6.5. Порядок выполнения операций расходными кассами

Основным документом для получения наличности является денежный чек установленной формы. Для внутрибанковских операций используется расходный кассовый ордер. Этот документ заполняют также индивидуальные заемщики, получающие кредиты в банках, вкладчики и пенсионери.
В оформлении расходных кассовых операций кроме ответственного исполнителя и кассира, для обеспечения защиты документооборота участвует контроллер расходных операций.
Для проведения расходных операций заведующий кассы выдает кассирам под отчет наличные под расписку в книге принятых и выданных денег (ценностей). Каждый раз, после получения суммы в подотчет и уплаты расходных документов, кассир расходной кассы проводит соответствующие записи в книге учета принятых и выданных денег (ценностей), указывая количество проведенных документов и остаток подотчетных сум.
Ответственный работник, принимая чеки и другие документы на получение наличных, проверяет наличие необходимой суммы на текущем счете клиента и достоверность самого чека, сравнивая подписи, печать и номер чека с образцами, представленными в банку.
По паспорту устанавливается личность получателя, подпись которого помещен на обратной стороне чека. Оторвав от чека контрольную марку, возвращается получателю, ответственный работник передает чек контроллера расходных кассовых операций, в функции которого входит повторный контроль достоверности чека и правильности его заполнения, а также регистрация чека в расходном кассовом журнале. Проведя эту работу, контроллер передает чек непосредственно кассиру в виконання.
Получив расходный чек, кассир проверяет тождественность подписей должностных лиц, имеющих право разрешить выдачу денег, тем образцам, которые являются у кассира, и проверяет сумму, проставленную в документе цифрами и словами.
Далее кассир по номеру чека вызывает получателя. Принимая от него контрольную марку, убеждается в наличии паспортных данных, удостоверяющих личность получателя, и его расписки в получении денег. Сверив номер контрольной марки или талона с номером на соответствующем расходном документе, кассир наклеивает марку на чек, а талон добавляет к ордера и выдает указанную сумму.
В конце операционного дня кассир подсчитывает остаток денег в кассе, сопоставляя его с расчетным (исходя из суммы принятых денег в подотчет и суммы уплаченных расходных документов), и составляет соответствующую справку. Он также сверяет итоговые кассовые обороты с записями в кассовых журналах операционных работников. Сверка подтверждается подписями кассира в кассовых журналах и операционных работников - на справке касира.
Остаток денег и расходные кассовые документы за день вместе со справкой кассира передаются заведующему кассы под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).
Проверив справку, заведующий кассы подписывает ее и подшивает в документы дня.
Учреждения банков могут по предварительным заявкам заранее готовить наличность для выдачи клиентам. Подготовка и упаковка наличных проводятся на основании полученных от клиентов чекив.
Подготовленные к выдаче мешки могут вкладываться в общий мешок или тележка, который закрывается на ключ и пломбируется кассиром. К нему прикрепляется ярлык с указанием общей суммы вложенных денег, а также проставляется дата, подпись и именной штамп кассира. Подготовленная наличные вместе с расходными документами принимается от кассира заведующим кассы под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).
Раскрытие мешков производится непосредственно клиентами в отведенном для этого месте под надзором работника банка, который срезает пломбы с мешков и пачек, если клиент не перечисляет наличности в банку.
В учреждениях банков могут создаваться объединенные кассы - приходно-расходные. Прием и выдача денег в этих кассах осуществляется в порядке, установленном соответственно для приходных и расходных кас.
После окончания операционного дня кассир составляет сводную справку о кассовых оборотах, на обратной стороне которой указывает сумму надходжень.
Документооборот по операциям расходной кассы показано на рис. 6.3.

6.4. Организация и порядок работы кассы пересчета 6.6. Порядок подведения итогов рабочего дня операционной кассы