5.2. Открытие текущих счетов физическим лицам

Физическим лицам для хранения денежных средств и расчетов в национальной валюте с другими физическими и юридическими лицами открывают текущие счета по так называемым вкладам до востребования. Их открытие проводится на основании заявления физического лица и документа, удостоверяющего личность; соглашения на открытие и обслуживание счета между учреждением банка и гражданином; карточки с образцом подписи, совершают в присутствии работника банка, открывающего счет. Подпись свидетельствуют этот работник и главный бухгалтер банку.
В соглашении указываются данные документа, удостоверяющего физическое лицо, адрес постоянного места жительства и идентификационный номер физического лица - налогоплательщика. По поручению владельца счета-резидента, операции на счете может осуществлять другое лицо-резидент.
На текущие счета в национальной валюте физических лиц-резидентов зачисляются:
средства на оплату труда, пенсии, пособия, авторские гонорары за литературные работы, музыкальные произведения, произведения изобразительного искусства, за артистическую деятельность, научные работы и изобретения;
выплаты страховых и выкупных сумм, ссуд по личному страхованию, страховое возмещение по имущественному страхованию:
арендная плата за наем жилых помещений, движимого и недвижимого имущества;
компенсация ущерба, причиненного рабочим и служащим увечьем или в случае потери кормильца;
средства в национальной валюте за проданную иностранную валюту;
средства за реализованное собственное имущество и за сданную сельхозпродукцию;
другие поступления в случаях, когда это не противоречит действующему законодательству Украини.
С текущих счетов в национальной валюте физических лиц-резидентов по распоряжению владельца или по его поручению проводятся такие операции:
расчеты за предоставленные юридическими и физическими лицами услуги;
расчеты за приобретенные в предприятиях торговли товары;
отчисления в государственный и местные бюджеты обязательных и других платежей;
расчеты за участие в создании предприятий разной формы собственности;
расчеты за покупку и продажу ценных бумаг на биржевом или внебиржевом рынках;
расчеты за купленную иностранную валюту;
другие операции в случае, если это не противоречит действующему законодательству Украини.
Запрещается перевод средств на любой счет физических лиц-нерезидентив.
На текущие счета физических лиц-нерезидентов зачисляются:
средства, полученные как оплата труда, помощь, авторские гонорары;
средства, полученные как компенсация ущерба, причиненного рабочим и служащим увечьем;
средства от продажи собственного имущества;
унаследованные средства;
средства, полученные в результате осуществления иностранной инвестиции в Украину (при наличии протокола собрания учредителей о распределении прибыли и справки налоговой администрации об уплате налогов согласно действующему законодательству)
выплата страховых сумм;
средства, которые были ранее сняты владельцем со счета, но не использованные или использованы не полностью;
другие поступления, если это не противоречит действующему законодательству Украини.
С текущих счетов в национальной валюте физических лиц-нерезидентов по распоряжению собственника или по его поручению проводятся операции в денежной единице Украины:
выдача средств наличными;
выдача платежных документов для осуществления безналичных расчетов;
расчеты в безналичной форме за услуги, предоставленные юридическими и физическими лицами на территории Украины;
уплата таможенных пошлин, налогов и других обязательных платежей;
уплата страховых и членских взносов;
осуществления платежей на возмещение расходов судебным, следственным, арбитражным, нотариальным и другим органам;
перевод на счет другого физического лица;
перевод на другой собственный текущий счет в другом банке Украины или на вкладной счет;
перевод на счет юридического лица-резидента как взнос в его уставный фонд в случаях, предусмотренных действующим законодательством;
перевод на счет юридического лица-резидента в порядке реинвестиции в объект первичного инвестирования или в другие объекты инвестирования в соответствии с действующим законодательством Украины при условии уплаты налога на прибыль (доход)
перевод средств за покупку иностранной валюты (покупка иностранной валюты за средства в денежной единице Украины с учетом начисленных процентов по остаткам средств на счете);
другие операции, если они не противоречат действующему законодательству Украини.
Кроме текущих счетов «до востребования», физическим лицам-резидентам - гражданам Украины, резидентам - иностранцам и лицам без гражданства, получившие вид на жительство в Украине, а также нерезидентам - гражданам Украины, которые постоянно проживают за пределами Украины и нерезидентам - иностранцам и лицам без гражданства, проживающих в Украине согласно визы, открытой сроком до одного года, открываются в национальной валюте вкладные счета на основании договора об открытии такого счета с выдачей вкладчику вкладного документа (скажем, сберегательной книжки-именной или на предъявителя).
Физическому лицу-нерезиденту выдается именная сберегательная книжка. В соглашении оговаривается сумма, которая вносится или перечисляется на вкладной счет; срок хранения и порядок возврата, размер процентов и условия просмотра процентной ставки, а также условия расторжения угоди.
При открытии депозитного счета физическому лицу-резиденту в договоре на основании справки налогового органа указывается идентификационный номер физического лица - плательщика податку.
Вкладные (депозитные) счета физических лиц-резидентов предназначен для учета средств, внесенных на определенный соглашением срок. Средства на вкладные счета физических лиц могут быть внесены наличными, перечислены с собственного вкладного счета в другом банке или с текущего счета в национальной или иностранной валюте.
5.1. Организационная работа банков для открытия счетов субъектам предпринимательской деятельности 5.3. Режим функционирования счетов типа « Н» , типа «П»