3.1. кредитные операции
Базовые элементы кредитования. Классификация кредитов. Принципы банковского кредитования. Условия кредитования. Процесс предоставления кредита. Риски и способы защиты от них.Базовые элементы кредитування
Субъекты кредитування
Объекты кредитования
Обеспечение кредиту
Субъекты кредитования - заемщики (получатели кредита), физические и юридические лица, дееспособные и наделены гарантиями на осуществление кредитных операций. Субъектами кредитования бывают:
государственные предприятия и организации;
кооперативы;
граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью;
арендаторы;
банки;
совместные предприятия;
международные организации и объединения;
органы власти;
другие господарства.
Объект кредитования - предмет, под который выдается позичка.
В отечественной практике в промышленности таким объектом является готовая продукция, материалы, тара, топливо и прочее. В торговле - товары, находящиеся в товарообороти.
По форме надання
Частные кредиты - кредиты, предоставляемые фирмами, банками, иногда посредниками (брокерами).
Государственные кредиты - кредиты, предоставляемые урядом.
Международные кредиты - кредиты, выдаваемые международными валютно-финансовыми организациями.
По формою
Фирменный кредит - ссуда, предоставляемая фирмой, обычно экспортером одной страны, импортеру другой страны в виде отсрочки платежа за поставленные товары. Он оформляется, как правило, векселем или предоставляется по открытому счету.
Вексельный кредит предусматривает, что экспортер, заключив соглашение о продаже товара, выставляет переводной вексель на импортера, который, получив коммерческие документы, акцептует его, т.е. дает согласие на оплату в указанный на нем срок. Кредит по открытому счету предоставляется путем заключения соглашения между экспортером и импортером, по которому поставщик записывает на счет покупателя в качестве его долга стоимость проданных и отгруженных товаров, а импортер обязуется оплатить кредит в установленный срок. Кредит по открытому счету практикуется при регулярных поставках товаров с периодическим погашением заборгованости.
Классификация кредитив
Банковский кредит выступает в форме ссуд под залог товара, товарных документов, векселей, акцепта тратт. Иногда банки предоставляют крупным фирмам-экспортерам, с которыми они тесно связаны, бланковый кредит, то есть кредит без формального забезпечення.
Формы банковского кредита:
экспортный кредит покупателю;
финансовый;
акцептний.
Экспортный кредит - кредит, выдаваемый банком страны-экспортера банку страны-импортера (или непосредственно импортеру) для кредитования поставок машин, оборудования и т.п.. Эти кредиты предоставляются в денежной форме и носят связанный характер, т.е. заемщик обязан использовать ссуду исключительно для закупки товара в стране кредитора.
Кредит покупателю заключается в том, что банк продавца кредитует не национального экспортера, а иностранного покупателя, т.е. фирмы-покупатели получают необходимые товары с оплатой счета поставщика за счет средств кредитора и отнесением задолженности на покупателя или его банк. Конечно, такие кредиты связываются с приобретением товара и услуг в определенной фирми.
Финансовый кредит позволяет закупать товар на любом рынке и, следовательно, на максимально выгодных условиях. Обычно финансовый кредит не связан с товарными поставками.
Акцептный кредит - кредит в форме акцепта тратт: экспортер договаривается с импортером, что платеж за товар будет произведен через банк путем акцепта последним выставленных экспортером тратт.
По термином
Краткосрочные кредиты - кредиты, предоставленные на срок до 1 року.
Среднесрочные кредиты - кредиты, предоставленные на срок от 1 до 5 рокив.
Долгосрочные кредиты - кредиты, предоставленные на срок более 5 рокив.
Роловерни кредиты - кредиты, по которым процентная ставка на протяжении всего срока кредита периодически (раз в квартал или полгода) корректируется в соответствии с существующими на рынке процентных ставок по 3 - и 6-месячных межбанковских депозитах.
Основные формы:
роловерни европозичкы;
восстановительные роловерни кредиты;
роловер-стенд-бай еврокредиты (роловерного кредит поддержки).
Роловерного система кредитования выполняет важную функцию трансформации краткосрочных средств в довгострокови.
По форме забезпечення
обеспечены;
необеспеченные;
частично обеспечены
Виды обеспечения кредита:
финансовое;
товарно-финансовое;
юридичне.
Бланковый кредит выдается под обязательство должника погасить его в определенный срок. Обычно документом по этому кредиту служит соло-вексель с одной подписью заемщика.
Разновидности бланковых кредитов:
контокоррент;
овердрафт.
Контокоррент - это единый счет, по которому проводятся все операции банка с клиентом, в том числе и по использованию кредиту.
Овердрафт - предоставление права выставлять в пределах определенной суммы платежные поручения на данного клиента банка сверх остатка на его рахунку.
Наличный кредит - кредит, при котором сумма кредита зачисляется на счет одержувача.
Акцептный кредит - кредит, при котором акцептуется тратта, выставленная на получателя кредита. Акцепт тратты сам по себе не является предоставлением кредита, а служит средством получения кредита, обеспечивая преобразования тратты на гроши.
Принципы банковского кредитування
Принципы кредитования - это правила поведения банка и заемщика в процессе осуществления кредитных операций:
срочность;
целевой характер ссуды;
обеспеченность;
платнисть.
Примечание: Каждый банк отрабатывает свой вариант принципов кредитования. Например, самый набор известный в англоязычных странах как «Три С» - Character (Репутация), Capability (Потенциальные возможности), Capital (Капитал). Довольно популярным является принцип CAMPARI - Customer (Клиент), Ability (Способность), Means / Margin (Средства / Маржа), Purpose (Цель), Ammout (Сумма), Repayment (Погашение), Insurance (Страхование).
Принцип срочности означает, что ссуда должна быть возвращена заемщиком банку в установленные кредитным соглашением строки.
Принцип целевого характера ссуды помогает коммерческом банке принимать взвешенно решение о возможности и обоснованности предоставления ссуд, служит в определенной мере гарантией обеспечения их повернення.
Принцип обеспеченности кредитов имеет цель защищать интересы банка и не допускать убытков от невозврата долга вследствие неплатежеспособности позичальника.
Принцип платности означает, что за продажу на определенный срок денежных средств нужно заплатить процент. За счет доходов в виде процентной платы банки покрывают свои расходы и получают прибуток.
Условия кредитування
Кредитное соглашение - договор между банком и его клиентом о цели, сумму и срок кредита, условия и порядок его выдачи и погашения, формы обеспечения обязательств, процентные ставки, порядок платы за ссудой, обязательства, права и ответственность сторон по выдаче и погашения кредита, перечень документов, периодичность их предоставления банку и другие умови.
Условиями кредитования являются:
соблюдение требований к базовым элементам кредитования;
соблюдение принципов кредитования;
совпадение интересов сторон кредитной сделки;
обеспечение коммерческих интересов банка;
наличие возможностей у сторон операции для выполнения своих обязательств.
Способы оценки кредитоспроможности
Система финансовых коефициентив
Анализ денежного потоку
Анализ делового ризику
Анализ менеджменту
Финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности клиентов банков:
ликвидности;
эффективности;
финансового левериджа;
обслуживания долга;
прибутковости.
Формы обеспечения обязательств позичальника
Залог - товарных запасов; недвижимого имущества; движимого имущества; ценных бумаг драгоценных металлов; товарораспорядительных документов; коммерческих документов других ценностей;
Взыскание пени
Договора страхования ответственности заемщика за невозврат кредита
Гарантия или поручительство третьей стороны
Переуступка контрактов
Переуступка дебиторской заборгованости
Залог - это способ обеспечения обязательств продавца по кредитному соглашению, согласно которой кредитор имеет право при неисполнении должником обязательств получить компенсацию из стоимости залога.
Формы залога товара:
твердый залог (определенная товарная масса закладывается в пользу банка)
залог товара в обороте;
залог товара в переробци.
Требования к формам обеспечения:
высокая ликвидность. Под ликвидностью активов (товарно-материальных ценностей, ценных бумаг, финансовых требований к третьим лицам и т.п.) понимается способность активов к конверсии в наличные средства;
способность к длительному хранению (как минимум, на срок пользования ссудой)
стабильность цен на заложенное имущество;
минимальные затраты на хранение и реализацию застави.
Размер ссуды под залог имущества устанавливается в процентах от рыночной стоимости заложенного имущества на момент заключения кредитного соглашения. Превышение цены залога над суммой кредита компенсирует риск потери в результате изменения цен на имущество. В случае неплатежеспособности заемщика кредитор имеет право реализовать залог для погашения из вырученных средств долга клиента и расходов, связанных с реализацией залога. Остаток выручки возвращается заемщику. Если вырученной суммы будет недостаточно, кредитор имеет право финансовой претензии к позичальника.
Гарантия (поручительство) представляет собой обязательство третьего лица погасить долг заемщика в случае его неплатежеспособности. Гарантия (поручительство) оформляется в виде самостоятельного обязательства гаранта с помощью передаточной надписи на требовании долга (индоссамента).
Переуступка (цессия) контрактов. Эта форма обеспечения практикуется при предоставлении ссуд строительным компаниям или фирмам, которые осуществляют регулярные поставки товаров (предоставляют услуги) по контракту. Заемщик переуступает контракт банка, предоставляющего кредит, в результате чего поступления от заказчика (покупателя) передаются банку в счет погашения задолженности по позичци.
Переуступка дебиторской задолженности состоит из передачи банке счетов, подлежащих уплате за поставленные заемщиком товары (выполненные работы, оказанные услуги).
Формы переуступки:
без уведомления дебиторов. В данном случае денежные поступления от дебиторов передаются заемщиком банка;
сообщению дебиторов, когда дебиторы осуществляют платежи непосредственно банку.
Обеспечение в виде товарных запасов. При этой форме залогом выступают партии сырья, материалов, готовой продукции. Предпочтение отдается товарам, торговля которыми ведется на бирже, т.е. на которые легко определить рыночную цену. Условием использования товарных запасов в качестве залога является их застрахованисть.
Способы оформления товарного обеспечения:
под складские квитанции, которые служат обеспечением кредита. Заставлены товары передаются заемщиком на хранение складской компании. После погашения ссуды банк выписывает ордер на выдачу товаров заемщику;
под расписку на хранение. Товары находятся на ответственном хранении у заемщика, однако контроль за ними поручается представителям банка-кредитора или третьим лицам (например, складской компании). Обеспечением служат расписки на зберигання.
Вексель заемщика. Этот способ оформления обеспечения применяется при кредитовании предприятий оптовой и розничной торговли. Механизм его таков. Банк-кредитор платит товары фирме-поставщику заемщика. Заемщик, получив товар, юридически принадлежит банку, обязуется хранить его до момента возврата ссуды. Обязательства заемщика подтверждается векселем, принадлежащей уплате по первому требованию банка-кредитора. Если партия заложенных товаров продана, то заемщик имеет право распоряжаться выручкой только по поручению банка-кредитора. Без доверенности выручка зачисляется в счет погашения позички.
Обеспечение дорожными документами (товарно-транспортные накладные, квитанции). Используется при кредитовании экспортно-импортных торговых операций. Как залог по краткосрочным ссудам выступают документы, подтверждающие отгрузку товаров (коносаменты и накладные): коносаменты применяются при оформлении отгрузок товарно-материальных ценностей морским и речным транспортом, накладные - другими видами транспорта. Оформляется путем индосування названных документов их владельцами в пользу банка-кредитора. Условием предоставления кредита под обеспечение транспортными документами становится страхование вантажу.
Обеспечение недвижимым имуществом. Как правило, применяется при выдаче крупных долгосрочных кредитов, которые называются ипотечными. Как залог могут выступать: земельные участки, коммуникации, здания, сооружения и т.п.. Оформляется долговым обязательствам заемщика - ипотекой. Цена недвижимости преимущественно зависит от ее розташування.
Обеспечение движимым имуществом. Как залог используются: машины, механизмы, транспортные средства, оборудование, товары длительного пользования и т.п.. В случае банкротства предприятия труднее продать именно оборудования. Чаще всего его приходится продавать на аукционе за часть его начальной цены. В то же время транспортные средства гораздо легче оценить, так как обычно существует их развитый рынок. Главная проблема использования транспортных средств в качестве обеспечения в том, что их очень легко украсть.
Обеспечение ценными бумагами. В залог принимаются государственные ценные бумаги и бумаги корпораций. Обязательным условием является высокая ликвидность ценных бумаг. Заимствованные средства не должны использоваться на покупку новых ценных бумаг, направлены на ограничение биржевой спекуляции заемщиков и снижения риска банкротства клиентов. Ценные бумаги могут быть хорошим обеспечением, но их стоимость колеблется в зависимости от тенденций фондового рынка. Если акция или доля в компании может быть продана только существующим акционерам или работникам компании, это значительно ограничивает рынок ее збуту.
В практике деятельности украинских коммерческих банков наиболее распространенными формами обеспечения кредита является залог имущества, гарантия (поручительство) третьего лица, взыскания пени и штрафов в пользу банка, требование и счета заемщика к третьему лицу, страхования ответственности заемщика перед банком за невозврат кредитов. Правовые основы этих форм залога определены Гражданским кодексом Украины.
Процесс предоставления кредиту
Кредитование состоит из ряда этапов, каждый из которых отдельно обеспечивает решение определенных задач, а в совокупности достигаются главные цели кредитных операций - их надежность и доходность для банку.
Кредитное дело заемщика - это своего рода архив, где концентрируется вся необходимая документация: бухгалтерская и финансовая отчетность, переписка, аналитические обзоры и оценки кредитоспособности, документы о заложенное имущество и ин.
Первый этап. Рассмотрение заявки на получение кредиту.
Для получения кредита заемщик обращается в банк с обоснованным ходатайством (заявке), в котором указываются: целевое назначение кредита, его сумма, срок пользования кредитом, конкретные даты его погашения, краткая характеристика кредитуемого операции и экономический эффект от ее осуществления. По просьбе банка, кроме ходатайства (заявки), заемщик подает к рассмотрению другие материалы.
Если клиент впервые обратился за кредитом, он подает копию учредительного договора, устава, положения или других документов, подтверждающих его правомочность в получении кредита. Подается также технико-экономическое обоснование кредита с расчетом поступлений от реализации, копии контрактов, соглашений и других документов, касающихся кредитной сделки; обязательства по обеспечению своевременного возврата кредита (договор залога, гарантийное письмо, страховое свидетельство и др.); бухгалтерская отчетность, отчет «О финансовых результатах и их использовании», декларация о доходах, выписки со счетов, открытых в других банках. Банк может потребовать другую финансовую отчетность и материалы для определения финансового состояния и оценки кредитоспособности позичальника.
Упомянутые документы поступают в соответствующий кредитного работника банка, после их рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим заемщиком. Эта беседа имеет большое значение для окончательного решения вопроса о предоставлении ссуды. Она помогает специалисту банка выяснить важные детали, связанные с кредитованием; сформировать вывод о заемщике, оценить профессиональную подготовку руководителей предприятия (директора и главного бухгалтера), определить перспективы его розвитку.
Второй этап. Изучение кредитоспособности клиента и оценка риска по ссуде.
Этот этап возможен только при условии положительных результатов предыдущей беседы. Специалист банка, провел первый этап кредитного процесса или другой работник банка, осуществляет углубленное и добросовестное обследование финансового состояния клиента.
Третий этап.
Четвертый этап. Пятый этап.
1. 1.1. 1.2.
2. 2.1. 2.2. 3. 3.1. 3.2. 3.3. 4. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.6. 4.7. 5. 5.1. 5.2.
| ТЕМА 3. ОПЕРАЦИИ С привлечению и размещению валютных РЕСУРСОВ | 3.2. Депозитные операции |