клиентов за их счет. Такие поручения связаны с переводом денег как внутри одной страны, так и из одной страны в другую.
Аккредитивная операция состоит в том, что банк принимает поручение от клиента произвести платеж третьему лицу (бенефициару), то есть лицу, в пользу которого открыт аккредитив, или акцептовать векселя бенефициара, или произвести платеж бенефициару, но только на определенных условиях.
Инкассовые операции - это операции по получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным документам. Инкассовые операции осуществляются с чеками, векселями, товарными документами и ценными бумагами.
Факторинг также относятся к посредническим. Суть их в том, что банк покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента и, соответственно, право получения платежа по этим требованиям на условиях немедленной оплаты 80% стоимости отфактурованных поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от должников.
Лизинг - вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества у поставщика и передачи его на основании договора лизинга физическим и юридическим лицам (лизингополучателям) за определенную плату на определенный срок и на определенных условиях с правом последующего выкупа имущества - предмета лизинга.
Особый вид комиссионных операций – трастовые (доверительные) операции, состоящие в том, что банк по поручению клиентов берет на себя хранение, передачу и управление определенным имуществом, выраженным как в деньгах, так и в ценных бумагах. К комиссионным относятся также торгово-комиссионные операции - покупка и продажа по поручению клиента драгоценных металлов и камней, покупка, продажа ценных бумаг и так далее.
Расширение разнообразия банковских операций, а также увеличение их сложности вызывают необходимость предоставления клиентам различных консалтинговых операций (консультационных услуг), которые также являются комиссионными. Это могут быть консультации о порядке открытия и ведения расчетных, текущих и валютных счетов; консультации о применении положений по кредитным, расчетным и кассовым операциям; консультационные услуги по вопросам выпуска и обращения ценных бумаг на фондовом рынке; консультации по оформлению расчетных документов.
Пассивные операции – это операции, связанные с мобилизацией ресурсов банка. В результате проведения таких операций коммерческие банки получают необходимые средства для финансирования активных операций. Окончательные результаты выступают как источники формирования его ресурсов, которые состоят из собственных (уставный (акционерный) капитал; резервный, страховой и другие фонды банка; нераспределённая в течение года часть прибыли коммерческого банка) и привлечённых средств (депозиты до востребования и срочные вклады; остатки средств на расчётных, текущих и прочих счетах клиентов; кредиты Центрального банка и так далее).
Существует 4 формы пассивных операций коммерческих банков:
· первичная эмиссия ценных бумаг;
· отчисления от прибыли банка на формирование фондов;
· кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;
· депозитные операции.
Депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств во вклады (пассивные депозиты) или размещению имеющихся в распоряжении средств во вклады в иных банках или кредитно-финансовых институтах (активные депозиты). Правильная организация этих операций нужна для обеспечения нормальной банковской деятельности на коммерческих началах, регулирования денежной массы в стране, успешного осуществления традиционных операций банка, расширения предоставляемых услуг[21].
Депозит – это определенные денежные средства (включающие стоимость ценных бумаг), которые субъекты депозитных операций вносят в банк или которые, в силу действующего порядка осуществления банковских и финансовых операций, на определенное время оседают на счетах в банках. Сейчас депозиты являются основным источником (до 70%) ресурсов коммерческих банков. Для поддержания устойчивости депозитов банки должны иметь свою стратегию. Одним из направлений этой стратегии является маркетинг - повышение качества обслуживания клиентов. К вне депозитным источникам привлечения ресурсов относятся межбанковские кредиты и кредиты, полученные от Центрального банка[22].
Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана с осуществлением банковских операций в рублях и иностранной валюте, с экспортом-импортом товаров и услуг, их реализацией за иностранную валюту на территории РФ, со сделками неторгового характера. В зависимости от качества предоставленных коммерческим банком на рассмотрение документов для выдачи лицензии, технических условий, квалификации руководителей и исполнителей валютных операций, Центральный банк может разрешить банку:
· открытие и ведение валютных счетов клиентов;
· неторговые операции;
· установление отношений с иностранными банками;
· операции по международным торговым расчетам и торговле иностранной валютой на внутреннем валютном рынке;
· операции по привлечению и размещению валютных средств на внутреннем рынке (осуществляются с резидентами) и на международных рынках (осуществляются с нерезидентами);
· валютные операции на международных денежных рынках;
· операции с драгоценными металлами на внутреннем рынке.
Одним из последних банковских продуктов является услуга – «Интернет-банкинг». Интернет-банкинг является программным продуктом, предназначенным для осуществления документооборота между банком и его клиентами в электронном виде в любое время суток, из любой точки земного шара. Отсылаемые клиентом документы сразу же попадают в банк и передаются на исполнение. Применение в этой системе современных разработок в области защиты информации дает полную гарантию безопасности. Работая с системой, клиент может быть уверен в конфиденциальности переданной им информации. Использование электронного ключа, являющегося аналогом подписи клиента под электронным документом, исключает возможность передачи другими лицами документов от имени клиента. Накладные расходы при Интернет-банкинге минимальны. Многие банки не только не берут платы за обслуживание через Интернет, но даже обрабатывают Интернет-транзакции по более низким расценкам[23].
3.4 Ликвидность коммерческих банков
Понятие ликвидность коммерческого банка означает возможность своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами. Ликвидность базируется на постоянном соотношении между тремя ее составляющими собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами.
В мировой банковской теории и практике ликвидность принято понимать как «запас» или как «поток». При этом ликвидность как «запас» включает в себя определение уровня возможности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный момент времени путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей.
Ликвидность как «поток» анализируется с точки зрения динамики, что предполагает оценку способности коммерческого банка в течение определенного времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня ликвидности (сохранять его) за счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных заемных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста доходов.
В международной банковской практике самой ликвидной чacтью aктивов cчитaeтcя кaccовaя нaличноcть, под котоpой понимaютcя нe только дeньги в кacce, но и дeнeжныe cpeдcтвa, нaходящиecя нa тeкущeм cчeту дaнного кpeдитного инcтитутa в Цeнтpaльном бaнкe. Ликвидноcть бaнкa зaвиcит от cтeпeни pиcкa отдeльных aктивных опepaций: чeм большe доля выcокоpиcковых aктивов в бaлaнce бaнкa, тeм нижe eго ликвидноcть. Тaк, в cложившeйcя пpaктикe к нaдeжным aктивaм пpинято отноcить нaличныe дeнeжныe cpeдcтвa, a к выcокоpиcковым - долгоcpочныe вложeния бaнков. Ликвидноcть зaвиcит тaкжe от cтpуктуpы пaccивов бaлaнca.
Ликвидность имеет немаловажное значение не только для самого банка, но и для его клиентов. Высокая ликвидность является показателем того, что клиент в любой момент сможет вернуть вложенные средства или получить кредит в банке. Акционеров банка она защищает от принудительной продажи активов в случае наступления форс-мажорных обстоятельств.
В России в условиях рыночной экономики проблема низкой банковской ликвидности является особенно актуальной, успешное разрешение этой проблемы оказало бы положительное влияние на народное хозяйство в целом. Низкая ликвидность является источником внутренней нестабильности банковской системы, ограничивая возможности расширения объема финансовых операций банков и делая банковскую систему неустойчивой к внешним негативным воздействиям.
Таким образом, можно сделать вывод, что ликвидность является динамическим показателем, то есть показателем, который отражает способность банка отвечать по обязательствам, как в настоящем, так и в будущем — краткосрочная, среднесрочная, долгосрочная ликвидность. Однако для более четкого понимания проблемы необходимо выделить из понятия ликвидности банка понятие его платежеспособности.
Платежеспособность банка означает способность проводить расчеты и отвечать по обязательствам клиентов в полном объеме в установленные сроки на конкретный момент, определенную дату.
Понятие платежеспособности является, по сути, более узким, чем понятие ликвидности, поскольку платежеспособность — статический показатель деятельности банка. Данные понятия необходимо различать также и потому, что в банковской практике, и особенно в современных российских условиях, часто складываются ситуации, характеризующиеся краткосрочными разрывами в платежеспособности, когда банки, оставаясь ликвидными, не могут выполнить обязательства перед клиентами по проведению платежей. С одной стороны, это вызвано объективными трудностями и политической обстановкой в стране, а с другой — говорит о неустойчивости банков и банковской системы в целом, так как разрывы в платежеспособности демонстрируют слабость финансового состояния и недостаточно высокое качество управления в российских банках.
Ликвидность баланса банка оценивается при помощи расчета специальных показателей, котоpыe отpaжaют cоотношeниe активов и пaccивов, структуру активов. В международной банковской практике чаще всего в этих целях используются коэффициенты ликвидности – cоотношeниe различных статей актива бaлaнca кpeдитного учpeждeния c опpeдeлeнными cтaтьями пaccивa и нaобоpот. Покaзaтeли ликвидноcти в paзных cтpaнaх имeют paзличныe нaзвaния и мeтодики их иcчиcлeния. Обычно для оценки ликвидноcти пpимeняютcя коэффициeнты кpaткоcpочной и cpeднecpочной ликвидноcти, которые иcчиcляютcя кaк отношeниe кpaткоcpочных ликвидных aктивов или cpeднecpочных aктивов к cоотвeтcтвующим по cpокaм пaccивaм.
Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем экономической политики. Наряду с этим, государство в лице Центрального банка, давшего лицензию на деятельность коммерческого банка, осуществляет надзор за его деятельностью, состоянием ликвидности, финансовым положением с использованием экономических, а также административных методов управления. Регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется посредством соответствующих нормативов, первоначально введенных в действие ЦБ РФ г. новой инструкцией ЦБ РФ №1"О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" с 1 апреля 1996 г., где установлены экономические нормативы.
Заключение
Исходя из вышеизложенного материала, можно сделать вывод, что банк – это кредитно-финансовое учреждение, осуществляющее операции по привлечению и накоплению свободных денежных средств предприятий, организаций и населения и посредничеству в платежах (пассивные операции), а также эмиссию денег, ценных бумаг, краткосрочное кредитование – предоставление различного рода ссуд на условиях возвратности, платности и срочности (активные операции).
Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции.
Современные кредитно-банковские системы имеют сложную, многозвенную структуру. В условиях современной рыночной экономики действует многочисленное количество банков, причем существует несколько классификаций видов банков. Если за основу классификации принять характер услуг, предоставляемых клиентам, то можно выделить три важнейших элемента современной кредитной системы:
· Центральный банк;
· коммерческие банки;
· специализированные финансовые учреждения (страховые, сберегательные, ипотечные).
Каждый из этих уровней имеет свою совершенную и четко функционирующую организационно-управленческую структуру, что позволяет кредитным учреждениям успешно взаимодействовать как между собой, так и с центральным банком государства.
В банковской системе России Центральный банк определён как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится в государственной собственности и на него возложены функции общего регулирования деятельности каждого коммерческого банка в рамках единой денежно – кредитной системы страны. Центральный банк призван приводить их деятельность в соответствие с общей экономической стратегией, и выступает ключевым агентом государственной денежно-кредитной политики.
Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая кредиты, прием депозитов расчетов и так далее. Этим они отличны от специализированных учреждений, которые ограничены определенными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы.
Деятельность специализированных банков ориентирована на предоставление в основном одного-двух видов услуг для большинства своих клиентов. Инвестиционные и инновационные банки специализируются на аккумуляции денежных средств на длительные сроки, в том числе посредством выпуска облигационных займов и предоставления долгосрочных ссуд.
Важнейшими направлениями развития банковского сектора является расширение сети филиалов по всей стране, установление связей с банковскими учреждениями ближнего зарубежья, стремление выйти на финансовые рынки Запада. В последнее время стал нарастать динамизм изменений в банковской сфере, что связано с нестабильностью конъюнктуры кредитного рынка, усилением межбанковской конкуренции, расслоением среди банковских учреждений.
Итак, в данной исследовательской работе я добилась поставленных целей и решила необходимые задачи.
Список литературы
1. Архипов А.И. Экономика: учеб. пособие / А.И. Архипов. М.: Проспект, 2000. 346 с.
2. Балабанов И. Т. Банки и банковское дело / И.Т Балабанов. СПб.: Питер, 2000. 447 с.
3. Белоглазова Г. Н. Банковское дело / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. М.: Юрайт-Издат, 2003. 400 с.
4. Бимман А.Б. История Банков / А.Б. Бимман. Петроград, 1917. 283 с.
5. Васильев А.И. «Инструмент для терпеливых» // Коммерсантъ Деньги, 2007. №6. С.125.
6. Видяпин В.И. Экономическая теория: учебник / В.И. Видяпин, А.И. Добрынин, Г.П. Журавлева. М.: ИНФРА-М, 2005. 672 с.
7. Демин Ю.А. Все о кредитах понятно и просто / Ю.А.Демин СПб.: Питер, 2007. 365 с.
8. Долан Э.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Э.Дж. Долан, К.Дж. Кемпбелл, Р.Дж. Кемпбелл. М.: Дело, 2005. 688 с.
9. Дробозин Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник / Л.А. Дробозин. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. 395 с.
10. Жуков Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции / Е.Ф. Жуков. М.: ИНФРА-М, 2004. 464 с.
11. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита: учебник / Е. Ф. Жуков. М.: Банк и биржи, ЮНИТИ, 1995. 473 с.
12. Землин А.И. Банковское право: учебник / А.И Землин, Н.П. Ольховская, С.И. Алескеров. М.: Экономика, 2003. 452 с.
13. Каджева М. Р. Банковские операции / М.Р. Каджева,С.В. Дубровская. М.: Дело, 2006. 547 с.
14. Казак А. Ю. Деньги. Кредит. Банки: учебник /А. Ю. Казак, М.С. Марамыгин, Е.Н.Прокофьева. М.: Экономистъ, 2007.656 с.
15. Казак А.Ю. Финансы и кредит: учебник / А.Ю. Казак. Екатеринбург: ПИПП, 1994. 630 с.
16. Камаев В.Д. Экономическая теория: учебник / В.Д. Камаев. М.: ВЛАДОС, 2005. 448 с.
17. Коммерсантъ Деньги №11 [688], 24.03-30.03.2008. 112 с.
18. Лаврушин О. И. Банковское дело: современная система кредитования / О. И. Лаврушин. М.: Кнорус, 2003. 256 с.
19. Лаврушин О. И. Деньги. Кредит. Банки / О.И. Лаврушин. М.: Кнорус, 2006. 421 с.
20. Миллер Р.Л. Современные деньги и банковское дело / Р. Л. Миллер, Д. Д. Ван-Хуз. М.: ИНФРА-М, 2001. 482 с.
21. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика / А.В. Молчанов. М.: Финансы и статистика, 2002. 290 с.
22. Ожегов С.И. Толковый словарь русского языка / С.И.Ожегов, Н.Ю.Шведова. М.: Российская академия наук, 2000. 944 с.
23. Режим доступа: http://www.cbr.ru – Официальный сайт Центрального Банка РФ.
24. Самуэльсон П. Экономикс / П. Самуэльсон. М.: Прогресс. 1964. С. 396.
25. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков / Е.Б. Ширинская. М.: Финансы и статистика. 2002. 203 с.
Приложение 1
Самые кредитные банки (на 1 января 2008 г.)[24]
| Место | Название банка | Город | Кредиты (тыс. руб.) | Кредиты активы (%) |
| 1 | СБЕРБАНК РОССИИ | Москва | 3961621705 | 79,61 |
| 2 | ВТБ | СПб | 784998455 | 51,93 |
| 3 | ГАЗПРОМБАНК | Москва | 422291708 | 53,04 |
| 4 | АЛЬФА-БАНК | Москва | 383221739 | 79,77 |
| 5 | БАНК МОСКВЫ | Москва | 325244157 | 64,23 |
| 6 | РОССЕЛЬХОЗБАНК | Москва | 291150035 | 60,42 |
| 7 | РАЙФФАЙЗЕНБАНК | Москва | 283462264 | 68,13 |
| 8 | ЮНИКРЕДИТ БАНК | Москва | 241059226 | 67,34 |
| 9 | РОСБАНК | Москва | 231834351 | 60,03 |
| 10 | ВТБ 24 | Москва | 212274285 | 66,01 |
| 11 | УРАЛСИБ | Москва | 208683311 | 58,16 |
| 12 | ПРОМСВЯЗЬБАНК | Москва | 190804610 | 66,63 |
| 13 | МДМ-БАНК | Москва | 165917390 | 59,48 |
| 14 | РУССКИЙ СТАНДАРТ | Москва | 160452331 | 86,48 |
| 15 | БАНК "ВТБСЕВЕРО-ЗАПАД" | СПб | 146456084 | 67,86 |
| 16 | НОМОС-БАНК | Москва | 127829740 | 69,35 |
| 17 | УРСА БАНК | Новосибирск | 114035949 | 62,76 |
| 18 | АК БАРС | Казань | 112320469 | 72,19 |
| 19 | МЕЖДУНАРОДНЫЙПРОМЫШЛЕННЫЙ БАНК | Москва | 102923892 | 89,37 |
| 20 | ПЕТРОКОММЕРЦ | Москва | 100403568 | 59,30 |
| 21 | "САНКТ-ПЕТЕРБУРГ" | СПб | 94127573 | 74,60 |
| 22 | СВЯЗЬ-БАНК | Москва | 87187088 | 55,96 |
| 23 | АБСОЛЮТ БАНК | Москва | 87104327 | 66,49 |
| 24 | ТРАНСКРЕДИТБАНК | Москва | 81756362 | 68,53 |
| 25 | ВОЗРОЖДЕНИЕ | Москва | 80786414 | 71,09 |
| 26 | БАНК "ЗЕНИТ" | Москва | 76155228 | 56,07 |
| 27 | БАНК СОСЬЕТЕЖЕНЕРАЛЬ ВОСТОК | Москва | 74968251 | 72,11 |
| 28 | КИТ ФИНАНС | СПб | 70257199 | 60,94 |
| 29 | ГЛОБЭКС | Москва | 67864404 | 77,74 |
| 30 | ХКФ БАНК | Москва | 56246347 | 87,51 |
Приложение 2
Самые инвестиционные банки (на 1 января 2008 г.)[25]
| Место | Название банка | Город | Ценные бумаги(тыс. руб.) | Ценные бумаги активы (%) |
| 1 | СБЕРБАНК РОССИИ | Москва | 570344336 | 11,46 |
| 2 | ВТБ | СПб | 223707602 | 14,80 |
| 3 | ГАЗПРОМБАНК | Москва | 218440746 | 27,43 |
| 4 | БАНК МОСКВЫ | Москва | 74112542 | 14,64 |
| 5 | УРАЛСИБ | Москва | 67802959 | 18,90 |
| 6 | ЮНИКРЕДИТ БАНК | Москва | 53935286 | 15,07 |
| 7 | СИТИБАНК | Москва | 43331154 | 29,75 |
| 8 | РАЙФФАЙЗЕНБАНК | Москва | 38508772 | 9,26 |
| 9 | ПЕТРОКОММЕРЦ | Москва | 34680023 | 20,48 |
| 10 | НОМОС-БАНК | Москва | 30771140 | 16,69 |
| 11 | "ВТБ СЕВЕРО-ЗАПАД" | СПб | 28137473 | 13,04 |
| 12 | ВТБ 24 | Москва | 25437120 | 7,91 |
| 13 | БАНК "ЗЕНИТ" | Москва | 24660397 | 18,16 |
| 14 | МДМ-БАНК | Москва | 24574505 | 8,81 |
| 15 | ПРОМСВЯЗЬБАНК | Москва | 24476623 | 8,55 |
| 16 | ГАЗЭНЕРГОПРОМБАНК | п. Газопровод | 24322722 | 41,05 |
| 17 | РОССЕЛЬХОЗБАНК | Москва | 22275391 | 4,62 |
| 18 | СВЯЗЬ-БАНК | Москва | 19635924 | 12,60 |
| 19 | РОСБАНК | Москва | 19488988 | 5,05 |
| 20 | АЛЬФА-БАНК | Москва | 18838958 | 3,92 |
| 21 | ОРГРЭСБАНК | Москва | 17142819 | 23,76 |
| 22 | ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙБАНК | Ханты-Мансийск | 16292811 | 19,03 |
| 23 | ТРАНСКРЕДИТБАНК | Москва | 16134063 | 13,52 |
| 24 | РУСЬ-БАНК | Москва | 14863927 | 24,24 |
| 25 | ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) | Москва | 14842594 | 18,57 |
| 26 | РОССИЯ | СПб | 14805684 | 25,90 |
| 27 | СОЮЗ | Москва | 14617623 | 18,34 |
| 28 | ДОЙЧЕ БАНК | Москва | 13928408 | 28,69 |
| 29 | КИТ ФИНАНС | СПб | 13579918 | 11,78 |
| 30 | АБСОЛЮТ БАНК | Москва | 13545966 | 10,34 |
Приложение 3
30 крупнейших банков России по размеру собственного капитала (на 1 января 2008 г., тыс. руб.)[26]
| М-то | Название банка | Город | Капитал | Чистые активы | Кредиты | Ценные бумаги | Прибыль |
| 1 | СБЕРБАНК РОССИИ | Москва | 667448359 | 4976586926 | 3961621705 | 570344336 | 160220186 |
| 2 | ВТБ | СПб | 274043685 | 1511642674 | 784998455 | 223707602 | 25601133 |
| 3 | ГАЗПРОМБАНК | Москва | 92952188 | 796212376 | 422291708 | 218440746 | 25792722 |
| 4 | БАНК МОСКВЫ | Москва | 61527997 | 506354188 | 325244157 | 74112542 | 11331325 |
| 5 | АЛЬФА-БАНК | Москва | 57773356 | 480429229 | 383221739 | 18838958 | 6061334 |
| 6 | РОСЕЛЬХОЗБАНК | Москва | 47981912 | 481916757 | 291150035 | 22275391 | 5699509 |
| 7 | ЮНИКРЕДИТ БАНК | Москва | 46310253 | 357984455 | 241059226 | 53935286 | 8514290 |
| 8 | ВТБ 24 | Москва | 44685544 | 321560316 | 212274285 | 25437120 | 1200245 |
| 9 | РАЙФАЙЗЕНБАНК | Москва | 42918781 | 416042265 | 283462264 | 38508772 | 8222094 |
| 10 | УРАЛСИБ | Москва | 39465030 | 358779317 | 208683311 | 67802959 | 4724525 |
| 11 | РОСБАНК | Москва | 35296285 | 386195126 | 231834351 | 19488988 | 5627176 |
| 12 | МДМ-БАНК | Москва | 35209924 | 278963083 | 165917390 | 24574505 | 10154869 |
| 13 | РУССКИЙ СТАНДАРТ | Москва | 31928538 | 185542513 | 160452331 | 5900516 | 12017298 |
| 14 | ПРОМСВЯЗЬБАНК | Москва | 31142217 | 286362165 | 190804610 | 24476623 | 6391956 |
| 15 | ВТБ СЕВЕРО-ЗАПАД | СПб | 29146746 | 215813036 | 146456084 | 28137473 | 7172124 |
| 16 | АК БАРС | Казань | 27723467 | 155595243 | 112320469 | 8908620 | 2416343 |
| 17 | МЕЖДУН. БАНК | Москва | 25779571 | 115171012 | 102923892 | 9693863 | 530771 |
| 18 | УРСА БАНК | СПб | 24864970 | 181691062 | 114035949 | 13274760 | 3504804 |
| 19 | НОМОС-БАНК | Москва | 24532971 | 184327273 | 127829740 | 30771140 | 8960945 |
| 20 | НАЦИОНАЛЬНЫЙ РЕЗЕРВНЫЙ БАНК | Москва | 20144355 | 41053391 | 21990987 | 9654872 | 6759517 |
| 21 | ПЕТРОКОММЕРЦ | Москва | 17774606 | 169315623 | 100403568 | 34680023 | 2564373 |
| 22 | "САНКТ-ПЕТЕРБУРГ" | СПб | 17639610 | 126182196 | 94127573 | 12620314 | 3032976 |
| 23 | БАНК "ЗЕНИТ" | Москва | 16748326 | 135820122 | 76155228 | 24660397 | 4510617 |
| 24 | СВЯЗЬ-БАНК | Москва | 15646366 | 155795004 | 87187088 | 19635924 | 6478561 |
| 25 | СИТИБАНК | Москва | 15153796 | 145643744 | 46137368 | 43331154 | 3842063 |
| 26 | ВОЗРОЖДЕНИЕ | Москва | 14451845 | 113641325 | 80786414 | 7313993 | 2738879 |
| 27 | КИТ ФИНАНС | СПб | 14109722 | 115283710 | 70257199 | 13579918 | 9642303 |
| 28 | ГЛОБЭКС | Москва | 13385330 | 87293483 | 67864404 | 169068 | 1946437 |
| 29 | СОЮЗ | Москва | 13070589 | 79702451 | 45692928 | 14617623 | 2455061 |
| 30 | АБСОЛЮТ БАНК | Москва | 12961723 | 130997805 | 87104327 | 13545966 | 1505610 |
Приложение 4
Самые потребительские банки (на 1 января 2008 года)[27]
| Место | Название банка | Город | Потреб. кредиты(тыс. руб.) | Потреб. кредиты(%) |
| 1 | СБЕРБАНК РОССИИ | Москва | 938850623 | 23,70 |
| 2 | ВТБ 24 | Москва | 141628433 | 66,72 |
| 3 | РУССКИЙ СТАНДАРТ | Москва | 107555516 | 67,03 |
| 4 | РОСБАНК | Москва | 92367218 | 39,84 |
| 5 | БАНК МОСКВЫ | Москва | 66759868 | 20,53 |
| 6 | РАЙФФАЙЗЕНБАНК | Москва | 62575116 | 22,08 |
| 7 | УРАЛСИБ | Москва | 59770778 | 28,64 |
| 8 | УРСА БАНК | Новосибирск | 57980941 | 50,84 |
| 9 | ЮНИКРЕДИТ БАНК | Москва | 46039223 | 19,10 |
| 10 | РОССЕЛЬХОЗБАНК | Москва | 44037448 | 15,13 |
| 11 | АЛЬФА-БАНК | Москва | 42850392 | 11,18 |
| 12 | РУСФИНАНС БАНК | Самара | 42816016 | 97,39 |
| 13 | ХКФ БАНК | Москва | 42048585 | 74,76 |
| 14 | ТРАНСКРЕДИТБАНК | Москва | 34785449 | 42,55 |
| 15 | ГАЗПРОМБАНК | Москва | 33077823 | 7,83 |
| 16 | МДМ-БАНК | Москва | 32510726 | 19,59 |
| 17 | ПРОМСВЯЗЬБАНК | Москва | 31612891 | 16,57 |
| 18 | КИТ ФИНАНС | СПб | 31318026 | 44,58 |
| 19 | ИНВЕСТСБЕРБАНК | Москва | 25956207 | 62,53 |
| 20 | КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК | Москва | 23424900 | 58,23 |
| 21 | АБСОЛЮТ БАНК | Москва | 23318334 | 26,77 |
| 22 | СИТИБАНК | Москва | 21073594 | 45,68 |
| 23 | ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙБАНК | Ханты-Мансийск | 20225286 | 46,54 |
| 24 | АК БАРС | Казань | 19138106 | 17,04 |
| 25 | МОСКОВСКИЙ БАНК РЕКОНСТРУКЦИИ И РАЗВИТИЯ | Москва | 19042630 | 35,18 |
| 26 | ВОСТОЧНЫЙ | Благовещенск | 18606424 | 92,01 |
| 27 | БАНК СОСЬЕТЕЖЕНЕРАЛЬ ВОСТОК | Москва | 18240179 | 24,33 |
| 28 | МОСКОММЕРЦБАНК | Москва | 18019490 | 62,89 |
| 29 | НБ "ТРАСТ" | Москва | 17987991 | 64,38 |
| 30 | ЗАПСИБКОМБАНК | Тюмень | 16935476 | 52,64 |
Приложение 5
Самые прибыльные банки (на 1 января 2008 года)[28]
| М-то | Название банка | Город | Прибыль (тыс. руб.) | Прибыль/ Активы(%) | Прибыль/Капитал(%)<TBODY |
| 1 | СБЕРБАНК РОССИИ | Москва | 160220186 | 3,22 | 24,00 |
| 2 | ГАЗПРОМБАНК | Москва | 25792722 | 3,24 | 27,75 |
| 3 | ВТБ | СПб | 25601133 | 1,69 | 9,34 |
| 4 | РУССКИЙ СТАНДАРТ | Москва | 12017298 | 6,48 | 37,64 |
| 5 | БАНК МОСКВЫ | Москва | 11331325 | 2,24 | 18,42 |
| 6 | МДМ-БАНК | Москва | 10154869 | 3,64 | 28,84 |
| 7 | КИТ ФИНАНС ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БАНК | СПб | 9642303 | 8,36 | 68,34 |
| 8 | НОМОС-БАНК | Москва | 8960945 | 4,86 | 36,53 |
| 9 | ЮНИКРЕДИТ БАНК | Москва | 8514290 | 2,38 | 18,39 |
| 10 | РАЙФФАЙЗЕНБАНК | Москва | 8222094 | 1,98 | 19,16 |
| 11 | БАНК ВТБ СЕВЕРО-ЗАПАД | СПб | 7172124 | 3,32 | 24,61 |
| 12 | НАЦИОНАЛЬНЫЙ РЕЗЕРВНЫЙ БАНК | Москва | 6759517 | 16,47 | 33,56 |
| 13 | СВЯЗЬ-БАНК | Москва | 6478561 | 4,16 | 41,41 |
| 14 | ПРОМСВЯЗЬБАНК | Москва | 6391956 | 2,23 | 20,53 |
| 15 | АЛЬФА-БАНК | Москва | 6061334 | 1,26 | 10,49 |
| 16 | РОССЕЛЬХОЗБАНК | Москва | 5699509 | 1,18 | 11,88 |
| 17 | РОСБАНК | Москва | 5627176 | 1,46 | 15,94 |
| 18 | УРАЛСИБ | Москва | 4724525 | 1,32 | 11,97 |
| 19 | БАНК ЗЕНИТ | Москва | 4510617 | 3,32 | 26,93 |
| 20 | СИТИБАНК | Москва | 3842063 | 2,64 | 25,35 |
| 21 | РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ | Москва | 3635653 | 18,64 | 35,35 |
| 22 | УРСА БАНК | Новосибирск | 3504804 | 1,93 | 14,10 |
| 23 | ТРАНСКРЕДИТБАНК | Москва | 3404900 | 2,85 | 27,29 |
| 24 | ХКФ БАНК | Москва | 3291043 | 5,12 | 30,22 |
| 25 | ДОЙЧЕ БАНК | Москва | 3137882 | 6,46 | 43,42 |
| 26 | БАНК "САНКТ-ПЕТЕРБУРГ" | СПб | 3032976 | 2,40 | 17,19 |
| 27 | ТРАСТ НБ | Москва | 2965487 | 5,23 | 45,71 |
| 28 | ВОЗРОЖДЕНИЕ | Москва | 2738879 | 2,41 | 18,95 |
| 29 | ПЕТРОКОММЕРЦ | Москва | 2564373 | 1,51 | 14,43 |
| 30 | СОЮЗ | Москва | 2455061 | 3,08 | 18,78 |
Приложение 6
Самые убыточные банки (на 1 января 2008 года)[29]
| Место | Название банка | Город | Убыток(тыс.руб.) | Убыток/Активы(%) | Убыток/ Капитал(%) |
| 1 | ПРОБИЗНЕСБАНК | Москва | 266018 | 0,71 | 7,61 |
| 2 | МЕСЕД | Махачкала | 254699 | 97,89 | 119,71 |
| 3 | ЮНИСТРИМ | Москва | 79638 | 6,60 | 18,19 |
| 4 | ПЕРВОМАЙСКИЙ | Ижевск | 32328 | 2,64 | 4,94 |
| 5 | ТКС БАНК | Москва | 30939 | 1,34 | 10,31 |
[1]Лаврушин О. И. Банковское дело: современная система кредитования / О.И. Лаврушин. М.: Кнорус, 2003. С.9.
[2] Лаврушин О. И. Банковское дело: современная система кредитования / О.И. Лаврушин. М.: Кнорус, 2003. С.9.
[3] Белоглазова Г. Н. Банковское дело / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. М.: Юрайт-Издат, 2003. С 15.
[4] Бимман А.Б. История Банков / А.Б. Бимман. Петроград, 1917. С 7-8.
[5] Лаврушин О. И. Деньги. Кредит. Банки / О.И. Лаврушин. М.: Кнорус, 2006. С. 367 .
[6] Ожегов С.И. Толковый словарь русского языка / С.И.Ожегов, Н.Ю.Шведова. М.: Российская академия наук, 2000, с. 581.
[7] Данные предоставлены официальным сайтом Центрального банка РФ
[8] В настоящее время этот банк принадлежит банку «Гонконг и Шанхай».
[9] Камаев В.Д. Экономическая теория: учебник / В.Д. Камаев. М.: ВЛАДОС, 1999. С. 316.
[10] Миллер Р.Л.Современные деньги и банковское дело / Р.Л. Миллер, Д. Д. Ван-Хуз. М.: ИНФРА-М, 2001.
С. 304.
[11] Казак А.Ю. Деньги. Кредит. Банки: учебник / А.Ю. Казак, М.С. Марамыгин, Е.Н. Прокофьева. М.: Экономистъ, 2007. С.509.
[12] Видяпин В.И. Экономическая теория: учебник / В.И. Видяпин, А.И. Добрынин, Г.П. Журавлева. М.: ИНФРА-М, 2005. 443.
[13] Балабанов И. Т. Банки и банковское дело / И.Т Балабанов. СПб.: Питер, 2000. С. 98.
[14] Статья 3 Федерального закона №394-1 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 2 декабря 1990 г.
[15] Ст.56 Закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
[16] Самуэльсон П. Экономикс / П. Самуэльсон. М.: Прогресс. 1964. С. 396.
[17] Долан Э.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Э.Дж. Долан, К.Дж. Кемпбелл. М.:Дело, 2005. С.531.
[18] Казак А.Ю. Финансы и кредит: учебник / А.Ю. Казак. Екатеринбург: ПИПП, 1994. С. 363.
[19] Жуков Е. Ф., Банки и небанковские кредитные организации, и их операции, М., 2004, с. 251.
[20] Вечерняя касса принимает денежную наличность от организаций и сумки от инкассаторов после окончания операционного дня банка.
[21] Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков / Е.Б. Ширинская. М.: Финансы и статистика. 2002. С.222.
[22] Демин Ю.А. Все о кредитах понятно и просто / Ю.А.Демин. СПб.: Питер, 2007.
[23] Васильев А.И. «Инструмент для терпеливых» // Коммерсантъ Деньги. 2007. №6. С. 121.
[24] Коммерсантъ Деньги №11[688], 24.03-30.03.2008. C. 102.
[25] Коммерсантъ Деньги №11[688], 24.03-30.03.2008. C. 102.
[26] Коммерсантъ Деньги №11[688], 24.03-30.03.2008. C. 96.
[27] Коммерсантъ Деньги №11[688], 24.03-30.03.2008. C. 102.
[28] Коммерсантъ Деньги №11[688], 2008. C. 95.
[29] Коммерсантъ Деньги №11[688], 24.03-30.03.2008. C. 95.