3.3.4. финансовые документы

К финансовым документам относятся чеки и векселя (простые и переводные). В международном платежном обороте широкое использование имеют вексели.
С целью унификации вексельного законодательства и устранения коллизий вексельных законов произошло несколько международных конференций, последняя была проведена в Женеве в 1930 г. В результате ее работы принято три вексельные конвенции. Однако не все страны присоединились к данной конвенции (рис. 3.1).
Вексель - это ценная бумага, удостоверяющая безусловное и безоговорочное долговое обязательство. Существуют два основных вида векселей: простые и переводные (тратты).
Простой вексель - это долговое обязательство импортера осуществить платиж.
Переводной вексель - письменный приказ произвести платеж определенному лицу в определенный срок, который выставляется экспортером на иностранного импортера.
В составлении простого векселя участвуют два лица - векселедатель (плательщик) и векселедержатель (получатель средств по векселю), переводного векселя - три человека - трассант (лицо, выдавшее вексель или приказ платить), трассат (плательщик по векселю) и ремитент (лицо , в пользу которого выдан вексель).
Вексель составляется по четко установленной форме. Его форма и вид регламентируются определенной системе международного и национального вексельного права. Во многих странах для унификации осуществление операций с векселями разработаны вексельные формуляры. Иногда векселя выписываются и не на специальных бланках, однако они должны содержать определенный перечень обязательных реквизитив.
К обязательным реквизитам простого векселя относятся:
название «вексель»;
простая и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму средств;
срок платежа;
место платежа;
наименование получателя средств;
место и дата составления векселя;
подпись векселедавця.
Обязательными реквизитами переводного векселя являются:
название «вексель»;
безусловный приказ уплатить определенную сумму средств;
название плательщика (трассата);
срок платежа;
место платежа;
название получателя средств (ремитента)
место и дата составления векселя;
подпись векселедателя (трассанта).
Если в векселе отсутствует хотя бы один из перечисленных реквизитов простого или переводного векселя, этот документ не будет иметь силы тратты или простого векселя за исключением нескольких случаев, а именно:
при отсутствии указания на место платежа, место обозначено у наименование плательщика и является местом платежа векселя;
при отсутствии указания на место выдачи векселя, месту выдачи есть место, указанное рядом с именем векселедателя;
вексель, в котором не указан срок платежа, векселем, который подлежит оплате по предъявлении.
В международных расчетах, чаще всего используются акцептованные векселя. Акцепт векселя - это подтверждение плательщиком своего согласия осуществить платеж по векселю. Акцепт векселя осуществляется в виде надписи на лицевой стороне документа и подписывается акцептантом. Необходимость акцепта вызвана тем, что обязательства трассата переводного векселя возникают только после его акцепту.
Гарантией по простым векселям и траттами является их авалирование. Аваль - это гарантия платежа по простым и переводным векселем со стороны авалиста, если должник не выполнил своих обязательств по векселю. Он осуществляется на лицевой стороне векселя или на дополнительном листе - аллонже и подписывается авалистом.
Векселя являются обратимыми финансовыми документами. Их передачи осуществляется путем передаточной надписи - индоссамента. Такая надпись осуществляется на оборотной стороне векселя и подписывается индосантом
Векселя, выписанные и подлежат оплате в одной стране, называются внутренними. Векселя, выписанные в одной стране, а подлежат оплате в другой, являются иностранными (внешними).
В основе расчетов при сделках с иностранными векселями важное значение имеет вексельный курс. Под вексельным курсом понимают цену иностранного векселя в национальной валюте. При котировке краткосрочных вексельных курсов за основу берется курс «спот», при котировке долгосрочных вексельных курсов ориентируются на курс «форвард».
Наряду с коммерческими векселями широкую сферу обращения имеют и банковские векселя. Банковский вексель - это тратта, которую выставляют банки на своих иностранных корреспондентов. Импортеры, покупая эти векселя у национальных банков и пересылая их для экспортеров, погашают таким образом свои долговые обязательства.
Использование чеков в международных расчетах регулируется однообразным чековым законом, который был принят в 1931 г. на Женевской конференции. Он определяет форму, реквизиты, условия представления к оплате, индоссамент чека и ин.
Чек - это безусловный приказ чекодателя банку-плательщику или ином кредитном учреждении оплатить по предъявлении определенную сумму чекодержателю или по его приказу за счет имеющихся в банке (депонированных) средств чекодателя. Для клиентов с устойчивым финансовым положением банк при наличии соответствующего соглашения может выдать чек без депонирования средств. Такие чеки называются безвалютную, их использование очень ограничено.
Различают чеки фирменные и банковские. Фирменный чек - это чек, который выписывается фирмой на получателя средств и выставляется на свой банк. Банковский чек - это чек, который выписывается банком на банки-корреспонденты. Оплата по такому чеку осуществляется за счет средств на корреспондентских счетах банку.
Зависимости от характера использования чека и условий передачи выделяют несколько видов чеков (рис. 3.2). Чек может передаваться одним лицом другому через индоссамент, который осуществляется на обратной стороне чека. Индоссамент удостоверяющий передачу права по чеку и предусматривает ответственность лица, совершившего индоссамент, - индоссанту перед держателями чека.
Именной чек - это чек, который выписывается в пользу определенного лица. Передача чека производится с помощью передаточной надписи с пометкой «не приказу», заверенную нотариально.
Ордерный чек - это чек, который выписан в пользу определенного лица или по его приказу. Передача чека осуществляется путем индоссамента (иногда с пометкой «приказу»).
Чек на предъявителя - это чек, который выписывается на любое лицо и может передаваться как с индоссаментом, так и без индосаменту.
Как гарантия платежа по чеку используется аваль. По законодательству США разрешается и акцепт векселя. Аваль на чеке осуществляется на лицевой стороне надписью: «считать за аваль» или «как авалист».
В случае отказа от платежа по чеку держатель чека обязан заявить протест в установленный срок. Отказ от оплаты чека должен быть подтвержден нотариальным протестом или подписью банка на чеке об отказе осуществить платеж. В случае такого отказа держатель чека имеет право требовать оплаты от чекодателя, индоссантов, авалистов т.д..
3.3.3. страховые документы ГЛАВА 4. НЕДОКУМЕНТАРНИ ФОРМЫ РАСЧЕТОВ