16.11. Сущность и принципы образования кредита

Наличие товарного производства и товарного обращения предопределяет экономическую необходимость существования кредиту.
Г Кредит - это форма падения денежных ресурсов для их разнообразного] законного использования по основе мобилизации свободных средств государства, предприятий и населения при условии их возврата и уплаты позички
Мобилизация свободных средств возможна в силу ряда причин. Известно, что сроки поступления денежной выручки от реализации продукции предприятий не совпадают со сроками денежных затрат на производственные нужды. Так, с ростом реализации продукции происходит накопление средств, предназначенных для периодического обновления запасов топлива, сырья; фонда заработной платы, которая выплачивается, как правило, дважды в месяц; амортизационного фонда, который используется для приобретения новых средств труда, а также части средств, выделяются на капитальное будивництво.
Временно свободные средства образуются и в бюджетных организациях, а также у населения, которое может накапливать средства для осуществления крупных покупок (приобретение квартир, машин, мебели и т.д.).
Кроме накоплений временно свободных средств возникает потребность в дополнительных средствах, например, на сезонные затраты - заготовку сырья, полуфабрикатов или для реконструкции, модернизации, расширения производства. Эти дополнительные средства могут быть предоставлены предприятиям и населению как кредит.
Кредитование осуществляется по следующим принципам:
Возвращение заемных средств в определенный строк.
Целевой характер ссуды. Банк предоставляет ссуду предприятию для проведения определенных хозяйственных мероприятий (например, для сезонной заготовки сырья).
Обеспеченность ссуды материальными ценностями. Это дает возможность банку контролировать правильное, целевое использование кредита, устанавливать связь кредита с движением материальных ресурсив.
Платность ссуды. Тот, кто берет ссуду, должен заплатить за нее определенный процент в зависимости от размера ссуды, срока, на который он предоставляется, выполнения финансовой дисциплини.
Кроме указанных принципов учитывают еще кредитоспособность заемщика, равноправие сторон в кредитных отношениях. Основные принципы кредитования приведены на рис. 137.
Виды кредиту
Структура кредита охватывает экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком, объект кредитования (цель, с которой он предоставляется) и форму кредита (денежная, товарная, потребительская продукция, предоставление в аренду средств производства, услуги).
Виды кредита показано на рис. 138.
В случае банковского кредита кредитором выступает банк, а заемщиком - предприниматель (предприятие); коммерческого - возникают отношения между продавцом и покупателем товаров; потребительского - кредитором выступают торговые предприятия, а заемщиком - частные лица; ипотечного - кредитором является ипотечный банк, а заемщиком собственник земли , недвижимого имущества, который под их залог получает денежный кредит; государственного - заемщиком является государство, выпускает облигации государственного займа и берет у населения в долг денежные средства. Она также может быть кредитором, если предоставляет различные ссуды. В случае международного кредита в роли кредиторов и заемщиков выступают страны, международные организации.
Объектом кредитования является то, что положено в основу экономического развития посредством кредитования: основные производственные фонды, оборотные средства предприятий, покупательная способность потребителей, в том числе частных потребителей, земельных собственников, владельцев сооружений, государственных органив.
Кредит может предоставляться в форме денежных ресурсов, товаров, услуг, отсрочки платежей и т.д.. Он должен способствовать развитию экономики, международного сотрудничества, решению ряда экономических проблем, в частности проблем рационального использования материальных и денежных ресурсов, обеспечения работой сезонных предприятий, укрепления производственных фондов предприятий, поддержки землевладельцев, улучшения купли-продажи потребительских товаров и ин.
Различают производительные кредиты, способствующих росту объемов производства, и непроизводительные, связанные с личным потреблением населения.
16.10. Налоговая система Украины 16.12. Движение производительных кредитных ресурсов