15.1. Риски в ВЭД и их страхование
Коммерческая, предпринимательская деятельность на внешнем рынке неизбежно связана с рисками, которые угрожают различным имущественным интересам участников внешнеэкономической деятельности. Риски - это возможные неблагоприятные события, которые могут произойти, и в результате которых могут возникнуть убытки, имущественные потери участников ВЭД. Работа по управлению внешнеэкономическими рисками должна включать следующие основные составляющие:- Анализ ситуации и определение возможных рисков;
- Оценка вероятного ущерба и принятия решения по управлению потенциальными рисками
- Реализация принятых решений и контроль за их виконанням.
Политика участника ВЭД о потенциальных рисков имеет несколько ризновидив.
1. Исключение рисков - это отказ от осуществления любых действий, связанных с возможностью появления рисков в ЗЕД.
2. Принятие рисков означает, что предприятие берет на себя ответственность за проведение внешнеэкономической операции и риски, связанные с нею.
3. Уменьшение рисков - это принятие решений, позволяющих снизить уровень затрат от принятых ризикив.
4. Передача рисков означает, что предприятие передает ответственность за риски своему партнеру или третий особи.
Структура рисков во внешнеэкономической деятельности довольно содержательная и насчитывает сотни разновидностей, которые можно классифицировать по определенным признакам. Риски, внешние по контракту, делятся на политические, юридические, макроэкономические, маркетинговые. Политические риски - это возможность возникновения убытков или сокращения размеров прибыли вследствие государственной политики регулирования внешнеэкономических отношений. Политические риски делят на четыре группы:
1) риск национализации и экспроприации;
2) риск трансферта, связанный с возможными ограничениями конвертации национальной валюты;
3) риск разрыва контракта из-за деятельность власти той страны, где находится предприятие-контрагент;
4) риск военных действий и общественных заворушень.
При проведении внешнеэкономических операций следует учесть факторы рисков, связанные с платежным потенциалом страны-дебитора, поэтому нужно осуществлять анализ ее макроэкономические показателей и рыночного потенциала. Итак, следует рассмотреть:
- Внутреннюю экономику страны;
- Экономики стран-партнеров
- Задолженность государства (внутреннюю и внешнюю).
Информацию о рисках по конкретной стране можно получить, использовав периодические публикации консалтинговых фирм, специализирующихся на оценках рисков. Предприятие, как правило, интересует политическая стабильность в стране, риски текущей экономической ситуации, возможности для перевода капитала и прибыли, возможности получения прибыли. Вероятность возникновения рисков зависит от страны, из которой предполагается заключение внешнеэкономического контракта. Заранее следует предусмотреть, что сумма ущерба может достичь размера, который превысит общую сумму контракту.
Для уменьшения рисков по заключенным внешнеэкономическим контрактам следует предварительно проверить потенциального партнера. С этой целью предлагается оценить эффективность его функционирования. Руководствуясь информацией о потенциальном партнере, можно сделать определенные выводы о его надежности и платежеспособности. Если предприятие удовлетворяет потенциальный партнер, то перед ним стоит вопрос заключения внешнеэкономической сделки с минимизацией возможных рисков, используя все возможные оговорки. Так, риска невыполнения партнером обязательств по контракту можно избежать за счет:
- Заключение договора о намерениях, где оговаривается срок, в течение которого стороны могут внести изменения;
- Отражение в договоре намерений относительно материальной ответственности за отказ от подписания контракта;
- Отражение условия о рассмотрении возможных споров через арбитражный суд;
- Отражение в контракте условия о штрафных санкциях за невыполнение какого-либо обязательства по контракту;
- Отражение в контракте условия о возникновении возможных форс-мажорных обставин.
Для преодоления угрозы неплатежеспособности партнера используют следующие инструменты:
- Предвидение условия о действии контракта после над
происхождения средств на расчетный счет исполнителя;
- Передача права собственности заказчику после полной оплаты стоимости товара (услуги)
- Использование услуг банка по аккредитивной формы расчетов;
- Заключение соглашения с банком на факторинговое обслуживание возможной дебиторской заборгованости.
Крупнейшей группой рисков во внешнеэкономической деятельности являются маркетинговые риски, связанные с реализацией товара на рынках сбыта. К таким рискам относятся информационные, инновационные и конъюнктурные риски. Для проведения успешной сбытовой деятельности на внешних рынках необходимо проводить их тщательный ситуационный анализ, основанный на разработке таких экспертных или маркетинговых систем, позволяющих учитывать неопределенность информации о ринок.
Информационный риск - риск отсутствия, неопределенности или недостоверности информации, касающейся юридической базы для подготовки контракта, положения дел партнера и его банка, общего состояния рынка товаров (услуг), на котором функционирует пидприемство.
Инновационный риск - возможность потерь, возникающих вследствие вложения предприятием средств в производство новых товаров (услуг), которые, возможно, не найдут спроса на ринку.
Конъюнктурный риск - возможность потерь из-за изменения рыночной конъюнктуры, изменение как экономического состояния отрасли, в которой функционирует предприятие, так и смежных с ней галузей.
Транспортные риски - риски, которые возникают во внешнеэкономической деятельности при заключении внешнеэкономических сделок, а именно при перемещении товара от продавца (поставщика) до покупця.
Предотвратить возникновение инновационного риска возможно только путем проведения тщательных маркетинговых исследований, направленных на выявление потребностей потребителей на этом рынке, где функционирует пидприемство.
При предотвращении конъюнктурном риска следует учесть деятельность предприятия в этой отрасли, а также смежных отраслях за определенный период времени; постоянство функционирования этой отрасли по сравнению с экономическим положением в стране в целом; результаты деятельности различных предприятий в пределах одной и той же отрасли. Оценка маркетинговой группы рисков основывается на определении степени возможности возникновения маркетинговых рисков, т.е. на их вероятности. Маркетинговые риски многономенклатурными, предопределяют как внутренние, так и внешние факторы, действие которых довольно трудно направить в нужном напрямку.
Все транспортные риски можно разделить по "Инкотермс-2000" на четыре группы. Группа Е (EXW) предусматривает ситуацию, когда покупатель несет все риски и расходы, связанные с доставкой товара от склада продавца (производителя) до конечного пункта споживання.
Группа F содержит три конкретные варианты передачи ответственности и рисков:
1. FCA - риски и ответственность продавца переходят на покупателя (посредника) в момент передачи товара в определенном месте, при передаче товара перевозчику, определенном покупцем.
2. FAS - ответственность и риск за товар переходят от поставщика к покупателю в определенном договором порту.
3. FOB - продавец снимает с себя ответственность после перемещения товара через борт судна.
Группа С включает ситуации, когда экспортер (продавец) заключает с покупателем договор на транспортировку, но не берет на себя никакого риска. Она включает такие базовые условия:
1. CFR - продавец оплачивает стоимость транспортировки до порта прибытия, но риск и ответственность за целостность и сохранность товара, а также дополнительные расходы берет на себя покупатель. Переход рисков и ответственности происходит в момент загрузки судна.
2. CIF - помимо обязанностей, как в случае CFR, продавец должен обеспечить и оплатить страхование рисков при транспортування.
3. СРТ - продавец и покупатель делят между собой риски и ответственность. В определенный момент (обычно в любом промежуточном, географическом пункте) риски полностью переходят от продавца к покупця.
4. Сиракузский - риски переходят от продавца к покупателю в определенном промежуточном пункте транспортировки, но продавец обеспечивает и платит стоимость страхования товару.
Группа D означает, что все транспортные риски несет продавец. В эту группу включают такие базовые условия:
1. DAF - продавец берет на себя риски до определенного в договоре пункта на границе. Далее риски принимает на себя покупець.
2. DES - передача рисков продавцом покупателю происходит на борту судна в порту призначення.
3. DEQ - передача рисков происходит после разгрузки товара в порту призначення.
4. DDU - продавец берет на себя транспортные риски порчи, потери, хищения товара и т.д., до определенного договором места (обычно, таможенный склад) на территории покупця.
5. DDP - продавец отвечает за все транспортные риски до определенного места на территории покупця.
При наступлении рисков, о которых говорится в "Инкотермс-2000", покупатель обязан уплатить цену товара даже при получении товара в состоянии, не соответствующем условиям договора, или при полной его потере. В этом заключается "цена риска". Если повреждения не обусловлено транспортным риском, то покупатель имеет право не только уклониться от оплаты товара, но и считать продавца ответственным за нарушение условий договору.
Существуют также риски, связанные с условиями контракта: относительно свойств товара, об условиях поставки, по выбору валютных условий контракта, риск форс-мажора, риск разрыва контракта. В зависимости от этапа соглашения чревато: при таможенном оформлении, при сертификации, коммерческие, транспортные. По местонахождению риски бывают: зарубежные, пограничные, на собственном рынке. Учитывая возможность влияния предприятия на риск они делятся на две группы: зависящие от деятельности предприятия, или внутренние, и независимые от деятельности предприятия, или внешние. К внутренним рискам относятся:
- Невыполнение производственных заданий в установленные сроки;
- Несоблюдение требований качества;
- Забастовки, недобросовестность работников;
- Аварии, пожара;
- Крадижки.
К рискам, которые не зависят от предприятия, относятся:
- Политические риски;
- Военные риски;
- Риски, связанные с деятельностью органов государственной власти;
- Стихийные бедствия;
- Риски, связанные с деятельностью третьих лиц;
- Валютные риски;
- Риски изменения цены;
- Риск падения спроса;
- Риск роста конкуренции;
- Риски неплатежей, банкротства;
- Риск непоставки товара и невыполнения договорных обязательств.
Принципиальное различие между этими двумя группами рисков заключается в том, что на первую группу предприятие имеет возможность повлиять, т.е. принять меры, устраняющие их источники. На вторую группу рисков предприятие повлиять не может, потому что их наступления практически не зависит от усилий участника ВЭД. Соответственно для управления этими различными по своему происхождению рисками должны применяться различные методи.
Для борьбы с внутренними рисками применяются известные методы управления. Например, для устранения рисков аварий, пожаров применяются меры безопасного ведения производства, противопожарные мероприятия. Для уменьшения рисков невыполнения производственных заданий по объему и качеству выпускаемой продукции, разрабатываются соответствующие организационно-технологические мероприятия, включающие текущее и оперативно-календарное планирование, систему управления качеством и другие аналогичные мероприятия, имеющие целью создание на предприятии системы, что исключает невыполнение плановых заданий в срок и выпуск некачественной продукции. Для снижения других внутренних рисков также разрабатываются адекватные меры, главным критерием которых является их эффективность, т.е. соотношение между результатом (уменьшение убытков или прирост прибыли) и затратами на их здийснення.
Главная проблема управления рисками во внешнеэкономической деятельности предприятия состоит в управлении теми рисками, наступление которых не зависит от усилий предприятий. Можно выделить следующие группы методов, направленных на уменьшение возможных убытков, вызванных этими рисками:
1. Страхование, т.е. использование различных видов полисов, договоров страхування.
2. Хеджирование как метод использования биржевых фьючерс-ных контрактов и опционив.
3. Применение различных форм и методов расчетно-кредитных отношений, сводящих к минимуму риск неплатежа за поставленные товары, или неполучения товаров против их сплати.
4. Анализ и прогнозирование конъюнктуры (спроса, предложения, цены) на внешнем рынке, планирование и своевременная разработка мероприятий с целью избежать возможных убытков, вызванных неблагоприятными конъюнктурными зминами.
5. Другие методи.
Среди методов управления рисками в ВЭД значительное внимание уделяется страхованию. Страхование внешнеэкономической деятельности предприятий - это международные экономические отношения по защите имущественных интересов субъектов хозяйствования в течение периода, в котором происходят определенные события (страховые случаи), за счет имущественных средств, формируемых из уплаченных ими взносов (страховых премий). В процессе страхования внешнеэкономических отношений участвуют два субъекта: страхователь и страховик.
Страховщик - юридическое лицо любой организационно-правовой формы, которая имеет государственное разрешение (лицензию) на проведение операций страхования. Страхователь - юридическое или физическое лицо, имеющее страховой интерес и вступает во взаимоотношения со страховщиком на основании действующего законодательства или двустороннего соглашения о страховании. Страховщик имеет право создавать и тратить средства страхового фонда. Страхователями могут выступать государственные страховые организации, акционерные страховые общества, общества взаимного страхования и перестрахування.
Для подтверждения заключенного соглашения страховщик предоставляет страхователю страховое свидетельство (полис), в котором указываются правила страхования, перечень страховых рисков, размер страховой суммы и страховой премии (взноса), порядок изменения и прекращения действия договора, другие условия, регулирующие отношения сторон. Страхование внешнеэкономической деятельности означает страхование рисков, возникших в ходе ее осуществления, и является комплексом разновидностей страхования, обеспечивающих защиту интересов отечественных и зарубежных субъектов хозяйствования в международном спивробитництви.
Страхование внешнеэкономической деятельности, как и любой деятельности, включая имущественное, личное и страхование ответственности. Объектом имущественного страхования являются товарно-материальные ценности и имущественные интересы страхователей. Среди имущественных видов страхования наиболее часто применяются следующие:
- Страхование грузов;
- Страхование морских судов (морское каско)
- Страхование воздушных судов
- Страхование автомобилей;
- Страхование экспортно-импортных кредитов;
- Страхование убытков от остановки производства или коммерческой деятельности;
- Страхование имущества, находящегося за границей, от огня и других опасностей;
- Страхование имущества нерезидентов от огня и других опасностей;
- Другие виды имущественного страхування.
Объектом страхования ответственности является ответственность перед третьими лицами (физическими или юридическими) вследствие любой деятельности или бездействия страхователя. Такая ответственность может возникать (и довольно часто) в силу действия законов по возмещению ущерба виновником, которым может оказаться (в том числе случайно) предприятие - участник ВЭД. К этой отрасли во внешнеэкономической деятельности относятся:
- Международный полис страхования гражданской ответственности владельцев автотранспорта;
- Страхование гражданской ответственности владельцев воздушных судов, что является обязательным при полетах за границу
- Страхование гражданской ответственности перевозчиков;
- Страхование ответственности производителей товаров;
- Страхование профессиональной ответственности, в частности таможенных брокеров, юридических консультантов и юридических фирм, частных нотариусов, аудиторов и других видов предпринимательской деятельности;
- Другие виды страхования видповидальности.
Объектом личного страхования является жизнь и здоровье граждан. В внешнеэкономической сфере к такому виду относят страхование жизни туристов, медицинское страхование, страхование пассажиров и работников транспорта при международных перевозках тощо.
Комплексные виды страхования, предусматривающие сочетание в одном полисе нескольких видов страхования, применяются во внешнеэкономической сфере. Например, популярные во всем мире полисы страхования строительного предпринимателя от всех рисков и страхование всех монтажных рисков. Эти полисы покрывают риски повреждения и уничтожения имущества в процессе строительства объектов и монтажа различного оборудования, а также ответственность перед третьими лицами при работах, ведущихся и послепусковые гарантийные обязательства подрядчика. Страховое покрытие обеспечивается от всех рисков строительства и монтажа на полную стоимость контрактов виконуються.
| Тема 15. СТРАХОВАНИЕ ВЭД ПРЕДПРИЯТИЙ | 15.2. Страхование валютных рисков |