3.8. Анализ эффективности формирования и использования банковских ресурсов
В условиях становления финансового рынка в Украине, реструктуризации банковской системы, коммерческие банки должны осуществлять взвешенную реалистическую стратегию дальнейшего развития, адаптированного к требованиям рынка. Выбор оптимального пути формирования ресурсной базы, учитывать адекватную экономическую ситуацию и способствовать надежному решению дилеммы «доходность-ликвидность», является одной из основных задач коммерческого банку.Для оценки эффективности и полноты использования банком своих обязательств применяются следующие показатели:
• степень использования платных пассивов;
• степень использования совокупных обязательств.
Анализ приведенных показателей осуществляется в динамике, а также сравнивая фактические показатели с их нормативными значениями. Для расчета влияния факторов на показатели эффективности использования обязательств банка используется способ цепных пидстановок.
Степень использования платных пассивов банка определяется по формуле:
к вик.рес = Доходные Акива / Платные пасиви
Платные пасиви
Как показывает практика, норматив использования платных пассивов должна составлять не менее 90%.
Для оптимальной деятельности коммерческого банка необходимо эффективное использование не только платным ресурсам, но и всех совокупных обязательств. Эффективность использования совокупных обяза | вязок определяют по формуле:
К исп. зоб = Доходные активы / Совокупные обязательства "язанняВважаеться, что банк эффективно использует в хозяйственном обороте совокупные обязательства, если приведенный показатель будет не менее 75-80%.
Относительная стоимость (затратность) ресурсов определяется в процентах и рассчитывается по формуле:
Врос = Затраты на привлечение каждого вида ресурсов / Среднегодовые остатки ресурсивАнализ указанных показателей будет целесообразным в тех случаях, когда сумма предоставленных межбанковских кредитов будет меньше суммы полученных межбанковских кредитив.
Рассмотрим методику анализа эффективности и полноты использования ресурсной базы банка на конкретном примере (табл. 3.15).
Таблица 3.15
АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ И ПОЛНОТЫ использования ресурсного БАЗИ
По данным табл. 3.15 видно, что, несмотря на расширение ресурсной базы банка в 2002 г. по сравнению с 2001 г. на 203 270 тыс. грн, ресурсы не были эффективно использованы. Так, если коэффициент использования платных пассивов в 2001 г. составил 0,87, то в 2002 г. он был 0,79, т.е. уменьшился на 8%. Это же касается и степени использования всех обязательств - 0,81 в 2001 г. и 0,74 в 2002 г. Такие значения значительно ниже, чем общепринятые критерии. Это означает, что банку необходимо обратить внимание на целесообразность дополнительного привлечения ресурсов при недостаточно полного и эффективного их размещения.
Оптимизация ресурсной базы банка должна осуществляться с помощью приемов линейного программирования. Причем за основу оптимизации должны приниматься два таких критерия: затратность и стабильность ресурсив.
Оптимальной будет такая структура ресурсов, когда при существующих условиях обеспечиваться максимальная стабильность ресурсной базы за ее минимальной относительной вартости.
В процессе формирования оптимальной ресурсной базы банка прежде всего необходимо определить приоритеты отдельных видов ресурсов, для чего осуществляется структурный анализ ресурсной базы банку.
Эффективность оптимизации обеспечиваться только при условии учета всех имеющихся ограничений на ресурсы и возможностей их привлечения.
| 3.7. Анализ межбанковского кредита в формировании ресурсов банка | Тема 4. ОБЩИЙ АНАЛИЗ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА |