Реферат: Анализ бюджета Красноярского района

БЮДЖЕТ КРАСНОЯРСКОГО РАЙОНА САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ за 9 месяцев 1999г.

Доходы бюджета Красноярского района.

 

 

 

 
Код Наименование статьи Сумма в бюджете района Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области Удельный вес статьи в доходах Краснояр-ского района,% Удельный вес статьи в аналогич-ной статье консолиди- рованного бюджета, %

01

Налоговые доходы

     57 594  

     8 185 060  

        95.1  

           0.7  

03

Налоги на прибыль (доход),прирост капитала

 19 689 3 157 526 32.5 0.6
031 Налог на прибыль (доход) предприятий и организаций 10 679 1 606 266 17.6 0.7
032 Подоходный налог с физических лиц 9 010 1 549 782 14.9 0.6
033 Налог на игорный бизнес - 1 478 - -

05

Налоги на товары и услуги. Лицензионные и регистрационные сборы

 10 369 2 397 948 17.1 0.4
051 Налог на добавленную стоимость 6 506 1 540 114 10.7 0.4
052 Акцизы по подакцизным товарам и отдельным видам 156 218 340 0.3 0.07
053 Лицензионные и регистрационные сборы 67 9 061 0.1 0.7
054 Налог на покупку иностранных денежных знаков и платежи 9 18 360 0.01 0.05
055 Налог с продаж 3 631 612 046 6.0 0.6
056 Прочие налоги и сборы на товары и услуги - 27 - -

07

Налоги на совокупный доход

 136 29 704 0.2 0.5

09

Налоги на имущество

 8 892 1 068 725 14.7 0.8

11

Платежи за пользование природными ресурсами

 10 335 302 275 17.1 3.4
111 Платежи за пользование недрами 5 690 139 071 9.4 4.1
112 Платежи за пользование континентальным шельфом - - - -
113 Платежи за пользование лесным фондом 403 866 0.7 46.5
114 Плата за пользование водными объектами 16 9 903 0.03 0.16
115 Земельный налог 4 226 152 322 7.0 2.8
117 Прочие платежи за пользование природными ресурсами - 113 - -

13

Налоги на внешнюю торговлю

 - - - -

15

Прочие налоги сборы и пошлины

 8 173 1 228 882 13.5 0.7
151 Государственная пошлина 225 16 911 0.4 1.3
152 Налоги субъектов РФ - - - -
153 Местные налоги и сборы 7 948 1 149 458 13.1 0.7
154 Прочие налоговые платежи и сборы - 62 513 - -
Код Наименование статьи Сумма в бюджете района Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области Удельный вес статьи в доходах Краснояр-ского района,% Удельный вес статьи в аналогич-ной статье консолиди- рованного бюджета, %

17

Неналоговые доходы

       1 189  

        256 019  

          2.0  

         0.46  

19

Доходы от государственной собственности

 540 197 020 0.9 0.3

23

Доходы от продажи земли

 233 4 192 0.4 5.6

25

Административные платежи и сборы

 - 2 630 - -

27

Штрафные санкции, возмещение ущерба

 410 42 486 0.7 1.0

29

Доходы от внешнеэкономической деятельности

 - - - -

31

Прочие неналоговые доходы

 6 9 691 0.01 0.06

33

Безвозмездные перечисления

       1 760  

        537 096  

          2.9  

         0.33  

35

От бюджетов других уровней

 1 760 491 379 2.9 0.4
351 Дотации - - - -
352 Субвенции - - - -
353 Средства, полученные по взаимным расчетам 1 760 123 424 2.9 1.4
354 Трансферты - 367 955 - -
355 Трансферты за счет НДС - - - -
356 Прочие безвозмездные перечисления - 30 869 - -

37

От государственных внебюджетных фондов

 - 120 - -

39

От государственных организаций

 - 14 728 - -

41

Доходы целевых бюджетных фондов

               -  

          32 992  

              -  

               -  

411 Территориальные дорожные фонды - - - -
412 Территориальные экологические фонды - - - -
413 Фонды воспроизводства минерально-сырьевой базы - 32 992 - -

45

Всего доходов

   60 543  

   9 011 167  

        100  

        0.67  




Расходы бюджета Красноярского района.

 

 

 
Код Наименование статьи Сумма в бюджете района Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области Удельный вес статьи в расходах Краснояр-ского района,% Удельный вес статьи в аналогичной статье консолиди- рованного бюджета, %

02

Государственное управление и самоуправление

        7 023  

          417 198  

         12.4  

            1.7  

020 Оплата труда государственных служащих 3 228 194 080 5.7 1.7
021 Приобретение оборудования 367 16 994 0.65 2.2
022 Капитальное строительство - - - -

04

Правоохранительная деятельность

           311  

          331 606  

         0.55  

          0.09  

040 Оплата труда государственных служащих 94 117 845 0.2 0.08
041 Приобретение оборудования - 13 763 - -
042 Капитальное строительство - 7 350 - -

06

Фундаментальные исследования

               -  

             1 994  

              -  

               -  

060 Оплата труда государственных служащих - - - -
061 Приобретение оборудования - - - -
062 Капитальное строительство - - - -

08

Промышленность, энергетика и строительство

        1 036  

          105 684  

           1.8  

          0.98  

080 Оплата труда государственных служащих - - - -
081 Приобретение оборудования - - - -
082 Капитальное строительство 1 036 76 495 1.8 1.35
083 Субсидии - 26 616 - -

10

Сельское хозяйство и рыболовство

        6 844  

          265 515  

         12.1  

            2.6  

010 Оплата труда государственных служащих 231 9 041 0.4 2.6
011 Приобретение оборудования 2 22 129 0.004 0.01
012 Капитальное строительство 910 51 367 1.6 1.8
013 Субсидии 2 793 14 343 4.9 19.5

12

Охрана окружающей природной среды

             30  

            33 391  

         0.05  

          0.09  

120 Оплата труда государственных служащих - 1 069 - -
121 Приобретение оборудования - 301 - -
122 Капитальное строительство - 8 733 - -
123 Субсидии 30 318 0.05 9.4

14

Транспорт , дорожное хозяйство,связь и информатика

           341  

          496 103  

           0.6  

          0.07  

140 Оплата труда государственных служащих - - - -
141 Приобретение оборудования - 69 840 - -
142 Капитальное строительство 19 101 771 0.03 0.02
143 Субсидии 322 318 223 0.6 0.1

16

Развитие рыночной инфраструктуры

               -  

                  70  

              -  

               -  

160 Оплата труда государственных служащих - - - -
161 Приобретение оборудования - - - -
162 Капитальное строительство - - - -
163 Субсидии - - - -

18

Жилищно-коммунальное хозяйство

      18 155  

       1 716 935  

         32.0  

          1.06  

180 Оплата труда государственных служащих - 222 - -
181 Приобретение сборудования - 198 - -
182 Капиталыное строительство 3 123 116 509 5.5 2.7
183 Субсидии 11 661 1 180 211 20.5 0.99

20

Предупреждение и ликвидация  последствийвий ЧС

             32  

            13 814  

         0.06  

          0.23  

Код Наименование статьи Сумма в бюджете района Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области Удельный вес статьи в расходах Краснояр-ского района,% Удельный вес статьи в аналогичной статье консолиди- рованного бюджета, %

22

Образование

      13 753  

       1 817 474  

         24.2  

            0.8  

220 Оплата труда государственных служащих 607 731 850 1.07 0.08
221 Медикаменты и перевязочные средства - 226 - -
222 Продукты питания - 118 889 - -
223 Стипендии - 21 642 - -
224 Приобретение оборудования 1 320 10 191 2.3 13.0
225 Капитальное строительство - 84 643 - -

24

Культура, искусство и кинематография

        2 854  

          171 055  

           5.0  

            1.7  

240 Оплата труда государственных служащих 744 38 360 1.3 1.9
241 Приобретение оборудования 46 9 474 0.08 0.49
242 Капитальное строительство - 17 223 - -

26

Средства массовой информации

           343  

            26 481  

           0.6  

            1.3  

260 Оплата, труда государственных служащих - 272 - -
261 Приобретение оборудования - - - -
262 Капитальное строительство - - - -
263 Государственная поддержка периодической печати 343 6 184 0.6 5.5

28

Здравоохранение и физическая культура

        3 449  

       1 302 227  

         6.07  

          0.26  

280 Оплата труда государственных служащих 107 20 050 0.2 0.53
281 Медикаменты и перевязочные средства - 3 878 - -
282 Продукты питания - 2 200 - -
2“3 Приобретение оборудования 182 17 825 0.32 1.02
284 Капитальное строительство - 69 840 - -

30

Социальная политика

        1 487  

          878 066  

           2.6  

          0.17  

300 Оплата труда государственных служащих 760 74 639 1.3 1.02
301 Медикаменты и перевязочные средства - 7 187 - -
302 Продукты питания - 37 201 - -
303 Приобретение оборудования - 10 200 - -
304 Капитальное строительство - 5 355 - -
305 Государственные пособия гражданам, имеющим детей - 359 160 - -

32

Финансовая помощь бюджетам других уровней

               -  

          491 378  

              -  

               -  

320 Финансовая помощь бюджетам других уровней

               -  

491 378 - -
3200 Дотации - - - -
3201 Субвенции - - - -
3202 Трансферты - 367 954 - -
3203 Средства, полученные по взаимным расчетам - 123 424 - -
321 Прочие мероприятия в области регионального развития - - - -

34

Прочие расходы

        1 136  

          411 521  

           2.0  

            0.3  

340 Бюджетные ссуды 400 67 445 0.7 0.6
3400 Ссуды бюджетам - 2 600 - -
3401 Возврат ссуд бюджетами - 94 - -
3402 Бюджетные ссуды, выданные министерствами и ведомствами 400 118 150 0.7 0.3
3403 Возврат ссуд министерствам и ведомствам - 53 211 - -
36 Прочие расходы, не отнесенные к другим подразделениям 736 344 076 1.3 0.2
Код Наименование статьи Сумма в бюджете района Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области Удельный вес статьи в расходах Краснояр-ского района,% Удельный вес статьи в аналогичной статье консолиди- рованного бюджета, %

38

Расходы целевых бюджетных фондов

               -  

                    -  

- -
381 Территориальный дорожный фонд - - - -
382 Территориальный экологический фонд - - - -
383 Территориальный фонд воспроизводства минерального сырья - - - -

40

Всего расходов

   56 794  

   8 450 512  

        100  

        0.67  

42

Превышение доходов над расходами

      3 749  

      530 655  

 

 

 

Код Наименование статьи Сумма в бюджете района Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области

71

Изменение остатков средств бюджета

-       3 749  

-         423 271  

710 Остатки на начало периода 1 232 302 242
711 Остатки на конец периода 4 981 725 513
7112 В т.ч. оборотная кассовая наличность 839 111 273

73

Государственные ценные бумаги

               -  

                    -  

731 Погашение основной суммы задолженности - -
732 Погашение основной суммы задолженности - -

75

Бюджетные ссуды, полученные от бюджетов других уровней

               -  

             2 506  

750 Получение бюджетных ссуд - 2 600
751 Погашение основной суммы задолженности - 94

77

Кредиты, полученные от банков

               -  

-         137 523  

771 Получение кредитов - 97 858
772 Погашение кредитов - 235 381

79

Прочие источники внутреннего финансирования

               -  

-            2 012  

790 Получение кредитов (бюджетных ссуд) - 12 714
791 Погашение основной суммы задолженности - 14 726

83

Поступления от продажи государственного имущества

               -  

            29 645  

830 Поступления от приватизации организаций - 25 142
831 Поступления от продажи государственных акций - 4 503

81

Всего источников финансирования

-       3 749  

-         530 655  

100 Оплата труда государственных служащих 5 794 1 198 852
101 Начисления на оплату труда 2 202 415 688
102 Капитальные вложения в основные фонды 7 005 747 635
1020 Приобретение оборудования 1 917 170 909
1021 Капитальное строительство 5 088 563 567
103 Дебиторская задолженность: -оплата коммунальных услуг - 274
104 Кредиторская задолженность: -оплата труда государственных служащих - 162
1040 Из них:                                                                          по образованию - -
1041 по здравоохранению - -
105 Начисления по оплате труда - 62
1050 Из них:                                                                     по образованию - -
1051 по здравоохранению - -
106 Просроченная задолженность по государственным пособиям - -
107 Просроченная задолженность по Стипендиям - -
108 Просроченная задолженность по  оплате коммунальных услуг - 175 587

1.   Анализ доходной части бюджета

Доходная часть бюджета делится на следующие группы доходов:

-      налоговые доходы;

-      неналоговые доходы.

Кроме того, в доходную часть бюджета включаются доходы, поступающие по взаимным расчетам из бюджетов другого уровня и остатки средств на начало года.

            Остаток средств на начало года равен 1232 т.р.

            Доходы Красноярского района занимают 0,67% в сумме доходов консолидированного бюджета Самарской области.

            В доходной части бюджета Красноярского района наибольший удельный вес занимают налоговые доходы- 95,1%, затем безвозмездные перечисления- 2,9% и неналоговые доходы- 2,0%.

            Налоговые доходы составили 57594 т.р. или 95,1% от общей величины доходов бюджета района. Доля налоговых доходов Красноярского района в налоговых доходах консолидированного бюджета Самарской области составляет 0,7%.

Таблица 1

Группы доходов бюджета Красноярского района

ВСЕГО доходов

      60 543  

       9 011 167  

     100.00  

0.67

            Наибольший удельный вес в налоговых доходах района имеют налог на прибыль – 10679 т.р. или 18,5%; подоходный налог с физических лиц – 9010 т.р. или 15,6%; налог на имущество – 8892 т.р. или 15,4%.


Таблица 2

Виды налогов в порядке убывания их доли в доходной части бюджета Красноярского района
Наименование статьи Сумма в бюджете района Удельный вес статьи в налоговых доходах Красноярского района, %
Налог на прибыль (доход) предприятий и организаций 10 679 18.54
Подоходный налог с физических лиц 9 010 15.64
Налоги на имущество 8 892 15.44
Местные налоги и сборы 7 948 13.80
Налог на добавленную стоимость 6 506 11.30
Платежи за пользование недрами 5 690 9.88
Земельный налог 4 226 7.34
Налог с продаж 3 631 6.30
Платежи за пользование лесным фондом 403 0.70
Государственная пошлина 225 0.39
Акцизы по подакцизным товарам и отдельным видам 156 0.27
Налоги на совокупный доход 136 0.24
Лицензионные и регистрационные сборы 67 0.12
Плата за пользование водными объектами 16 0.03
Налог на покупку иностранных денежных знаков и платежи 9 0.02

Анализируя соотношение закрепленных и регулирующих доходов в доходной части бюджета района, следует отметить, что регулирующие доходы занимают большую долю(63,3%), чем закрепленные(36,7).

Таблица 3

Закрепленные и регулирующие

 

 
Наименование статьи Сумма в бюджете района Удельный вес статьи в налоговых доходах Краснояр-ского района,%

Налоговые доходы, всего

     57 594  

               100  

Закрепленные

     21 133  

             36.69  

Налоги на имущество 8 892 15.44
Местные налоги и сборы 7 948 13.80
Земельный налог 4 226 7.34
Лицензионные и регистрационные сборы 67 0.12

Регулирующие

     36 461  

             63.31  

Налог на прибыль (доход) предприятий и организаций 10 679 18.54
Подоходный налог с физических лиц 9 010 15.64
Налог на добавленную стоимость 6 506 11.30
Платежи за пользование недрами 5 690 9.88
Налог с продаж 3 631 6.30
Платежи за пользование лесным фондом 403 0.70
Государственная пошлина 225 0.39
Акцизы по подакцизным товарам и отдельным видам 156 0.27
Налоги на совокупный доход 136 0.24
Плата за пользование водными объектами 16 0.03
Налог на покупку иностранных денежных знаков и платежи 9 0.02

            Неналоговые доходы составили 1189 т.р. или 2,0% от общей величины доходов бюджета района. Доля неналоговых доходов Красноярского района в общей величине неналоговых доходов консолидированного бюджета Самарской области составляет 0,46%.

            Наибольший удельный вес в неналоговых доходах района имеют доходы от государственной собственности- 540т.р. или 45,4% неналоговых доходов района.

Таблица 4

 

Неналоговые доходы, всего

       1 189  

               100  

 
Доходы от государственной собственности 540 45.42

 
Штрафные санкции, возмещение ущерба 410 34.48

 
Доходы от продажи земли 233 19.60

 
Прочие неналоговые доходы 6 0.50

 

            Безвозмездные перечисления, а именно средства, полученные по взаимным расчетам, в сумме 1760 т.р. составили 2,9% доходов бюджета района. Их доля в соответствующей статье консолидированного бюджета Самарской области составляет 0,33%.

2.   Анализ расходной части бюджета

Расходы бюджета можно разделить на 3 группы:

-      расходы на управление;

-      расходы на социально-культурные мероприятия;

-      расходы на развитие хозяйства.

Расходы Красноярского района за 9 месяцев 1999г. составили 56794 т.р., что составляет 0,67% в сумме расходов консолидированного бюджета Самарской области.

В расходной части бюджета Красноярского района наибольший удельный вес занимают хозяйственные расходы- 46,6%, затем расходы на социально-культурные мероприятия – 38.5%, расходы на управление- 12.9% и прочие расходы- 2,0%.

Таблица 5

Группы расходов бюджета Красноярского района

Наименование статьи

 Сумма в бюджете района Удельный вес статьи в расходах Краснояр-ского района,%

 
Хозяйственные расходы 26 438 46.6

 
Расходы на социально-культурные мероприятия 21 886 38.5

 
Расходы на управление 7 334 12.9

 
Прочие расходы

        1 136  

2.0

 

Всего расходов

   56 794  

              100  

 

В 1999 г. наибольшую долю в общем объеме расходов Красноярского района занимали расходы на жилищно-коммунальное хозяйство (32%), образование (24,2%), государственное управление и самоуправление (12,4%).

Самая маленькая статья в расходов – охрана окружающей природной среды, она составляет 0,05% всех расходов района. Расходы на фундаментальные исследования и развитие рыночной инфраструктуры не производились вообще.

Таблица 6

Статьи расходов в порядке убывания их доли в расходной части бюджета Красноярского района
Наименование статьи Сумма в бюджете района Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области Удельный вес статьи в расходах Краснояр-ского района,% Удельный вес статьи в аналогичной статье консолиди- рованного бюджета, %

Жилищно-коммунальное хозяйство

      18 155  

       1 716 935  

         32.0  

          1.06  

Образование

      13 753  

       1 817 474  

         24.2  

          0.76  

Государственное управление и самоуправление

        7 023  

          417 198  

         12.4  

          1.68  

Сельское хозяйство и рыболовство

        6 844  

          265 515  

         12.1  

          2.58  

Здравоохранение и физическая культура

        3 449  

       1 302 227  

           6.1  

          0.26  

Культура, искусство и кинематография

        2 854  

          171 055  

           5.0  

          1.67  

Социальная политика

        1 487  

          878 066  

           2.6  

          0.17  

Прочие расходы

        1 136  

          411 521  

           2.0  

          0.28  

Промышленность, энергетика и строительство

        1 036  

          105 684  

           1.8  

          0.98  

Средства массовой информации

           343  

            26 481  

           0.6  

          1.30  

Транспорт , дорожное хозяйство,связь и информатика связь и информатика

           341  

          496 103  

           0.6  

          0.07  

Правоохранительная деятельность

           311  

          331 606  

           0.5  

          0.09  

Предупреждение и ликвидация  последствийвий ЧС

             32  

            13 814  

         0.06  

          0.23  

Охрана окружающей природной среды

             30  

            33 391  

         0.05  

          0.09  

Всего расходов

   56 794   

   8 450 512  

        100  

        0.67  

Текущие расходы Красноярского района за 9 месяцев 1999 г. составили 49789 т.р. или 87,7% всех расходов. Капитальные расходы Красноярского района составили за 9 месяцев 1999г. 7005 т.р. или 12,3% всех расходов.

Оборотная кассовая наличность равна 839 т.р.

Таким образом, бюджет Красноярского района сведен с профицитом в 6,2% (3749 т.р.) к доходам.