7.1. Принципы организации безналичных расчетов

Отличительным признаком безналичного платежного оборота является то, что для проведения платежей используются только безналичные деньги. Это возможно, когда плательщик и получатель имеют текущие счета в любом банке на территории Украины или за рубежом (для международных расчетов). Понятно, что безналичный платеж осуществляться быстро и надежно лишь при наличии развитой сети межбанковских расчетов и платежных документов единого образца. В Украине эти предпосылки учтены в практической сфере деятельности банковской системи.
Так, с января 1994 года Национальный банк ввел автоматизированную систему межбанковских расчетов с использованием прогрессивных технологий в банковском деле. Система обслуживается комплексом программно-технических средств, обеспечивающих обмен электронными документами, их проверку, анализ и защита от постороннего вмешательства. Система электронных платежей (СЭП) обеспечивает достижение мирового уровня обработки информации в сфере межбанковских расчетов, ограничивает риск обращения фальшивых денег и сокращает до минимума срок прохождения платежив.
Современная система безналичных расчетов предусматривает, что расчеты между предприятиями проводят банки, а расчеты между банками осуществляются через сеть расчетных палат с Центральной расчетной палатой в Киеви.
Банковские операции могут также проводиться через корреспондентские счета, которые банки открывают друг другу согласно корреспондентских угод.
Безналичные расчеты - это перевод определенной суммы средств со счетов плательщиков на счета получателей, а также перевода по поручению предприятий и физических лиц средств, внесенных ими наличностью в кассу банка на счета одержувачив.
В Украине могут применяться аккредитивная, инкассовая, вексельная форма расчетов, а также формы расчетов по чекам и с использованием расчетных документов на бумажных носителях или в электронном вигляди.
Для осуществления расчетных операций используются платежные инструменты в форме: мемориального ордера; платежного поручения; платежного требования-поручения; платежного требования; расчетного чека; акредитива.
Для осуществления расчетов клиенты банка самостоятельно выбирают названы платежные инструменты (за исключением мемориального ордера) и указывают их при заключении договорив.
Участники безналичных расчетов открывают счета в любых банках Украины по собственному выбору и с согласия банкив.
Порядок открытия счетов определен «Инструкцией об открытии банками счетов в национальной и иностранной валюте», что она утверждена постановлением Правления НБУ 18.12.98 № 527.
Банки осуществляют расчетно-кассовое обслуживание своих клиентов на основании соответствующих договоров, а также могут своими нормативными документами устанавливать дополнительные внутренние правила осуществления безналичных расчетов при условии, что эти правила не противоречат действующему законодательству и нормативно-правовым актам Национального банка Украини.
Безналичные операции базируются на следующих принципах:
средства субъектов хозяйственной деятельности подлежат хранению на их текущих счетах в банке;
банки списывают средства со счетов только по поручению их владельцев или по распоряжению взыскателей, имеющих право на выполнение принудительного списания (взыскания) средств со счетов плательщиков;
эти распоряжения взыскателей и поручения плательщиков о списании средств со счетов составляются на соответствующих бланках расчетных документов, форма и порядок оформления которых определяются «Инструкцией о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте»;
плательщик может давать поручения на списание средств со своего счета на соответствующем расчетном документе в электронном виде, если это предусмотрено в договоре между ним и банком;
расходные операции на счетах юридических или физических лиц могут прекращаться и восстанавливаться уполномоченными государственными органами в соответствии с действующими законами Украины;
поручения плательщиков на списание средств с их счетов и зачисление средств на счета получателей банки осуществляют в сроки, установленные действующим законодательством;
в случае задержки зачисления средств на счет клиента сверх установленного срока банк уплачивает в пользу получателя средств пеню в размере, предусмотренном соглашением на осуществление расчетно-кассового обслуживания, но не больше двойной учетной ставки НБУ, действовавшей в период, за который начисляется пеня;
поручения плательщиков о списании средств с их счетов принимаются банками к исполнению в пределах имеющихся на этих счетах средств;
распоряжения взыскателей о принудительном списании средств со счетов плательщиков принимаются банками независимо от наличия достаточного остатка средств для списания, но исполняются банком частично в пределах имеющегося остатка средств, а в невыполненной сумме возвращаются взыскателям;
за недостатком или недостаточностью средств на счете плательщика банк не осуществляет учета задолженности плательщика и не ведет реестр расчетных и исполнительных документов, не оплаченных в срок;
расчетные документы на списание или принудительное списание (взыскание) средств со счета клиента, которые не выполняются по вине банка при недостатке или недостаточностью средств на корреспондентском счете банка, принимаются банком и учитываются на забалансовом счете № 9804 «Расчетные документы, не оплаченные в срок с вине банка, и те, по которым взыскание остановлено »;
плательщики, которые не придерживаются установленных сроков платежей, несут ответственность по нормам Закона Украины от 22.11.96 за № 543/96-ВР «Об ответственности за несвоевременное выполнение денежных обязательств»;
плательщики, как правило, самостоятельно начисляют пеню за несвоевременно уплаченные ими суммы, подавая в банк одно платежное поручение на перевод ее вместе с основным долгом. В случае оформления отдельного платежного поручения на перевод пени платежное поручение подается в банк вместе с платежным поручением на уплату основного долга. В строке «Назначение платежа» указывается: «пеня за просрочку ... (вид платежа)», номер, дата и сумма документа, за просрочку которого начислена пеня, приводится ее расчет и ссылки на соглашение, по которому установлен размер пени;
банк не несет ответственности за достоверность содержания расчетного документа, оформленного его клиентом, и за полноту и своевременность оплаты им налогов, сборов и обязательных платежей. Все споры, возникающие между участниками расчетов, решаются ими в претензионно-исковом порядке вне участием банка;
спорные вопросы и взаимные претензии между банками и их клиентами рассматриваются в соответствии с заключенными соглашениями или в претензионно-исковом порядку.
Инструкция о безналичных расчетах содержит бланки форм расчетных документов, реквизиты которых заполняются согласно требованиям, приведенным в приложении 8.
Глава 7. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ БАНКА по безналичному расчету 7.2. Требования к оформлению расчетных документов