Содержание

     Введение                                                           

     Раздел 1. Теоретические основы налогообложения                     

      Глава 1. Основные положения                                        

            1.1. Сущность и функции налогов                             

            1.2. Элементы и структура налогов                           

            1.3. Классификация налогов                                  

            1.4. Налоговая система и ее структура                       

            1.5. Принципы налогообложения и построения налоговой системы

              1.5.1. Принципы налогообложения                           

              1.5.2. Принципы построения налоговой системы              

     Раздел II. Налоговая система России                                

       Глава 1. Характеристика налоговой системы                        

             1.1. Структура налоговой системы                            

             1.2. Методика построения налоговой системы                 

             1.3. Общая методика исчисления налогов и сборов            

       Глава 2. Характеристика налогов России                           

             2.1. Налог на добавленную стоимость                        

               2.1.1. Налоговая база НДС                                

               2.1.2. Налоговая ставка НДС                              

               2.1.3. Исчисление НДС                                     

             2.2. Акцизы                                                

               2.2.1. Определение налоговой базы на акцизы              

               2.2.2. Налоговые ставки                                  

               2.2.3. Исчисление налога (акциза)                        

             2.3. Налог на прибыль                                      

               2.3.1. Налоговая база                                    

               2.3.2. Налоговая ставка                                   

               2.3.3. Исчисление налога на прибыль                      

             2.4. Налог на доходы от капитала                           

               2.4.1. Налоговая база                                    

               2.4.2. Налоговые ставки                                  

               2.4.3. Исчисление суммы налога                           

             2.5. Подоходный налог с физических лиц                     

               2.5.1. Налоговая база                                     

               2.5.2. Налоговые ставки                                  

               2.5.3. Исчисление налога                                 

             2.6. Единый социальный налог                               

               2.6.1. Налоговая база                                    

               2.6.2. Ставки налога                                     

               2.6.3.Исчисление налога                                  

             2.7. Государственная пошлина                                

             2.8. Таможенные пошлины и сборы                            

               2.8.1. Виды таможенных пошлин                            

               2.8.2. Налоговая база и ставка                           

               2.8.3. Исчисление таможенной пошлины и сбора             

             2.9. Налог на пользование недрами                          

               2.9.1. Налоговая база                                    

               2.9.2. Налоговые ставки                                   

               2.9.3. Исчисление налога                                 

             2.10. Налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы    

                2.10.1. Налоговые ставки                                

                2.10.2. Исчисление налога                               

             2.11. Налог на дополнительный доход от добычи углеводородов

                2.11.1. Налоговая база                                  

                2.11.2. Налоговые ставки                                

                2.11.3. Исчисление суммы налога                         

             2.12. Сбор за право пользования  объектами  живого  мира  и

                   водными биологическими ресурсами                      

                2.12.1. Налоговая база и ставки                         

             2.13. Лесной налог                                         

                2.13.1. Налоговая база и ставки                         

             2.14. Водный налог                                         

                2.14.1. Налоговая база и ставки                         

             2.15. Экологический налог                                  

                2.15.1. Налоговая база и ставки                          

                2.15.2. Определение сумм налогов                        

             2.16. Лицензионные сборы                                   

             2.17. Налог на имущество организаций                       

             2.18. Налог на недвижимость                                

             2.19. Дорожный налог                                       

                2.19.1. Налоговая база                                  

                2.19.2. Налоговые ставки и сумма налога                  

             2.20. Транспортный налог                                   

             2.21. Налог с продаж                                       

             2.22. Налог на игорный бизнес                              

             2.23. Земельный налог                                      

             2.24. Налог на имущество физических лиц                    

             2.25. Налог на рекламу                                     

             2.26. Налог на наследование и рекламу                       

       Глава 3. Специальные налоговые режимы                            

             3.1. Налогообложение при упрощенной системе ведения учета и

                  отчетности                                            

             3.2. Уплата единого налогового платежа в  форме  временного

                  налога                                                

             3.3. Налогообложение   при  применении  единого  налога  на

                  сельскохозяйственных товаропроизводителей             

       Глава 4. Налоговое планирование                                  

             4.1. Налоговое планирование на макроуровне                 

             4.2. Налоговое   планирование  на   уровне   хозяйственного

                  субъекта (на предприятии)                             

       Глава 5. Налоговый контроль                                      

             5.1. Налоговый   контроль   в    системе   государственного

                  финансового контроля                                   

             5.2. Права и обязанности налогоплательщиков                

             5.3. Права и обязанности налоговых органов                 

             5.4. Налоговые органы                                      

             5.5. Виды и методы налоговых проверок                      

             5.6. Полномочия органов налоговой полиции                  

             5.7. Ответственность за налоговые правонарушения           

             5.8. Налоговый контроль,  осуществляемый  административными

                  органами                                              

     Раздел III. Критический подход к системе налогообложения России    

        Глава 1. Краткий анализ налогов                                  

              1.1. Характеристика налогов                               

                1.1.2. Налог на добавленную стоимость                   

                1.1.3. Акцизы                                           

                1.1.4. Налог на прибыль                                 

                1.1.5. Подоходный налог с физических лиц                

                1.1.6. Единый социальный налог                          

                1.1.7. Государственная пошлина                           

                1.1.8. Таможенная пошлина                               

                1.1.9. Налог на пользование недрами                     

                1.1.10. Налог  на  воспроизводство   минерально-сырьевой

                        базы                                            

                1.1.11. Налог  на   дополнительный   доход   от   добычи

                        углеводородов                                   

                1.1.12. Сбор  за  право  пользования объектами животного

                        мира и водными биоресурсами                     

                1.1.13. Лесной налог                                    

                1.1.14. Водный налог                                    

                1.1.15. Экологический налог                             

                1.1.16. Лицензионные сборы                              

                1.1.17. Налог на имущество                              

                1.1.18. Налог на недвижимость                            

                1.1.19. Дорожный налог                                  

                1.1.20. Транспортный налог                              

                1.1.21. Налог с продаж                                  

                1.1.22. Налог на игорный бизнес                         

                1.1.23. Земельный налог                                 

                1.1.24. Налог на рекламу                                

                1.1.25. Налог на наследование и дарение                 

              1.2. Возможности налогоплательщиков по уплате налогов     

              1.3. Способы уклонения от налогов                         

                1.3.1. Незаконное уклонение от уплаты налогов           

                1.3.2. Законное уменьшение налогов                      

        Глава 2. Гипотетическая налоговая система России                

              2.1. Общие положения                                      

              2.2. Налоговая система РФ                                 

              2.3. Платеж  административно-территориального  образования

                   РФ                                                   

              2.4. Налог на доходы юридических и физических лиц          

              2.5. Государственная пошлина                              

              2.6. Таможенная пошлина                                   

              2.7. Пошлина на недвижимость                              

              2.8. Пошлина на природные богатства                       

              2.9. Коммунальные платежи                                 

     Раздел IV. Особенности налоговых систем стран СНГ                  

       Глава 1. Налоговые системы стран СНГ                              

             1.1. Республика Азербайджан                                

               1.1.2 Налог на прибыль                                   

               1.1.3. Налог на добавленную стоимость                    

               1.1.4 Акцизы                                             

               1.1.5. Подоходный налог                                  

               1.1.6. Налог на имущество                                

               1.1.7. Государственная пошлина                            

               1.1.8. Налог на социальное страхование                   

             1.2. Республика Беларусь                                   

             1.3. Республика Казахстан                                  

             1.4. Украина                                               

             1.5. Кыргызстан. Молдова. Таджикистан                      

     Раздел V. Налоговые системы зарубежных стран                       

      Глава 1. Характеристика налоговых систем зарубежных стран         

            1.1. Тенденции развития налоговых систем                    

            1.2. Налоговая система Бельгии                              

            1.3. Налоговая система Великобритании                       

            1.4. Налоговая система Германии                             

            1.5. Налоговая система Испании                              

              1.5.1. Налог на прибыль компаний                          

              1.5.2. Налог на добавленную стоимость                     

              1.5.3. Налог на состояние                                 

              1.5.4. Налог на наследование и дарение                    

              1.5.5. Налог  на  сделки  с  имуществом  и  имущественными

                     правами                                            

              1.5.6. Налог на недвижимость                              

              1.5.7. Налог на прирост стоимости объектов недвижимости   

              1.5.8. Специальный налог                                   

              1.5.9. Налог на социальное страхование                    

            1.6. Налоговая система Италии                               

              1.6.1. Подоходный налог с физических лиц                  

              1.6.2. Подоходный налог с юридических лиц                 

              1.6.3. Местный подоходный налог                           

              1.6.4. Налог с дарений и наследства                       

              1.6.5. Налог на добавленную стоимость                     

              1.6.6. Специальные акцизы                                 

              1.6.7. Налоги с деловых операций                          

            1.7. Налоговая система Канады                                

            1.8. Налоговая система США                                  

              1.8.1. Федеральный подоходный налог с населения           

              1.8.2. Налог на прибыли корпораций                        

              1.8.3. Взносы на социальное страхование                   

              1.8.4. Акцизы                                             

              1.8.5. Налоги с наследства и дарений                      

              1.8.6. Таможенные пошлины                                  

              1.8.7. Налог с продаж                                     

              1.8.8. Подоходный налог с населения (штата)               

              1.8.9. Налог на прибыль корпораций (штата)                

              1.8.10. Налог на имущество                                

              1.8.11. Налог с наследства                                

              1.8.12. Акцизы                                            

              1.8.13. Лицензионные сборы (штатов)                        

              1.8.14. Налог на капитал (штата)                          

              1.8.15. Обязательные  отчисления  на  выплату  пособий  по

                      безработице                                       

              1.8.16. Поимущественный налог (местный)                   

              1.8.17. Местный налог с продаж                            

              1.8.18. Текущие платежи (местные)                         

            1.9. Налоговая система Швейцарии                             

              1.9.1. Подоходный налог с физических лиц                  

              1.9.2. Налог на прибыль и капитал юридических лиц         

              1.9.3. Налог, взимаемый у "источника"                     

              1.9.4. Гербовые сборы                                     

              1.9.5. Налог на добавленную стоимость                     

              1.9.6. Таможенные пошлины                                 

              1.9.7. Налоги на доходы и чистые активы (Кантона)         

              1.9.8. Подоходный налог с физических лиц                  

              1.9.9. Подушный налог                                     

              1.9.10. Налог   на   прибыль  и  капитал  юридических  лиц

                      (Кантона)                                         

              1.9.11. Налог   на   прирост    недвижимой   собственности

                      (Кантона)                                         

              1.9.12. Налог с лотерей                                    

              1.9.13. Налог на недвижимую собственность                 

              1.9.14. Налог на переход собственности                    

            1.10. Налоговая система Франции                             

            1.11. Налоговая система Японии                              

     Заключение