Содержание

Введение

Глава 1. Налоги и сборы: понятие, признаки, проблемы классификации

§ 1. Основные юридические концепции налога ...     18

§ 2. Понятие и признаки налога..............     27

§ 3. Изменение характера налога на современном

этапе. Экстрафискальные проявления налога      47 § 4. Классификации налогов. Целевые и рентные

налоги.............................     52

§ 5. Понятие и признаки сбора ..............     63

§ 6. Проблемы разработки понятия «фискальное

взимание»    ..........................     78

Глава 2. Отграничение налогов и сборов от смежных институтов

§ 1. Отграничение налогов и сборов от смежных

институтов..........................      88

§ 2. Недопустимые формы фискального взимания       95

Глава 3. Предмет и метод налогового права

§ 1. Общие свойства отношений, регулируемых

налоговым правом. Понятие предмета

налогового права ..................... 101

§ 2. Состав предмета налогового права

и его дифференциация ................. 118

§ 3. Метод налогового права ................ 127

Глава 4. Принципы налогового права

§ 1. Понятие и система принципов налогового права   137 § 2. Основные (явно выраженные) принципы налогового права    ........................   140

Содержание

§ 3. Подразумеваемые принципы налогового права    152

Глава 5. Источники налогового права

§ 1. Понятие и состав налогового законодательства     156

§ 2. Иные источники налогового права.........    159

§ 3. Действие актов налогового законодательства

во времени, пространстве и по кругу лиц    ....    171

Глава 6. Субъекты налогового права

§ 1. Понятие субъекта налогового права. Налоговая

правосубъектность .................... 175

§ 2. Виды субъектов налогового права ......... 186

§ 3. Физическое лицо — субъект налогового права 191 § 4. Организация — субъект налогового права .... 198 § 5. Государственные органы и органы местного

самоуправления — субъекты налогового права 218 § 6. Публичное территориальное образование —

субъект налогового права ............... 224

§ 7. Проблемы классификации субъектов

налогового права......................   227

Глава 7. Элементы налогообложения (обложения)

§ 1. Определение обязательных элементов обложения

как условие установления налогов и сборов . . .    234

§ 2. Объекты налогообложения и их виды.......    235

§ 3. Налоговая база и налоговая ставка.........   241

§ 4. Налоговый период   ....................    243

§ 5. Порядок исчисления налога    .............    244

§ 6. Порядок и сроки уплаты налога    ..........   245

Глава 8. Российская налоговая система

и правовой режим взимания отдельных налогов

§ 1. Общая характеристика российской налоговой

системы........................... .    248

§ 2. Налог на добавленную стоимость..........   251

§ 3. Налог на прибыль организации   ...........   259

§ 4. Налог на доходы физических лиц    .........   267

§ 5. Единый социальный налог    ..............    274

Содержание

Глава 9. Правовое регулирование ответственности за налоговые правонарушения

§ 1. Налоговое правонарушение: понятие и признаки   278 § 2. Элементы состава налогового правонарушения   282 § 3. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового

правонарушения......................

§ 4. Обстоятельства, отягчающие и смягчающие ответственность за нарушение налогового

законодательства    .....................

§ 5. Юридические санкции за нарушение налогового

законодательства    .......•.............

Основные нормативные акты и судебная практика

293

295

Список основной литературы

299 305 315