Реферат: Организационно-экономические расчеты при проектировании участков и цехов авиационных предприятий

МИНИСТЕРСТВО ОБЩЕГО И ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Ульяновский государственный технический университет

Авиационный филиал

Кафедра «Самолётостроение»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по экономике и организации производственных процессов

на тему: «Организационно-экономические расчеты при проектировании участков и цехов авиационных предприятий»

Выполнил студент группы СВд-52

__________________Ю.Г.Мочалов

Проверил преподаватель

__________________В.П.Махитько

Ульяновск 1998

Цель и задачи организационно-

экономических расчетов.

Выполнение организационно-экономических расчетов позволяет закрепить и расширить теоретические и практические знания в области экономики и организации производства, развить навыки ведения самостоятельной работы при проведении экономических расчетов и при выборе оптимального варианта решаемой задачи, выявить подготовленность к самостоятельной работе в области экономики и организации производства.

1.Производственная программа .

Исходные данные для проектирования цеха.

Таблица 1.

Технология процесса изготовления

 машино-комплекта

Таблица 2.

1.1.Объем реализованной (товарной) продукции в единицах трудоемкости (нормо-часах) определяется по следующей формуле:

где N-объем товарной продукции, н-ч

       T - программа выпуска товарной продукции в                      натуральном выражении, м-к

       t- трудоемкость изготовления одного машино-комплекта, н-ч.

N = 430×298 = 128140 (н-ч)

Распределение объема выпуска по месяцам квартала производится таким образом, чтобы обеспечить равномерную загрузку производственных мощностей в каждом месяце, исходя из среднесуточного выпуска продукции и количества рабочих дней в каждом месяце квартала.

N_мес=a_сут × К_р.д.м.

N_мес   -месячный выпуск продукции

a_сут    -суточный выпуск продукции

К_р.д.м.- количество рабочих дней в месяце

a_сут=Т/ К_р.д.к.

К_р.д.к.- количество рабочих дней в квартале

a_сут= 430/66 = 6.51 (м-к/сут)

N_{октябрь}= 6,51×22 =143,22 » 143        (м-к)

N_ноябрь= 6,51×21 =136,71 » 137          (м-к)

N_{декабрь}= 6,51×23 =149,73 » 150         (м-к)

1.2.Объем валовой продукции определяется по формуле:

В = N ± DH

В-   объем валовой продукции;

DН- изменение остатков незавершенного производства , н-ч

DH =Н_к - Н_н

Н_к – величина незавершенного производства на конец планового периода;

Н_н – фактический остаток незавершенного производства на начало планового периода;

Н_н =  a_сут× Т_ц

Н_к =  a_сут× Т_ц× t × К_т.г.

Т_ц – средняя длительность производственного цикла, дни;

t – трудоемкость изготовления единицы продукции, н-ч;

К_т.г.- коэффициент технической готовности незавершенного производства;

Н_к = 6,51 × 15 × 298 × 0,52 =15131,844 (н-ч)

DH = 15131,844 – 9100 = 6031,844      (н-ч)

В = 128140 + 6031,844 =134171,8       (н-ч)

Планово-расчетная цена 1 машино-комплекта:

Ц = 1900 руб.

                       Ц_кварт. = 1900 × 430 = 817000 руб.

По месяцам:   Ц_{октябрь} =1900 × 143=271700 руб.

                         Ц_{ноябрь.} = 1900 × 137=260300 руб.

                        Ц_{декабрь.} =1900 × 150=285000 руб.

Товарная продукция в нормо-часах:

 N_{октябрь} =298 ×143 = 42614 н-ч

N_{ноябрь.} =298 × 137 = 40824 н-ч

N_{декабрь.} =298 × 150 = 44700 н-ч

План производства и реализации

продукции

Таблица 3.

2.Расчет количества производственного

оборудования и ручных мест.

Для проектируемого цеха принимается 2-х сменный режим работы и продолжительность рабочей смены-8,2 часа.

Эффективный фонд времени работы единицы оборудования определяется по формуле:

F_об.= F_ном.× l × К_рем

F_ном. –номинальный фонд времени на планируемый период,ч;

l - количество смен;

К_рем – коэффициент, учитывающий плановые простои оборудования в ремонте (095…097);

F_ном.= (F_кал. - g) × t_см.

F_кал. –календарный фонд , дни;

g- количество нерабочих дней, дни;

t_см. – продолжительность смены, ч;

F_ном.=(92-26) × 8,2 = 541,24

F_об.= 541,24 × 2 × 0,96 = 1039,1 ч.

Необходимое количество основного технологического оборудования определяется по каждой операции технологического процесса по формуле:

К_об.= (N × К_н.з.п. )/(F_об.× К_в.н.× К_нал.× К_раб.× К_з.о.)

К_н.з.п.-коэффициент незавершенного производства

К_н.з.п.= 134171,8/128140 =1,047

К_в.н. –коэффициент выполнения норм;

К_нал. –коэффициент переналадки оборудования (0,9……1);

К_раб. –количество рабочих, обслуживающих одно рабочее           место;

К_з.об. –коэффициент загрузки оборудования (0,8….0,9)

К_об.1 = (430×71×1,047) /( 1039,1× 1,08×1×1×0,9)= 32 (шт)

К_об.2 =(430×84×1,047) /( 1039,1× 1,08×1×1×0,9)= 37 (шт)

К_об.3 =(430×46×1,047) /( 1039,1× 1,08×1×1×0,9)= 21 (шт)

К_об.4 =(430×41×1,047) /( 1039,1× 1,08×1×1×0,9)= 18 (шт)

К_об.5 =(430×15×1,047) /( 1039,1× 1,08×1×1×0,9)=   7 (шт)

К_об.6 =(430×11×1,047) /( 1039,1× 1,08×1×1×0,9)=   5 (шт)

К_об.7 =(430×15×1,047) /( 1039,1× 1,08×1×1×0,9)=   7 (шт)

К_об.8 =(430×22×1,047) /( 1039,1× 1,08×1×1×0,9)= 10 (шт)

Всего К_об. = 137 (шт)

Сводная ведомость основного технологического оборудования.

Таблица 4.        

Оборудование механика цеха –5 % от К_об.

К_об.мех. = (137× 5)/100= 7 (шт.)

Оборудование РЕМПРИ – 4 % от К_об.

К_{об.РЕМПРИ} =(137 × 4,0) /100= 5 (шт.)

Заточная мастерская – 5 % от К_об.

К_{об.заточн.} = (137 × 5)/100=7 (шт.)

Сводная ведомость вспомогательного и

дополнительного оборудования

Таблица 5.

3.Стоимость используемых основных фондов.

Все используемые основные фонды делятся на группы. По каждой группе определяется их стоимость.

3.1. Стоимость рабочих машин и оборудования, стоимость вспомогательного оборудования определяется исходя из их количества и прейскурантных цен.

Ф_об. = S n_i × Ц_i × К_м.т.

n_i –количество i-ой группы оборудования, шт ;

Ц_i–оптовая цена еденицы оборудования по прейскуранту, руб

К_м.т. –коэффициент, учитывающий монтаж и транспортировку (1,05…..1,15) ;

Основное оборудование:

Ф_об.осн. = 1005280 × 1,1 = 1105808  (руб.)

Вспомогательное оборудование:

Ф_об.всп. = 33619 × 1,1 =36980,9 (руб.)

3.2. Стоимость прочего оборудования и дорогостоящей оснастки определяется укрупненно в процентах от стоимости рабочих машин и оборудования, соответственно:

-энергетическое оборудование-10….15 %:

Ф_эн.об. =( 1142788,9 × 13) /100 =148562,55 (руб.)

-подъемно-транспортное оборудование-15….20 %

Ф_тр.об. =( 1142788,9 × 17) /100 =194274,11 (руб.)

-инструмент и приспособления-2…5 %

Ф_{присп.об.} =( 1142788,9 × 3) /100 =34283,667 (руб.)

3.3. Стоимость дорогостоящего производственного и хозяйственного инвентаря:

Ф_инв. =( 1142788,9 × 1,5) /100 =17141,833 (руб.)

3.4. Стоимость производственной площади определяется исходя из количества оборудования и средних удельных норм площади на единицу оборудования.

Площадь вспомогательных помещений:

S_всп. =1714,2 × 0,3 = 514,26 м² 

Конторские и бытовые помещения:

S_быт. =1714,2 × 0,2 = 342,84 м²

Общая площадь цеха определяется по формуле:

S_общ. = S_пр. +  S_всп. + S_быт.

S_общ. = 1714,2 + 514,26 + 342,84 =2571,3 м²   

Стоимость производственных площадей определяется по формуле:

С_зд = S_общ. × С_з

 С_з –средняя стоимость строительства 1 м² (250…400руб.)

С_зд =2571,3 × 250 =642825 (руб.)

С_зд = V_зд. × С_з                        V_зд = S × H

V_зд. –объем производственного помещения

Н – высота производственного помещения

С_з –средняя стоимость строительства 1 м³

С_з.пр.=15 руб.

С_з.быт.=26 руб.

Н=18 м.

С_з.пр. = ( 1714,2 + 514,26 ) × 18 × 15 =601684,2 (руб.)

С_з.быт. = 342,84  × 3 × 26 = 26741,52 (руб.)

С_зд.. = С_з.пр. + С_з.быт. =601684,2 + 26741,52 = 628425,72 (руб.)

Стоимость основных фондов.

Таблица 6.

4.Расчет численности работающих в цехе.

Численность работающих определяется по каждой категории: основные рабочие, вспомогательные рабочие, инженерно-технические работники (ИТР), счетно-конторский персонал (СКП), младший обслуживающий персонал (МОП).

4.1. Численность производственных рабочих определяется по операциям по формуле:

Ч_раб. = (Т×  t_оп. )/ F_пол. × К_в.н. × Н_о

Т –программа выпуска, м-к;

t_оп. –трудоемкость операции;

F_пол. –полезный фонд времени одного рабочего;

К_в.н. – коэффициент выполнения норм ;

Н_о –коэффициент многостаночности;

Полезный фонд времени работы рабочего определяется по формуле:

F_пол. =( Д – Д₁ ) × q × ( 1-a /100)

Д –количество календарных дней ;

Д₁ –количество выходных и праздничных дней;

q- продолжительность смены в часах;

a -процент использования рабочего времени, принимается 10….14 %, в том числе:

-отпуска основные и дополлнительные 6…7 % (6,5 %),

-отпуска по учебе 0,3…0,5 % (0,4 %),

-отпуска декретные 0,5…0,8 % (0,65 %),

-по болезни 2,5…4 % (3 %),

-выполнение гособязанностей 0,2…0,7 % (0,5 %),

-внутрисменные перерывы 0,5…1 % (0,7 %).

В итоге a = 11,75 %

F_пол. =( 92-26) × 8,2 (1 –11,75/100) =477,6 (часа)

Определим численность рабочих по разрядам

1.Револьверная группа:

3 разряд: Ч_раб. = (430 ×30)/( 477,6 × 1,08 × 1) = 25 (чел.)

4 разряд: Ч_раб. = (430 ×41)/( 477,6 × 1,08 × 1) = 34 (чел.)

2.Токарная группа:

3 разряд: Ч_раб. = (430 ×23)/( 477,6 × 1,08 × 1) = 19 (чел.)

4 разряд: Ч_раб. = (430 ×31)/( 477,6 × 1,08 × 1) = 26 (чел.)

5 разряд: Ч_раб. = (430 ×30)/( 477,6 × 1,08 × 1) = 25 (чел.)

3.Фрезерная группа:

3 разряд: Ч_раб. = (430 ×12)/( 477,6 × 1,08 × 1) = 10 (чел.)

4 разряд: Ч_раб. = (430 ×21)/( 477,6 × 1,08 × 1) = 17 (чел.)

5 разряд: Ч_раб. = (430 ×13)/( 477,6 × 1,08 × 1) = 11 (чел.)

4.Фрезерная с ЧПУ группа:

3 разряд: Ч_раб. = (430 ×11)/( 477,6 × 1,08 × 1) = 9 (чел.)

   4 разряд: Ч_раб. = (430 ×25)/( 477,6 × 1,08 × 1) = 21 (чел.)

5 разряд: Ч_раб. = (430 × 8)/( 477,6 × 1,08 × 1) = 7 (чел.)

5.Сверлильная группа:

3 разряд: Ч_раб. = (430 ×7)/( 477,6 × 1,08 × 1) = 6 (чел.)

4 разряд: Ч_раб. = (430 ×8)/( 477,6 × 1,08 × 1) = 7 (чел.)

6.Шлифовальная с ЧПУ группа:

4 разряд: Ч_раб. = (430 ×11)/( 477,6 × 1,08 × 1) = 9 (чел.)

7.Шлифовальная группа:

3 разряд: Ч_раб. = (430 ×15)/( 477,6 × 1,08 × 1) = 12 (чел.)

8.Резьбошлифовальная группа:

5 разряд: Ч_раб. = (430 ×22)/( 477,6 × 1,08 × 1) = 18 (чел.)

Итак, имеем:

Ч₁ = 59 (чел.)

Ч₂ = 70 (чел.)

Ч₃ = 38 (чел.)

Ч₄ = 37 (чел.)

Ч₅ = 13 (чел.)

Ч₆ =   9 (чел.)

Ч₇ = 12 (чел.)

Ч₈ = 18 (чел.)

Суммарная численность основных рабочих : S Ч_{раб.осн.} = 256 (чел.)

4.2. Численность вспомогательных рабочих.

1. Наладчики полуавтоматов (1 человек на 8 единиц оборудования)

Ч= 105 / 8 =13 (чел.)

2.Наладчики простого оборудования (1 человек на 9 единиц обору-дования):                                       

Ч= 60 / 9 = 7 (чел.)

3.Слесари по обслуживанию оборудования (1 человек на 250 ре-монтных единиц):                          

Ч=1598 / 250 = 6 (чел.)

4.Электромонтеры (1 человек на 340 кВт мощности):

Ч= 1359,3 / 340 = 4 (чел.)

5.Слесари по ремонту оборудования (1 человек на 200 ремонтных единиц):                                        

Ч=1598 / 200 = 8 (чел.)

6.Станочники по ремонту оборудования (1 человек на 350 ремонт-ных единиц):

Ч=1598 / 350 = 5 (чел.)

7.Слесари ПРИН (1 человек на 35 основных рабочих):

Ч= 256 /35 = 7 (чел.)

8.Станочники ПРИН (1 человек на 45 основных рабочих):

Ч= 256 / 45 = 6 (чел.)

9. Кладовщики ИРК (1 человек на 40 основных рабочих):

Ч= 256 / 40 = 6 (чел.)

10. Кладовщики производственных складов (1 человек на 45 ос-новных рабочих):

Ч= 256 / 45 = 6 (чел.)

11. Раздатчики чертежей (1 человек на 125 основных рабочих):

Ч= 256 / 125 = 2 (чел.)

12. Подготовители (1 человек на 28 основных рабочих):

Ч= 256 / 28 = 9 (чел.)

13. Транспортные рабочие (1 человек на 30 основных рабочих):

Ч= 256 / 30 = 9 (чел.)

14. Уборщики цеха (1 человек на 45 основных рабочих):

Ч= 256 / 45 = 6 (чел.)

15. Контролеры (1 человек на 14 основных рабочих):

Ч= 256 / 14 = 18 (чел.)

Средний разряд рассчитывается по формуле:

g_ср.i = ( Sg_j × Ч_ij )/ Ч_.i

g_ср.i –средний разряд i-ой группы рабочих

g_j – соответствующий разряд

Ч_ij –численность рабочих

Ч_.i –количество рабочих i-ой группы.

1.   g_рев. = (3×25 + 4×34) / 59 = 4

2.   g_ток. = (3×19 + 4×26 + 5×25) / 70 =4

3.   g_фрез1. = (3×10 + 4×17 + 5×11) / 38 =4

4.   g_фрез2. = (3×9 + 4×21 +5×7) / 59 = 3

5.   g_сверл. = (3×6 + 4×7) / 13 = 4

6.   g_шлиф1. = (4×9) / 9 = 4

7.   g_шлиф2. = (3×12) / 12 = 3

8.   g_рев. = (5×18) / 18 = 5

Бюджет рабочего времени на квартал

Таблица 7.

Штатная расстановка рабочих.

Таблица 8.

4.3. Численность ИТР, СКП, МОП.

Для механических цехов:

Ч_ИТР = 0,1 × 368 = 37   (чел.)

Ч_СКП = 0,03 × 368 = 11   (чел.)

Ч_МОП = 0,02 × 368 = 7   (чел.)

Штатное расписание ИТР.

Таблица 9.1.

Штатное расписание СКП

Таблица 9.2.

Штатное расписание МОП

Таблица 9.3.

Общая численность работающих

Таблица 10.

5.Расчет фонда заработной платы

работающих в цехе

5.1. Прямой фонд заработной платы основных рабочих-сдельщиков рассчитывается по формуле:

ЗП_сд. = S t_i × N × P

-     t_i – трудоемкость i-ой операции;

-     N - объем выпуска;

-     P – средняя тарифная ставка рабочего;

1.Револьверщики:

ЗП_сд. =71 × 430 × 0,764=23324,92 (руб.)

2.Токари:

ЗП_сд. =84 × 430 × 0,764=27595,68 (руб.)

3.Фрезеровщики с ЧПУ:

ЗП_сд. =46 × 430 × 0,764=15111,92 (руб.)

4.Фрезеровщики:

ЗП_сд. =44 × 430 × 0,601=11370,92 (руб.)

5.Сверлильщики:

ЗП_сд. =15 × 430 × 0,764=4927,8 (руб.)

6.Шлифовщики с ЧПУ:

ЗП_сд. =11 × 430 × 0,764=3613,72 (руб.)

7.Шлифовщики:

ЗП_сд. =15 × 430 × 0,601=3876,45 (руб.)

8.Резьбошлифовщики:

ЗП_сд. =22 × 430 × 0,817=7728,82 (руб.)

ЗП_сд.S =97550,23 (руб.)

Премии:

П = ЗП_сд.S × 0,3 = 97550,23 × 0,3 = 29265,069 (руб.)

Сумма доплат:

Д = ЗП_сд.S × 0,1= 97550,23 × 0,1 = 9755,023 (руб.)

Общий фонд заработной платы:

ФЗП_сд. = 97550,23 + 29265,069 + 9755,023 = 136570,31 (руб.)

Прямой фонд заработной платы рабочих-повременщиков рассчитывается по следующей формуле:

ЗП_пов. =S F_пол. × Т_ст.i × Ч_раб.i

-     F_пол. –полезный фонд времени рабочего;

-     Т_ст.i –тарифная ставка рабочего;

-     Ч_раб.i –количество рабочих;

1.Наладчики полуавтоматов и револьверных станков:

ЗП_пов.1 = 477,6 × 0,817 × 13 = 5072,59 (руб.)

2.Наладчики простого оборудования:

ЗП_пов.2 = 477,6 × 0,710 × 7 = 2373,672 (руб.)

3.Слесари по обслуживанию оборудования:

ЗП_пов.3 = 477,6 × 0,710 × 13 = 4408,248 (руб.)

4.Электромонтеры:

ЗП_пов.4 = 477,6 × 0,710 × 4 = 1356,384 (руб.)

5.Слесари по ремонту оборудования:

ЗП_пов.5 = 477,6 × 0,710 × 8 = 2712,768 (руб.)

6.Станочники по ремонту оборудования:

ЗП_пов.6 = 477,6 × 0,633 × 5 = 1511,604 (руб.)

7.Слесари ПРИН:

ЗП_пов.7 = 477,6 × 0,710 × 7 = 2373,672 (руб.)

8.Станочники ПРИН:

ЗП_пов.8 = 477,6 × 0,633 × 6 = 1813,923 (руб.)

9.Транспортные рабочие:

ЗП_пов.9 = 477,6 × 0,633 × 9 = 2720,887 (руб.)

10.Контролеры:

ЗП_пов.10 = 477,6 × 0,710 × 18 = 6103,728 (руб.)

ЗП_пов.S =30447,476 (руб.)

Премии:

П = ЗП_пов.S × 0,3 = 30447,476 × 0,3 = 9134,243 (руб.)

Сумма доплат:

Д= ЗП_пов.S × 0,1 = 3044,748 (руб.)

Общий фонд заработной платы:

ФЗП_пов. = 30447,476 + 9134,243 + 3044,748 =42626,467 (руб.)

Прямой фонд заработной платы вспомогательных рабочих рассчитывается по следующей формуле:

ЗП_окл. = 3×S Ч_раб.i × Окл

-     3 - количество месяцев вквартале;

-     Ч_раб.i –количество рабочих;

-     Окл. –месячный оклад одногоработника;

1.Кладовщики ИРК:

ЗП_окл.1 = 3 × 6 ×120 =2160 (руб.)

2.Кладовщики производственных складов:

ЗП_окл.2 = 3 × 6 ×110 =1980 (руб.)

3.Раздатчики чертежей:

ЗП_окл.3 = 3 × 2 ×110 =660 (руб.)

4.Подготовители:

ЗП_окл.4 = 3 × 9 ×130 =3510 (руб.)

5.Уборщики цеха:

ЗП_окл.5 = 3 × 6 ×110 =1980 (руб.)

ЗП_окл.S = 10290 (руб.)

Премии:

П = ЗП_окл.S  × 0,3 =10290 × 0,3 = 3087 (руб.)

Сумма доплат:

Д= ЗП_окл.S × 0,1 =1029 (руб.)

Общий фонд заработной платы составляет:

ФЗП_окл. = 10290 + 3087 + 1029 =14406 (руб.)

ФЗП всех вспомогательных рабочих:

ФЗП_всп. = ФЗП_пов. + ФЗП_окл.

ФЗП_всп. =42626,467 + 14406 = 57032,467 (руб.)

5.2.Квартальный фонд заработной платы ИТР, СКП, МОП, определяется по формуле:

 ФЗП = 3 × S Ч_раб.i  × Окл. + Д +П

ЗП_ИТРS = 3× (380×1 + 300×1 + 300×1 +330×1 +160×1 + 200×3 +

+ 170×3 + 340×1 + 260×2 + 240×2 + 180×1 + 190×1 + 280×1 +

+ 190×1 + 340×1 +160×3 + 190×2 + 180×1 + 340×1 + 210×2 +                + 250×2 + 310×1 + 260×1 +340×1 +310×1 +290×1) = 26730 (руб.)

Премии:

П = ЗП_ИТРS × 0,3 =26730 × 0,3 = 8019 (руб.)

Сумма доплат:

Д = ЗП_ИТРS × 0,1 = 2673 (руб.)

Общий фонд заработной платы:

ФЗП_ИТР = 26730 + 8019 +2673 = 37422 (руб.)

ЗП_СКПS = 3× ( 170×1+ 170×1 + 240×1 + 220×2 + 110×1 +

+ 130×3 + 170×1 + 190×1 + 180×1) = 6180 (руб)

Премии:

П = ЗП_СКПS × 0,3 =6180 × 0,3 = 1854 (руб.)

Сумма доплат:

Д = ЗП_СКПS × 0,1 = 618 (руб.)

Общий фонд заработной платы:

ФЗП_СКП = 6180 + 1854 + 618 = 8652 (руб.)

ЗП_МОПS = 3× (4×150 + 1×170 + 2×150) = 3210 (руб)

Премии:

П = ЗП_МОПS × 0,3 =3210 × 0,3 = 963 (руб.)

Сумма доплат:

Д = ЗП_МОПS × 0,1 = 321 (руб.)

Общий фонд заработной платы:

ФЗП_МОП = 3210 + 963 + 321 = 4494 (руб.)

5.3.Средняемесячная заработная плата определяется для каждой категории работающих отдельно по формуле:

З_ср. = ФЗП_i / 3 × Ч_раб.i

Для основных рабочих:

З_ср.осн. = 136570,31 / 3 × 256 = 177,82 (руб.)

Для вспомогательных рабочих:

З_{ср.всп..} = 57032,467  / 3 × 112 = 169,74 (руб.)

Для ИТР:

З_ср.ИТР. =  37422  / 3 × 37 = 337,14 (руб.)

Для СКП:

З_ср.СКП. =  8652   / 3 × 11 = 262,18 (руб.)

Для МОП:

З_ср.МОП. =  4494   / 3 × 7 = 214 (руб.)

Ведомость фондов заработной платы рабочих.

Таблица 11.

Ведомость фондов заработной платы ИТР, СКП, МОП.

Таблица 12.

Среднемесячная заработная плата персонала цеха

Таблица 13.

Сводная ведомость фонда заработной платы

Таблица 14.

6.Расчет себестоимости продукции

6.1.Смета затрат на производство.

6.1.1.Потребность в основных материалах определяется по формуле:

М = Т × С_м 

Т –товарная продукция;

С_м –стоимость материалов, расходуемых на 1 м-к;

М = 430 × 330 =141900 (руб.)

6.1.2.Потребность во вспомогательных материалах определяется по формуле:

М = Н_р × К_об.

Н_р –норма расхода материала на еденицу оборудования; для металлорежущего оборудования Н_р =200 руб.

К_об. –количество оборудования;

М = 200 × 137 = 27400 (руб.)

Стоимость вспомогательных материалов:

М_всп. = 0,01 × 628425,72 = 6284,25 (руб.)

6.1.3.Расходный фонд режущего инструмента по методу типовой оснастки:

И_р. = 0,4 × ( 15 × 1142788,9 / 100 ) = 68567,332 (руб.)

6.1.4.Расход электроэнергии для приведения в действие рабочих машин, транспортных средств определяется по следующей формуле:

W_с =  ( N_g × F_об. × К_N × К_t × К_с× К_пр. ) / h_М

N_g  -суммарная установленная мощность электродвигателей оборудования, кВт;

F_об. –эффективный фонд времени работы единицы оборудо-вания ;

К_N –средний коэффициент загрузки по мощности эл. двигателей оборудования  ( К_N =0,8);

К_t –коэффициент загрузки по времени электродвигателей ( К_t = 0,2);

К_с – коэффициент, учитывающий потери эл. энергии  в сети, принимается (К_с = 1)

К_пр. – коэффициент, учитывающий потребление электро-энергии прочим оборудованием, принимается (К_пр. = 1,3 )

h_М –средний коэффициент полезного действия электродвигателей- 0,9;

W_с = 1359,3 × 1039,1 × 0,8 × 0,2 × 1 / 0,9 = 251101,95 кВт/ч

Расход эл.энергии на освещение определяется по формуле:

W_о = N_уд. × S_общ.× Т_осв. × К_с× К_д.

N_уд. –удельная норма расхода эл.энергии на 1 м² площади (N_уд. = 0,03 кВт /м² );

S_общ. –общая площадь освещения , м² ;

Т_осв. –продолжительность осветительного периода (Т_осв.= 650 ч );

К_д –коэффициент, учитывающий дежурное освещение (К_д=1,1);

К_с-коэффициент опроса (К_с = 0,95 для поизводственных

помещений ; К_с = 0,8 для бытовых помещений);

W_{о пр.} = 0,03 ×  2228,46 × 650 × 1,1 × 0,95 = 45410,443 кВт/ч

W_{о быт.} = 0,03 × 342,84 × 650 × 1,1 × 0,8 = 5883,134  кВт/ч

W_{о S}  = 45410,443 + 5883,134 = 51293,577 кВт/ч

6.1.5.Расход энергоносителей (сжатого воздуха, пара, воды).

Расход сжатого воздуха определяется по формуле:

J = V_уд. × F_об. × n × К_t × К_n      

V_уд –удельная норма расхода воздуха на 1 час работы обору-дования ( V_уд = 0,15 м³/час);

n -количество оборудования, на которых используется сжа-тый воздух;

К_t –коэффициент, учитывающий долю времени работы пнев-моинструмента (К_t =0,8);

К_n –коэффициент, учитывающий потери воздуха ( К_n =1,3);

J = 0,15 × 1039,1 × 32 × 0,8 × 1,3 = 5187,19 (м³ )

Расход воды на производственные и бытовые нужды:

Вода для технических нужд:

U = n × F_об. × q

U = 153 × 1039,1 × 0,6 = 95389,38 л = 95,389 (м³ )

Вода для бытовых нужд:

U =  U_уд. × F × Ч_раб. 

U_уд. –норма расхода воды в сутки на одного человека (U_уд. = 40 л );

F- число рабочих дней;

Ч_раб. –численность работающих;

U = 40 × 66 × 423 =1116720 л = 1116,72 (м³ )

U _{воды.гор} = 40 × 66 × 169 =446160 л = 446,160 (м³ )

Стоимость энергоресурсов:

С_эл.сил. =0,13 × 251101,95 = 32643,253 (руб.)

С_эл.осв. =0,13 × 51293,577  = 6668,165 (руб.)

С_{сж.возд.} =0,37 × 5187,19  = 1919,260 (руб.)

С_{воды тех.} =0,19 × 95,389 = 18,124 (руб.)

С_{воды быт.} =0,19 ×  1116,72 = 212,177 (руб.)

С_{воды гор.} =0,98 × 446,16 = 437,237 (руб.)

Затраты на энергетические ресурсы.

Таблица 15.

6.1.6.Затраты на амортизацию и текущий ремонт рассчитываются по однородным группам основных фондов, исходя из их балансовой стоимости и средних норм амортизации по формуле:

А = Ф × Н_а / 100

Ф- балансовая стоимость основных фондов;

Н_а –норма амортизационных отчислений;

Аналогично определяются затраты на текущий ремонт.

1.Рабочие машины и оборудование:

А = 1142788,9 × 3 / 100 = 34283,667 (руб.)

Р = 1142788,9 × 1 / 100 = 11427,889 (руб.)

2.Энергетическое оборудование:

А =  148562,55 × 2 / 100 = 2971,251 (руб.)

Р = 148562,55  × 1 / 100 = 1485,625 (руб.)

3.Подъемно-транспортное оборудование:

А =   194274,11× 4 / 100 = 7770,96 (руб.)

Р =  194274,11 × 1,5 / 100 = 2914,11 (руб.)

4.Инструмент и приспособления:

А =   34283,667× 8 / 100 = 2742,69 (руб.)

Р =   34283,667× 2 / 100 = 685,67 (руб.)

5.Здания:

А =  628425,72 × 0,7 / 100 = 4398,98 (руб.)

Р =   628425,72 × 0,25 / 100 = 1571,064 (руб.)

6.Производственный и хозяйственный инвентарь:

А =   17141,833× 3 / 100 = 514,255 (руб.)

Р =   17141,833 × 1 / 100 = 171,418 (руб.)

Амортизационные отчисления и затраты

на текущий ремонт

Таблица 16.

6.1.7.Транспортные расходы определяются по формуле:

Ш = q_М × Т × Ст × К_пр

q_М –норма расхода основных материалов на 1 м-к;

Т –программа выпуска;

Ст- стоимость перевозки;

К_пр –коэффициент, учитывающий перевозку прочих грузов и повторяемость грузопотоков ( К_пр = 3 );

Ш = 330 × 430 × 0,3 × 3  = 127710 (руб.)

6.1.8.Прочие расходы (охрана труда, техника безопасности и др.):

С_пр. = 12,5 × 423 = 5287,5 (руб.)

С_{соц.страх} = 26 × ФЗП / 100

С_{соц.страх} = 26 × 244170,7/ 100 = 63484,382 (руб.)

Смета затрат на производство

Таблица 17.

6.2.Себестоимость товарной продукции

Цеховые расходы.

Таблица 18.

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.

Таблица 19.

Себестоимость товарной продукции

Таблица 20.

6.3.Расчет плановой себестоимости единицы изделия.

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, цеховые расходы на единицу продукции определяются по следующим формулам:

h_РСЭО = (РСЭО / З_о ) × 100 %         h_ЦР = (ЦР / З_о ) × 100 %

РСЭО, ЦР –сумма расходов по содержанию и эксплуатации оборудования и цеховых расходов;

З_о  -фонд основной заработной платы основных рабочих;

h_РСЭО = ( 266690,71 / 126815,29 ) × 100% = 210  %

h_ЦР= (285538,05 / 126815,29 ) × 100% = 225  %

РСЭО = З_о1 × (h_РСЭО  / 100)        ЦР = З_о1 × (h_ЦР  / 100)

где З_о1 =  З_о / К_М-К  = 126815,29 / 430 = 294,92 (руб.)

РСЭО =294,92 × (210 / 100) = 524,83 (руб.)

ЦР = 294,92 × (225 / 100) = 562,32 (руб.)

Прибыль на единицу продукции:

П = 0,08 × Себ-ть = 0,08 × 1757,05 =142,95

Плановая калькуляция себестоимости единицы изделия

Таблица 21.

7.Расчет норматива оборотных средств

Норматив оборотных средств, необходимый для образования производственных запасов определяется по каждому элементу, исходя из среднедневного расхода и норм запаса в днях по следующей формуле:

Д_i = С_i / 92 × Т_зап.i

С_i / 92 –среднедневной расход, руб./день

Т_зап.i –норма запаса, дни

Сырье и основные материалы:

Д_осн = (141900 / 92) × 11 = 16966,30 (руб.)

Вспомогательные материалы:

Д_всп. = ( 27400 / 92) × 15 = 4467,39  (руб.)

Малоценный инструмент:

Д_инстр. = ( 68567 / 92) × 30 = 22358,80  (руб.)

Норматив оборотных средств по запасным частям для ремонта оборудования рассчитывается по формулам:

Д_з.ч. = (n_общ.× Г ×  С_з.ч. / 92 ) ×  К_пр  × Т_зап

n_общ. – количество технологического металлорежущего оборудования;

Г  - средняя категория ремонтной сложности единицы оборудования;

С_з.ч. – стоимостная сумма запасных частей на единицу ремонтной сложности;

К_пр  - коэффициент, учитывающий потребности в запасных частях для прочего оборудования  ( К_пр  = 1,3 );

Д_з.ч. = ( 137 × 13,1 × 4 × 11 × 1,3 ) / 92 = 1115,84 (руб.)

Норматив оборотных средств по незавершенному производству рассчитывается по формуле:

Д_Н.П. = ( S_ц. / 92 ) ×  Т_ц.   ×  К_з  

S_ц. – цеховая себестоимость товарной продукции;

Т_ц.  - длительность производственного цикла;

К_з – коэффициент нарастания затрат (  К_з = 0,52 );

Д_Н.П. = ( 1757,05 / 92 ) × 15 × 0,52 = 148,97 (руб.)

Норматив оборотных средств по запасам готовой продукции рассчитывается по формуле:

Д_Г.П. = ( S_ц. / 92 ) ×  Т_зап.   

Д_Г.П. = ( 1757,05_. / 92 ) ×  11 = 210,08 (руб.)

Расходы будующих периодов:

Д_Б.П. =  S_ц. ×  0,015 = 1757,05 × 0,015 = 26,36 (руб.)

Д_S  = 45293,74 (руб.)

Прочие нормативы:

Д_пр. = Д_S  ×  0,07 = 45293,74 × 0,07  = 3170,56 (руб.)

Выработка:

1.На одного работающего 128140 / 423 = 302,93 (н-ч)

2.На одного рабочего 128140 / 368 = 348,21 (н-ч)

Рентабельность:

1.   1м-к R = Пр / Себ-ть = 142,95 / 1757,05 = 8,1 %

2.   производства R = Пр / ( Ф_осн. +  Ф_об.ср. ) 

R = 142,95 × 430 / ( 2165476,6 + 48464,3) = 2,8 %

Норматив оборотных средств

Таблица 22.

Технико-экономические показатели деятельности цеха.

Таблица 23.

Содержание:

Цель и задачи организационно-экономических расчетов………..…2

Исходные данные для расчетов. Производственная программа…...2

Расчет потребного количества производственного оборудования

 и ручных мест…………………………………………………………5

Стоимость используемых основных фондов………………………...7

Расчет численности работающих в цехе……………………………..9

Расчет фонда заработной платы работающих в цехе………………15

Расчет себестоимости продукции…………………………………...21

Расчет норматива оборотных средств………………………………28

Технико-экономические показатели деятельности цеха…………..30