ТЕМА 6. Корреспондентских отношений с иностранными БАНКАМИ
Корреспондентские межбанковские отношения - это:различные формы сотрудничества между двумя банками, которые базируются на корректном, честном и согласованном выполнении взаимных поручений;
договорные отношения между банками об осуществлении платежей, расчетов и других услуг, которые выполняет банк по поручению и на средства другого (согласно банковским законодательством Украины).
Предметом корреспондентских отношений являются деловые отношения между двумя банками.
Корреспондентские отношения актуальны в том случае, когда один банк с целью осуществления своих операций хочет пользоваться услугами другого банку.
Причины актуальности корреспондентских отношений:
необходимость знания права и обычаев торговли стран;
необходимость знания особенностей иностранных рынков;
ведение счета и расчетов в инвалюте;
географическая удаленность;
другой часовой пояс;
знание другого ринку.
Государственный экспортно-импортный банк Украины в настоящее время установил корреспондентские отношения с 355 банками мира. Расчеты ведутся через 52 счета ностро в СКВ, а также 5 счетов в российских и белорусских рублях. Счета в СКВ открытые в банках 22 стран мира (Европа, Северная Америка, Азия, Австралия).
Счета в иностранных банках требуют постоянного наблюдения за их состоянием. Поэтому в условиях еще недостаточно развитой инфраструктуры это может принести Государственном экспортно-импортном банке Украины дополнительные проблеми.
Основное содержание и цель установления корреспондентских видносин
Коротношения используются при совершении сделок с целью:
обратиться за консультацией о торговых и правовые обычаи непосредственно к партнеру в соответствующем государстве;
получить справку о фирмах-резиденты этих государств с целью консультации своих клиентов;
рекомендовать партнера качестве адресата-референта;
рекомендовать третьему лицу партнера как уполномоченного по проверке подписей должностных лиц;
включить банк-корреспондент в качестве посредника в проведении сделок по инкассо или аккредитива и ин.
Цель корреспондентских отношений - использование для предоставления услуг клиентам банка (осуществление базисных операций):
платежный оборот;
проведения коммерческих операций:
платежный оборот без документов;
документарные операции;
платежи по чекам;
предоставление гарантий.
Операции через инкассо или аккредитив определяются как документарные операции. Для расчетов предприятий нашей страны с зарубежными контрагентами характерны документарные операции, т.е. платежи, которые осуществляются на основании документов, подтверждающих факт перевозки товара, его оценку, страховку и состояние. К таким документам относятся морские коносаменты, авиационные и железнодорожные накладные, страховые полисы, счета-квитанции, свидетельства о происхождении товара, сертификаты качества, справки о весе груза. Указанные расчеты осуществляются в форме документарных инкассо и документарного аккредитива на платной основе. Как правило, банки заранее обмениваются каталогами тарифов за указанные послуги.
К числу операций, которые базируются на соглашениях с клиентурой, относятся платежи по чекам и предоставления гарантий. Чеки оформляются или банками по поручению клиентов (индивидуальных или фирменных) с целью выполнения обязательств или чек предъявляется самим клиентом на имя банка. Чеки используются тогда, когда между приказодателем и бенефициаром нет счета и когда урегулирование обязательств не может быть достигнуто через перевод. Как правило, банк может брать на себя различные виды гарантий по поручению клиентов (например, гарантию платежа, гарантию поставки товаров, гарантии исполнения обязательств, гарантию обеспечения) и отвечает за их обязательства.
Корреспондентский рахунок
На корсчетах находят свое отражение все операции, проводимые между клиентом (банком клиента) и банком-корреспондентом. Они фиксируются записями в дебит и кредит счета, снятия сумм со счета и зачислением на счет.
Владелец счет регулярно информируется о состоянии своего счета. Ежедневно, в течение какого по счету делалась хотя бы одна проводка, составляется выписка с текущего счета за один день (выписка со счета, которая предоставляется клиенту). Передача выписок может осуществляться по почте или по системе SWIFT С почтовым выпиской, которая в обязательном порядке передается клиенту, передается и авизо об осуществлении соответствующей операции. Авизо, как правило, составляется при занесении сумм на счет и содержит подробную информацию о приказодателя и бенефициара, а также соответствующие указания для получения платежа с тем, чтобы последний мог правильно фиксировать поступления платежа.
При дебет счета (записи в дебит счета) авизо, как правило, не передается, поскольку владелец счета в данном случае сам распорядился.
Внутренний корреспондентский рахунок
Наряду с функцией контроля внутренний корреспондентский счет очень важен для распоряжения счета в иностранной валюте. Такая бухгалтерия по принципу зеркального отражения позволяет очень оперативно распоряжаться своим счетом в инвалюте, то есть не допускать превышения выделенных лимитов кредитования и своевременно «подкармливать» свои активы. В этой связи следует остановиться на понятии «валютирования». Факт осуществления записи в определенный определенный день отнюдь не означает, зачисленная сумма находится в распоряжении владельца счета со дня внесения записи. Аналогичным образом списанная сумма также не прекращает находиться в его распоряжении со дня внесения записи. Главный момент - валютирования, т.е. дополнительная отметка о дате валютирования рядом с проведенной суммой в выписке из рахунку.
Валютирования означает, что:
дебетована сумма не находится в распоряжении владельца счета со дня валютирования;
по зачисленной на счет суммы владелец счета имеет право распоряжаться немедленно, но деньги переходят в его собственное распоряжение с начислением соответствующих процентов лишь со дня валютирования. Если владелец счета распоряжается суммой, поступившей до наступления даты валютирования, то в данном случае (при отсутствии иного обеспечения счета) он идет на превышение кредита, за что и обязаны платить соответствующие проценты кредитору.
Дата валютирования - в течение 48 часов сумма зачисляется на корсчет в другом банке по дате валютирования текущего дня. Например, немецкие банки зачисляют средства по дате текущего дня, если они были отправлены в 10-00 по франкфуртской время. Основные записи производятся только по счету лоро. Иначе говоря, эти записи являются решающими для обеспечения своевременности платежа, для выполнения, если речь идет о записи в кредит счета и для начисления процентив.
Пример. Банк А в Днепропетровске открыл счет в марках в Дойчебанке во Франкфурте, который является, таким образом, обслуживающим банком, поскольку ведет указанный счет, вносит в него соответствующие записи, направляет банку А выписки со счета. Этот счет у Дойчебанка является счетом лоро для него. С точки зрения банка А в Днепропетровске этот счет является счетом ностро, операции по которому отражаются путем «зеркальной» бухгалтерии на внутреннем корреспондентском счете в банке А в Днипропетровську.
По взаимному соглашению зарубежный банк начисляет проценты по минимальному остатку ежемесячно. По исходному сальдо в выписке банк сверяет остатки по счетам. При наличии ошибок банк высылает повторное шифрованное сообщение для исправления помилок.
Процесс создания корреспондентских видносин
Первый этап. Выбор партнера
Собирается информация о возможном партнере за рубежом через:
публикации международных профессиональных журналов
международную прессу;
центральные банки соответствующих стран;
посольства Украины в соответствующих государствах, посольства иностранных государств в Украине;
международные организации,
клиентов и их деловых партнеров;
визиты представителей иностранных банков;
визиты иностранных банков;
годовые отчеты банкив.
Таким образом создается представление о банках той или иной держави.
Критерии выбора банка-кореспондента
Сеть филиалов этого банка внутри страны, что позволяет быстро и дешево осуществлять расчеты, пользуясь потенциалами банка-корреспондента во всех частях его держави.
Его представительства в других важных центрах международной торговли за рубежом позволяют сэкономить время при создании корреспондентских банковских отношений в случае, если объем внешней торговли невысокий, а также рефинансировать свои операции в валюте третьей держави.
Количество банков-корреспондентов избранное банку.
Спектр услуг, которые банк-корреспондент может запропонувати.
Профессионализм персоналу.
Творческий потенциал в поиске ришень.
Надийнисть.
Скорость реакции в общей дияльности.
Анализ цен на различные банковские послуги.
Примечание: Некоторые банки не предлагают определенного пакета услуг. Это не обязательно свидетельствует о том, что уровень услуг банка не соответствует высшим стандартам. Ограниченный круг услуг объясняется тем, что в той или иной отрасли банк предлагает особый пакет и не уделяет такого внимания другим услугам. Иначе говоря, он специализируется на определенных сферах коммерческой дияльности.
Второй этап. Установление связи с выбранным банком
В банк направляется письмо с предложением установить корреспондентские отношения. К письму прилагаются отчет о деятельности, устав и копия лицензии Национального банка на проведение банковских операций.
Примечание: Важно отметить следующее. Число банков-корреспондентов может быть достаточно высоким. Однако число банковских корреспондентских отношений, сопровождаемых открытием корреспондентских счетов, должно быть очень ограниченным, иначе это может вызвать определенные риски. Так, остатки на счетах в инвалюте подвержены риску обесценивания в результате изменений валютного курса. Ведение многочисленных счетов с небольшими остатками требует больших затрат на персонал. Возможные потери в результате изменения ссудного процента. Соглашения о корреспондентских отношениях заключаются на длительные сроки. Поэтому число банков-корреспондентов должно соответствовать объемам коммерческой деятельности банку.
Третий этап. Заключение корреспондентского угоди
Корреспондентская соглашение - договор об установлении корреспондентских отношений и открытие корреспондентских счетов лоро и ностро, в котором фиксируется срок действия договора, размер комиссионных сборов, порядок открытия и режим функционирования корреспондентских счетов (субсчетов) и другие обязательства сторин.
Примечание: Разрешение на установление прямых корреспондентских отношений оказывает региональное управление Национального банку.
Четвертый этап. Открытие корреспондентского рахунку
Корреспондентский рахунок
открывается коммерческом банке - юридическому лицу для осуществления расчетов, которые выполняет один банк по поручению и на средства другого банка на основании заключенного корреспондентского соглашения;
специальный счет, открываемый банковскими учреждениями и только банковским учреждениям.
Виды корреспондентских счетов:
счета ностро - счет банка А в банк Б, счет в банке-корреспонденте, который ведет корреспондирующий счет («наш счет у вас»)
счет лоро - счет банка Б в банке А, счет в обслуживающем банке («ваш счет у нас»).
Примечание: Эти счета могут быть открыты как в иностранной, так и национальной валюте Украины (при условии получения лицензии Национального банка Украины).
Порядок открытия и режим функционирования корреспондентских рахункив
Для открытия счета банк-корреспондент предоставляет следующие документы:
разрешение регионального управления Национального банка на установление прямых корреспондентских отношений;
заявление на открытие счета;
нотариально заверенные копии устава и банковские лицензии;
карточку с образцами подписей и оттиском печати;
баланс и справку о соблюдении экономических нормативов на последнюю отчетную дату.
Операции по корреспондентским счетам коммерческих банков могут выполняться в пределах имеющихся средств; по взаимной договоренности возможен овердрафт.
Вид связи для передачи информации банки-корреспонденты выбирают сами; обязательным при этом является кодирование информации с целью обеспечения конфиденциальности.
Механизм открытия корреспондентского рахунку
Аналогично установке банковских корреспондентских отношений один из партнеров должен сообщить другому о своем желании открыть у него счет. В своей политике открытия счетов, например Государственный экспортно-импортный банк Украины, придерживается принципа: обычно открывать счета в конкретных валютах в банках тех стран, для которых данная валюта является национальной. Однако здесь существуют исключения. Например, счета в долларах США, кроме американских банков, открытые в банках Германии, Великобритании, Швейцарии, Венгрии, Австрии, России. Для открытия всех этих счетов и использование в расчетах были веские основания (например, Франкфурт-на-Майне, Лондон, Цюрих являются финансовыми центрами мира; целесообразность счета в Московском Международном банке обусловлен политико-экономическими факторами и т. д.).
Чаще установлении корреспондентских отношений сопровождается взаимным открытием счетов. Однако это не является правилом. Заявление об открытии счета можно сделать в устной форме, выразив ее в ходе переговоров банка или по телефону. Однако банка, открывающего счет, следует предоставить вслед за этим подтверждение в письменной форме.
Бывают случаи, когда от банков-корреспондентов поступает сообщение об открытии отечественном банке корреспондентского счета. Если это не соответствует намерениям банка, то он отказывается от открытия корреспондентского счета и поручает указанному банку закрыть этот счет. В случае, если банк-корреспондент открыл нам счет за то, что на имя банка поступил перевод, тогда в поручении о закрытии счета необходимо указать банк, в который должен быть осуществлен данный переказ.
Пятый этап. Обмен контрольными документами
Контрольные документы - документы, предоставляемые банками друг другу с целью предотвратить возможность потери в результате злоупотребления их именем.
Перечень контрольных документов:
годовой отчет / баланс;
список подписей уполномоченных лиц;
соглашение об использовании кодового ключа, кодов SWIFT (Кодов, гарантирующие истинность)
список банков-корреспондентов в других странах
если есть, копию лицензии центрального банка или, по крайней мере, справку о том, что она предоставлена с указанием ее номера (в зависимости от законодательства данного государства).
Рекомендуемый дополнительный перечень документов:
список филиалов внутри страны с их адресами;
иерархическая таблица, заполненная именами должностных лиц банка, рекомендованные для переговоров по отдельным вопросам;
дополнительные информационные публикации о банке по общим вопросам.
Шестой этап. Договоренность о контрольных ключи
Достижение согласия о том, чьи контрольные ключи использоваться при кодировании важных сообщений в будущем. При этом принято посылать письменное подтверждение целостности полученных документов, содержащие контрольные ключи. С целью неразглашения данной важнейшей информации банк должен доверять свои проверочные коды только работникам, заслуживают особого довири.
Примечание: Часто контрольные ключи с целью большей финансовой безопасности (чтобы устранить кражу или исчезновения) пересылаются двумя партиями.
Список литератури
О порядке осуществления расчетов в иностранной валюте: Декрет Кабинета Министров Украины № 17-93 от 19.02.93.
О системе валютного регулирования и валютного контроля: Декрет Кабинета Министров Украины № 15-93 от 19.02.93.
Относительно формы и содержания сообщений об открытии (закрытии) счетов: Дополнение к письму НБУ № 25-011/614-2578 от 09.04.98.
О банках и банковской деятельности: Закон Украины от 20.03.91.
О внесении в некоторые законы Украины изменений относительно открытия банковских счетов в национальной и иностранной валюте: Закон Украины № 36 от 04.02.98.
Изменения к Инструкции «О порядке осуществления расчетов в иностранной валюте по экспортно-импортным операциям на условиях отсрочки платежей или поставок»: утв. постановлением Правления НБУ № 364 от 31.10.97.
Изменения и дополнения в Правила осуществления операций на межбанковском валютном рынке Украины: утв. постановлением Правления НБУ № 348 от 04.09.98.
Инструкция «О порядке регулирования и анализ деятельности коммерческих банков»: утв. постановлением Правления НБУ № 141 от 14.04.98.
Инструкция № 3 «Об открытии банками счетов в национальной и иностранной валюте»: утв. постановлением Правления НБУ № 336 от 04.02.98.
Положение о межбанковских расчетах в Украине: утв. постановлением Правления НБУ № 65 от 21.03.96.
Положение об открытии и функционировании в уполномоченных банках Украины счетов банков-корреспондентов в иностранной валюте и в гривнях: утв. постановлением Правления НБУ № 118 от 26.03.98.
Порядок перемещения валюты через таможенную границу Украины: утв. Председателем Правления НБУ № 19029 \ 381 от 14.03.93 и Председателем Государственного таможенного комитета Украины № 11 \ 1-530 от 17.03.93.
О внесении изменений в Порядок перемещения валюты через таможенную границу Украины: утв. постановлением Правления НБУ № 15 от 16.04.98.
Правила использования наличной иностранной валюты на территории Украины: утв. постановлением Правления НБУ № 119 от 26.03.98.
Правила осуществления операций на межбанковском валютном рынке Украины: утв. постановлением Правления НБУ № 150 от 15.04.98.
Правила осуществления операций на межбанковском валютном рынке Украины: утв. постановлением Правления НБУ № 150 от 15.04.98.
| ТЕМА 5. Открытие и ведение валютных счетов в иностранной валюте |