3.4. Анализ депозитов до востребования


Важной составляющей ресурсной базы банка являются остатки средств на текущих счетах клиентов и на корсчетах других банков , то есть депозиты до востребования. Анализ остатков средств на счетах клиентов с позиции ликвидности баланса осуществляется на основе данных об их долю в общей сумме обязательств. Значительный удельный вес депозитов до востребования негативно отражается на состоянии ликвидности банка : во-первых , ухудшается соотношение ликвидных активов и обязательств до востребования , которое характеризует текущую ликвидность , во-вторых , снижается стабильность ресурсной базы банка.
Улучшение ликвидности может быть достигнуто изменением структуры привлеченных и заемных средств (увеличением удельного веса срочных депозитов из-за возможного переоформления стабильной части остатков средств на счетах до востребования в срочные депозиты).
Для анализа депозитов до востребования используются такие же показатели , как и при анализе срочных депозитов:
Оборачиваемость средств на текущих счетах клиентов. Этот показатель отражает количество оборотов , осуществляющих онкольни депозиты за определенный период , и рассчитывается по формуле:
Продолжительность одного оборота онкольных депозитов в днях (или средний срок содержания средств на текущих счетах). Для его расчета используется формула:
Чем больше этот показатель , тем стабильнее ресурсная база.
Уровень оседания средств на текущих счетах:
Коэффициент нестабильности депозитов:
Отклонение от среднего остатка на величину коэффициента нестабильности определяет минимальные и максимальные пределы стабильного остатка на текущих счетах. Чем ниже коэффициент нестабильности , тем выше минимальный стабильный остаток , который может быть переоформлен на депозитный счет. Такие расчеты нужно делать , как по всем остаткам на счетах клиентов , так и по отдельным счетам с целью определения стабильных остатков в отдельных клиентов (чтобы проводить с ними работу по открытию депозитных счетов). Если за отдельными клиентами колебания значительны, а в общей сумме счетов они небольшие , то ресурсную базу можно считать стабильной. Если предприятие постоянно поддерживает остаток на текущих счетах в определенных пределах , ему могут предоставить льготы при расчетно- кассового обслуживания.
Практика показывает , что значительная часть средств , которые поступают на текущие счета клиентов банка , остается без движения в течение длительного срока. Банки заинтересованы в привлечении этих средств на срочные депозиты для укрепления стабильной депозитной базы. Поэтому банки с помощью такой методики могут помочь клиентам в определении доли средств от планового выручки , которая оседает на текущем счете , которая без ущерба для предприятия может быть размещена на срочный депозитный счет:
где Чс.д - доля средств от планового выручки, может быть размещена на срочный депозитный счет;
Зср - средний остаток средств на текущем счете за соответствующий период прошлого года;
Нфакт - фактические поступления на текущий счет ( фактическая реализация за соответствующий период прошлого года);
НПЛ - ожидаемые поступления на текущий счет предприятия (план по реализации) .
Для анализа развития клиентской базы используются следующие коэффициенты:
коэффициент текучести клиентов;
коэффициент привлечения клиентов;
коэффициент закрепления клиентов;
коэффициент постоянства клиентов .
Коэффициент текучести клиентов рассчитывается по формуле:
Коэффициент постоянства клиентов рассчитывается по формуле:
Кпост = 1 - Кплин .
Коэффициент привлечения клиентов рассчитывается по формуле:
Коэффициент расширения клиентской базы рассчитывается по формуле:
В общей сумме обязательств коммерческих банков Украины большая доля принадлежит сбережениям населения. Для оценки стабильности денежных вкладов населения используются те же показатели , что и для анализа срочных депозитов. Факторный анализ величины остатков по вкладам населения может проводиться с помощью такой факторной модели:
Остатки на счетах = Численность населения региона
В свою очередь , коэффициент охвата населения сберегательным делом рассчитывается по формуле:
Коэффициент охвата = Количество сберегательных (депозитных) счетов в банке / Численность населения региона.
При анализе влияния факторов используется способ цепных подстановок.
Для характеристики способности банка привлекать депозиты для поддержания своих кредитных операций и его возможности давать в кредит эти депозиты используется еще такой показатель , как коэффициент соотношения кредитов и депозитов. Этот коэффициент рассчитывается по формуле:
Кп / д = Займы / Депозиты
Высокое значение этого коэффициента традиционно ассоциируется с высоким риском , поскольку это свидетельствует о недостаточной ликвидности ( уязвимость от действий кредиторов ) , негативные экономические условия или последствия оттока депозитов .
Низкое значение этого коэффициента показывает в кредитовании невозможность принятия существующего риска.
Во многом значение коэффициента зависит от степени развития страны , однако 70-80% зависит от соотношения между ликвидностью и доходностью. Если во всей банковской системе этот показатель превышает 100% , тогда в любой могут иметь место структурные проблемы , например , при рефинансировании Национальным банком торговых операций или в случае стабилизационного кредитования.
3.3. Анализ срочных депозитов 3.5. Анализ межбанковского кредита в формировании ресурсов банка